Tài
khoản Số tiền khoảnTài Số tiền
1111 Tiền mặt VNĐ 145.000.000 311 Ngân hàng ACB 580.000.000 1121 Ngân hàng ACB 810.000.000 331 cơng ty X dư có 750.000.000 131 Cơng ty A 560.000.000 331 cơng ty Y dư có 300.000.000 131 Cơng ty B 110.000.000 3331 Thuế GTGT phải
nộp
10.000.000 152 Vật liệuV (24.000kg) 132.000.000 3382 Kinh phí cơng đồn 32.000.000 154 Sản phẩm P 27.000.000 341 Vay dài hạn - Ngân
hàng AGB 1.000.000.000 155 Sản phẩm P (1.100
chiếc) 440.000.000 4111 Nguồn vốn chủ sở hữu 3.000.000.000 2111 Nhà văn phòng N (thời
gian sử dụng 20 năm)
2.400.000.000 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
620.000.000 2112 Máy ép nhựa M (thời
gian sử dụng 5 năm) 1.800.000.000 3531 Quỹ khen thưởng 150.000.000 2113 Xe ô tô (tgsd 4 năm) 600.000.000 3532 Quỹ phúc lợi 120.000.000
2135 Phần mềm (thời gian sử dụng 5 năm) 300.000.000 2141 Nhà văn phòng N (240.000.000) 2141 Máy ép nhựa M (360.000.000) 2141 Xe ô tô (150.000.000) 2143 Phần mềm (60.000.000) 242 Dụng cụ văn phòng 12.000.000
(phân bổ 24 tháng nữa) 242 Dụng cụ sản xuất
(phân bổ trong 10 tháng nữa)
36.000.000
Trong tháng 01/N có số liệu phát sinh như sau:
1. Ngày 02/01, trích TGNH trả nợ cơng ty X 450.000.000. Giấy báo nợ 0012. Ngày 03//01, xuất kho 21.000 kg vật liệu V cho sản xuất sản phẩm P. Phiếu 2. Ngày 03//01, xuất kho 21.000 kg vật liệu V cho sản xuất sản phẩm P. Phiếu
xuất kho V001
3. Ngày 06/01, xuất kho bán 250 chiếc sản phẩm P cho công ty A chưa thu tiền,giá bán chưa thuế 460.000/chiếc, thuế GTGT 10%. Phiếu xuất kho P001. giá bán chưa thuế 460.000/chiếc, thuế GTGT 10%. Phiếu xuất kho P001. Hóa đơn GTGT số 1001.
4. Ngày 08/01, mua 14.000kg vật liệu V của cơng ty X chưa thanh tốn, đơngiá chưa có thuế 4.600đ/kg, thuế GTGT 10%. Chi phí vận chuyển về nhập giá chưa có thuế 4.600đ/kg, thuế GTGT 10%. Chi phí vận chuyển về nhập kho bằng tiền mặt cả thuế GTGT 10% là 3.850.000. Phiếu nhập kho V001, HĐGTGT số 2001.
5. Ngày 13/01, xuất kho bán 500 sản phẩm P cho công ty B chưa thu tiền hàngtheo giá chưa có thuế 500.000, thuế GTGT 10%. Số tiền thiếu khách hàng theo giá chưa có thuế 500.000, thuế GTGT 10%. Số tiền thiếu khách hàng chưa thanh toán. Phiếu xuất kho P002, Hóa đơn GTGT 1002.
6. Ngày 14/01, trích TGNH 198.000.000 thanh tốn cho cơng ty Y sau khi trừchiết khấu thanh toán 1%. Giấy báo nợ 002. chiết khấu thanh toán 1%. Giấy báo nợ 002.
7. Ngày 15/01, xuất kho vật liệu V trực tiếp cho chế tạo sản phẩm P 15.000kg.Phiếu kho số V002 Phiếu kho số V002
8. Ngày 20/01, mua vật liệu phụ phục vụ cho sản xuất đưa vào sử dụng ngay ởphân xưởng, số lượng 180kg, đơn giá bao gồm cả thuế 15.400/kg. Thuế phân xưởng, số lượng 180kg, đơn giá bao gồm cả thuế 15.400/kg. Thuế GTGT 10%. Thanh toán bằng tiền mặt. Phiếu chi 001, HĐ GTGT số 2002. 9. Ngày 22/01, nhận được giấy báo có ngân hàng số 002 do cơng ty B thanh
tốn số tiền cịn thiếu ngày 13/01.
10.Ngày 26/01, thu nợ công ty A bằng tiền mặt 210.000.000. Phiếu thu số 001.11.Ngày 29/01, xuất kho bán 350 chiếc sản phẩm P cho công ty A chưa thu tiền, 11.Ngày 29/01, xuất kho bán 350 chiếc sản phẩm P cho công ty A chưa thu tiền,
đơn giá chưa thuế 1.200.000/ chiếc, thuế GTGT 10%. Phiếu xuất kho P002.Hóa đơn GTGT 1003. Hóa đơn GTGT 1003.
12.Ngày 31/01, nhận hóa đơn GTGT số 0123 dịch vụ mua ngoài tháng 01chưathanh tốn theo giá thanh tóan cả thuế GTGT 10% là 23.100.000, sử dụng thanh tốn theo giá thanh tóan cả thuế GTGT 10% là 23.100.000, sử dụng cho phân xưởng sản xuất 68%, cho bộ phận bán hang 18%, còn lại cho quản lý doanh nghiệp.
13.Ngày 31/01 tính lương phải trả cho cơng nhân trực tiếp sản xuất 36.000.000,nhân viên phân xưởng 15.000.000, nhân viên bán hang 9.000.000, nhân viên nhân viên phân xưởng 15.000.000, nhân viên bán hang 9.000.000, nhân viên quản lý doanh nghiệp 8.500.000. Trích các khoản theo lương theo tỷ lệ quy định.
14.Ngày 31/01, thực hiện các bút tốn kết chuyển, phân bổ, tính khấu hao. Biếttrong kỳ đã hồn thành nhập kho 500 sản phẩm còn dở dang 250 sản phẩm trong kỳ đã hồn thành nhập kho 500 sản phẩm cịn dở dang 250 sản phẩm được đánh giá theo chi phí nguyên vật liệutrực tiếp. Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.
Thông tin bổ sung: