Chương 3: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP DẦU KHÍ MEKONG
3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2011 – 2013
ĐVT: Triệu đồng.
Chỉ ti êu 2011 2012 2013
So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Tuyệt đối Mức % Tuyệt đối Mức %
I. Tổng doanh thu 6.131.563 4.398.913 4.195.899 -1.732.650 -28,26 -203.014 -4,62
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.845.443 4.308.139 4.160.854 -1.537.304 -26,30 -147.285 -3,42
Doanh thu hoạt động tài chính 27.132 24.282 15.001 -2.850 -10,50 -9.281 -38,22
Thu nhập khác 258.988 66.492 20.044 -192.496 -74,33 -46.448 -69,86
II. Tổng chi phí 6.010.844 4.294.743 4.172.180 -1.716.101 -28,55 -122.563 -2,85
Giá vốn hàng bán 5.663.825 4.111.263 4.067.593 -1.552.562 -27,41 -43.670 -1,06
Chi phí hoạt động kinh doanh: 145.530 117.326 90.256 -28.204 -19,38 -27.070 -23,07
- Chi phí bán hàng 127.926 103.152 78.044 -24.774 -19,37 -25.108 -24,34
- Chi phí quản lý 17.604 14.174 12.212 -3.430 -19,48 -1.962 -13,84
Chi phí tài chính 109.695 41.798 3.495 -67.897 -61,90 -38.303 -91,64
Chi phí khác 91.794 24.356 10.836 -67.438 -73,47 -13.520 -55,51
Tổng lợi nhuận trước thuế 120.718 104.170 23.719 -16.548 -13,71 -80.451 -77,23
Thuế TNDN 15.283 526 357 -14.757 -96,56 -169 -32,13
Lợi nhuận sau thuế 105.435 103.644 23.362 -1.791 -1,70 -80.282 -77,46
(Nguồn: Phòng kinh doanh - Cty CP dầu khí Mekong)
26
(Nguồn: Phòng kinh doanh - Cty CP dầu khí Mekong)
Hình 3.2 Biểu đồ thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011 - 2013
3.2.1 Doanh thu
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua bảng 3.1 cho thấy doanh thu của công ty giảm qua các năm. Cụ thể: Doanh thu năm 2012 giảm 1.732.650 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 28,26%) và sang năm 2013 doanh thu giảm 203.014 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm 4,62%). Có sự thay đổi như vậy là do:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu doanh thu của công ty. Năm 2012 giảm 1.537.304 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 26,30%), do năm 2011 công ty tiến hành chuyển giao hoạt động kinh doanh sang các chi nhánh Vĩnh Long, An Giang cho PV Oil làm cho sản lượng giảm mạnh kéo theo doanh thu bị giảm theo. Mặt khác tại thời điểm này tình hình kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn do tác động của suy thoái kinh tế thế giới, giá xăng dầu diễn biến phức tạp, hoạt động kinh doanh xăng dầu chịu sự tác động mạnh của chính phủ, nghị định 84/2009/NĐ-CP thay đổi chính sách điều hành giá xăng dầu của chính phủ không theo sát biến động giá xăng dầu trên thế giới. Năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 147.285 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm 3,42%) lúc này tình hình kinh doanh của công ty đã dần ổn định hơn. Tuy nhiên do công ty không còn là đầu mối nhập khẩu
27
xăng dầu, nguồn hàng của công ty được lấy từ công ty mẹ PV Oil gây khó khăn cho công ty do phải đảm bảo những nguyên tắc và chính sách từ PV Oil. Sự biến động về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguyên nhân lớn nhất dẫn đến sự thay đổi trong cơ cấu doanh thu của công ty.
- Doanh thu hoạt động tài chính: năm 2012 giảm 2.850 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 10,5%). Năm 2013 giảm 9.281 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm 38,22%). Do trong năm 2012 công ty không còn thu lãi trả chậm như năm 2011 và các khoản lãi từ đầu tư tài chính giảm mạnh. Năm 2013 các khoản lãi thu được từ tiền gửi ngân hàng giảm so với năm 2012.
- Thu nhập khác năm 2011 là cao nhất, 258.988 triệu đồng, tuy nhiên sang năm 2012 chỉ còn 66.492 triệu đồng, giảm 192.496 triệu so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 74,33%). Do năm 2011 công ty thực hiện việc nhượng Tổng kho xăng dầu Cần Thơ cho PV Oil nên làm cho doanh thu khác từ hoạt động bán tài sản cố định tăng. Năm 2013 thu nhập khác của công ty là 20.044 triệu đồng, giảm 46.448 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 69,68%). Do trong năm 2013 các hoạt động thanh lý tài sản cố định và các công trình xây dựng cơ bản ít hơn năm 2011, số tiền bồi thường hàng hóa hoa hụt giảm cũng góp phần làm cho khoản thu nhập khác sụt giảm.
3.2.2 Chi phí
Có sự suy giảm qua các năm. Cụ thể năm 2012 là 6.010.844 triệu đồng, năm 2012 là 4.294.743 triệu đồng, giảm 1.716.101 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 28,55%). Năm 2013 tổng chi phí là 4.172.180 triệu đồng, giảm 122.563 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm 2,85%). Có sự biến động như vậy là do:
- Giá vốn hàng bán: chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu chi phí của công ty. Giá vốn hàng bán năm 2011 của công ty là 5.663.825 triệu đồng, năm 2012 là 4.111.263 triệu đồng, giảm 1.552.562 triệu đồng (tỷ lệ giảm 27,41%), năm 2013 là 4.067.593 triệu đồng, giảm 43.670 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm 1,06%). Do từ năm 2011 công ty đã chuyển giao kinh doanh chi nhánh Vĩnh Long, An Giang cho PV Oil nên số lượng hàng hóa công ty nhập về giảm đáng kể làm giá vốn hàng bán sụt giảm nên từ năm 2012 giá vốn hàng bán giảm nhiều so với năm 2011. Năm 2013 tuy công ty không còn là đầu mối nhập khẩu xăng dầu nhưng do công ty triển khai sản xuất và pha chế dầu các loại cho các chi nhánh PV Oil ở các tỉnh khác ở ĐBCSL nên giá vốn hàng bán tuy có giảm nhưng không nhiều.
- Chi phí hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011 là 145.530 triệu đồng, năm 2012 là 117.326 triệu đồng, giảm 28.204 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm 19,38%), năm 2013 là 90.256 triệu đồng, giảm 27.070 triệu đồng (tỷ lệ giảm 23,07%). Nguyên nhân là do năm 2011 công ty thực hiện chính sách
28
chuyển giao kinh doanh nên chi phí bán hàng giảm do hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị thu hẹp, bên cạnh đó do công ty thực hiện chính sách tinh giảm bộ máy nhân sự, các phòng ban, thanh lọc loại bỏ những chức vụ vị trí không cần thiết nên chi phí quản lý của công ty cũng được giảm.
- Chi phí tài chính của công ty qua các năm giảm mạnh. Năm 2011 là 109.695 triệu đồng, năm 2012 là 41.798 triệu đồng, giảm 67.897 triệu đồng (tỷ lệ giảm 61,90%), năm 2013 chi phí tài chính của công ty giảm còn 3.495 triệu đồng, giảm 38.303 triệu đồng (tỷ lệ giảm 91,64%). Do trong năm 2011 tình hình lạm phát trong nước tăng cao trong điều kiện tín dụng bị thắt chặt và tạo áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại đã làm tăng lãi suất trên thị trường mà công ty hoạt động chủ yếu dựa trên lãi vay ngắn hạn đã khiến cho chi phí lãi vay ở năm này tăng cao. Sang năm 2012 và 2013 do chính phủ đã có những biện pháp vĩ mô nhằm kiềm chế lạm phát. Điều này đã làm giảm đáng kể khoản chi phí lãi vay của công ty.
- Chi phí khác: khoản chi phí này cũng giảm đáng kể qua các năm, năm 2011 là 91.794 triệu đồng, năm 2012 là 24.356 triệu đồng, năm 2013 là 10.836 triệu đồng. Có sự biến động này là do các hoạt động trong năm của công ty như nhượng Tổng kho xăng dầu Cần Thơ cho PV Oil, chuyển giao hoạt động kinh doanh nên phát sinh các chi phí như giá trị còn lại của tài sản, chi phí thuế, tiền phạt do vi phạm hợp đồng xây dựng.
3.2.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận sau thuế của công ty theo các hoạt động phân tích doanh thu và chi phí trên cũng giảm qua từng năm. Cụ thể năm 2011 là 105.435, năm 2012 là 103.644 triệu đồng, giảm 1,7% so với năm 2011. Sang năm 2013 lợi nhuận sau thuế của công ty còn 23.362 triệu đồng, giảm 77,46% so với năm 2012.