- Hình thức ghi sổ kế tốn: hình thức Nhật ký chung
II/Có tài liệu về tình hình sản xuất kinh doanh tại Công ty TNHH HòaAnhtrong tháng 6/N như sau: (ĐVT: 1.000 đồng) Anhtrong tháng 6/N như sau: (ĐVT: 1.000 đồng)
A-
- TK 111 500.000 - TK 311 107.000
- TK 112 160.000 - TK 331
CT: Cty TNHH Hoa Nam
300.000- TK 131 - TK 131 CT: Cơng ty TNHH Hịa Anh 200.000 - TK 411 1.300.000 - TK 153 + Máy mài (20 x 10.000) + VPP: 202.000 200.000 2.000 - TK 421 69.000 - TK 152 + Inox: 8.750Kg x 72 630.000 630.000 TK 414 318.600 - TK 211 697.200 TK 441 318.600 - TK 142 24.000
B- Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ:
1. Ngày 10/6: Mua và đưa vào sử dụng ở bộ phận sản xuất một thiết bị, giá muatheo HĐ GTGT số 003421 đã có thuế GTGT 5% là 661.500, nợ người bán công theo HĐ GTGT số 003421 đã có thuế GTGT 5% là 661.500, nợ người bán cơng ty Vân Giang. Chi phí vận chuyển trả bằng tiền mặt theo PC 01 là 7.560 (gồm cả thuế GTGT 5%) HĐ vận chuyển số 002162 của công ty Tân Phong.Thời gian sử dụng dự kiến của thiết bị 10 năm, giá trị thanh lý ước tính 9.900. Thiết bị được đầu tư bằng nguồn vốn XDCB 50%, còn lại bằng quỹ đầu tư phát triển.
2. Ngày 11/06 phiếu XK 01 xuất 4.750 kg Inox để sản xuất sản phẩm, số tiền342.000. 342.000.
3. Ngày 13/06 Trích trước chi phí sửa chữa lớn thiết bị sản xuất 15.210.
4. Ngày 15/06 Tiền lương phải trả công nhân sản xuất: 162.000, nhân viên phânxưởng : 9.000; nhân viên bán hàng: 5.250; và nhân viên quản lý doanh nghiệp: xưởng : 9.000; nhân viên bán hàng: 5.250; và nhân viên quản lý doanh nghiệp: 6.000.
5. Trích các khoản theo lương theo tỷ lệ quy định.
6. Tiền điện mua ngoài chưa trả tiền cho công ty điện lực Hà Nội theo HĐ0034621 ngày 15/06 giá có cả thuế GTGT 10% là 42.460. Trong đó sử dụng cho: 0034621 ngày 15/06 giá có cả thuế GTGT 10% là 42.460. Trong đó sử dụng cho: Bộ phận sản xuất: 30.030; bộ phận bán hàng 880; bộ phận quản lý doanh nghiệp 11.550.
7. Ngày 18/06 Nhập kho sản phẩm sản xuất hoàn thành theo phiếu NK 01. - Cây phơi loại 1,5m: 1.200 sản phẩm nhập kho - Cây phơi loại 1,5m: 1.200 sản phẩm nhập kho
- Cây phơi loại 2m: 1.000 sản phẩm nhập kho.
Ngày 18/06 Gửi bán cho công ty cổ phần Thái Lan 400 theo phiếu XK 02.
8. Ngày 19/06 phiếu XK 03 xuất kho 600 Cây phơi loại 1,5m bán trực tiếp chocông ty Huệ Hoa theo giá bán gồm 10% thuế GTGT là 379,5/đơn vị sản phẩm, công ty Huệ Hoa theo giá bán gồm 10% thuế GTGT là 379,5/đơn vị sản phẩm, chưa thu được tiền.
9. Ngày 21/06 phiếu XK 04 xuất kho gửi bán 800 Cây phơi loại 2m cho công tycổ phần Thái Lan. Chi phí vận chuyển theo hợp đồng người mua chịu, đơn vị đã cổ phần Thái Lan. Chi phí vận chuyển theo hợp đồng người mua chịu, đơn vị đã thanh toán hộ bằng tiền mặt PC 02 theo giá cả thuế GTGT 5% là 6.300.
10. Ngày 23/06 công ty cổ phần Thái Lan đã nhận được hàng và chấp nhận thanhtoán 600 sản phẩm gửi bán ở nghiệp vụ 9 theo giá bán đơn vị đã có thuế GTGT tốn 600 sản phẩm gửi bán ở nghiệp vụ 9 theo giá bán đơn vị đã có thuế GTGT 10% là 495 và tồn bộ chi phí vận chuyển.(HĐ GTGT số 005613).
11. Ngày 25/06 công ty cổ phần Thái Lan đã kiểm nhận và thanh toán bằngchuyển khoản toàn bộ số sản phẩm mà đơn vị chuyển đến ở nghiệp vụ 7 với chuyển khoản toàn bộ số sản phẩm mà đơn vị chuyển đến ở nghiệp vụ 7 với tổng giá đã có thuế GTGT 10% là 151.800 (Hóa đơn bán hàng số HĐ 005613). doanh nghiệp chấp nhận Chiết khấu thanh toán 1% cho khách hàng và đã trả lại bằng tiền mặt theo phiếu chi số 12 ngày 26/06.
- Ngày 25/06 mua bao bì chưa thanh tốn cho cơng ty cổ phần Trà Anh giá cả thuếGTGT 10% theo HĐ GTGT số 004351 là 4.950, dùng trực tiếp ngay cho bao gói