2.1. Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
2.1.2.1. Chức năng của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động
kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo uỷ quyền
của Tổng giám đốc.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao
2.1.2.2. Nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
Huy động vốn:
- Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân v ổ chức à t tín dụng khác trong và ngồi nước dưới các hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ
hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn.
- Tiếp nhận các nguồn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân.
- Vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng khác theo quy định của Tổng giám đốc.
Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn các các loại hình cho vay khác.
Kinh doanh ngoại hối:Huy động vốn và cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh
toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tài chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ.
Cung ứng dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm: Cung ứng các phương
ti thanh toán, thện ực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng, dịch
Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác: bảo hiểm, chứng khoán, đồng tài trợ, bảo lãnh, kinh doanh vàng bạc, tư vấn tài chính ...và các loại dịch vụ khác theo quy định của Tổng giám đốc.
Thông qua thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình, Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Quảng Ninh đ ã góp phần quan trọng vào sự
nghiệp phát triển kinh tế xã hội, tạo ra sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế của tỉnh Quảng
Ninh trong những năm qua.
2.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý và nhân sự của Chi nhánh Agribank Quảng
Ninh
Tổ chức hoạt động của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh thực hiện theo quyết định số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị
Agribank Việt Nam. chi nhánh Agribank Quảng Ninh có hệ thống mạng lưới trực
thuộc được tổ chức theo địa dưhành chính đến các thành phố, huyện, thị xã tương ứng
kết cấu, trình độ phát triển của từng vùng. Ngồi ra tại các vùng kinh tế tập trung như
thành phố, thị xã còn mở rộng mạng lưới đến các phường, xã.
Về tổ chức, mạng lưới: đến nay có 1 chi nhánh ngân hàng tỉnh (Loại I), 18
chi nhánh (Loại III) và 23 phòng giao dịch trải rộng khắp các huyện thị, vùng núi, hải đảo với cơ sở vật chất khang trang thuận tiện cho việc giao dịch ngân hàng. Tổng số lao động 472 người, tuổi đời bình quân 37, trình độ đại học và trên đại học
chiếm trên 70%. Mạng lưới của chi nhánh Agribank Quảng Ninh phân bổ khắp địa
bàn hành chính tỉnh nhằm khai thác tối đa nguồn lực tiền tệ nhàn rỗi trong dân cư, đồng thời sử dụng và phân bổ tối ưu nguồn lực huy động vào mục tiêu phát triển
kinh t ã hế x ội trên địa bàn. Cụ thể có thể khái qt mơ hình tổ chức hoạt động của
Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức hoạt động của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
- Giám đốc chi nhánh : là người đứng đầu chi nhánh, điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc và trước pháp luật về
các hoạt động của chi nhánh.
- Phó giám đốc được giám đốc ủy quyền thực hiện một số nhiệm vụ và quyền hạn nhất định.
- Các phòng nghiệp vụ: Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh theo chức năng của
từng phòng và theo sự chỉ đạo điều hành của Ban giám đốc.
- Các chi nhánh và phòng giao dịch: Hoạt động theo uỷ quyền của Ban Giám đốc, tự chủ kinh doanh theo phân cấp của Ban giám đốc.
Tổng số lao động và trình độ lao động của chi nhánh được thể hiện theo bảng 2.1 như sau:
Giám đốc
Phó giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc
Phịng tín dụng Phịng KHTH Phịng điện tốn Phịng KTNQ Phòng KDNH Phòng DV & MKT Phòng HC & NS Phòng KSNB
Các phòng giao dịch Các ngân hàng loại 3 (TP, TX, huyện, khu vực)
Bảng 2.1: Số liệu lao động của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
Ch êu ỉ ti ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng số cán bộ nhân viên Người 463 468 472
Trình độ chuyên mơn
- Trên đại học Người 5 7 11
- Đại học Người 315 335 342 - Cao đẳng, trung cấp Người 143 126 119
(Nguồn : Báo cáo của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh )
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh c a Chi nhánh Agribank Quủ ảng Ninh
Kết quả kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Quảng Ninh trong 3 năm 2010; 2011; 2012 được trình bày trong bảng 2.2.
Bảng 2.2: Bảng kết quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng
Ninh từ năm 2010 năm 2012.–
ĐVT: triệu đồng
STT Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Huy động vốn 5.303.127 5.854.785 7.747.383
2 Cho vay
- Doanh số cho vay 8.269.709 8.205.741 8.892.557 - Doanh số thu nợ 7.318.238 7.825.844 8.647.011 - Dư nợ cho vay 7.079.553 7.459.450 7.705.196 - Nợ xấu 146.547 529.621 493.133
3 Doanh thu 1.232.203 1.753.349 1.560.084
a Thu từ hoạt động tín dụng 1.136.279 1.627.569 1.448.720
- Thu lãi tiền gửi 8.518 12.127 15.284
- Thu lãi cho vay 1.127.447 1.615.438 1.433.436
- Thu khác 314 4 0
c Thu kinh doanh ngoại tệ 1.739 3.617 3.407 d Thu nhập khác 76.373 99.842 80.778 4 Chi phí 1.094.143 1.691.070 1.514.722 a Chi cho hoạt động tín dụng 860.701 1.328.880 1.150.078 - Tr ãi tiả l ền gửi 413.486 615.679 658.839 - Tr ãi tiả l ền vay 439.919 702.956 484.616 - Tr ãi phát hành GTCG ả l 6.447 8.133 5.054 - Chi khác 849 2.112 1.569 b Chi dịch vụ 3.658 11.997 5.082
c Chi hoạt động kinh doanh
ngoại tệ
481 2.372 393
d Chi nộp thuế và các khoản
phí, lệ phí
825 937 1.663
e Chi nhân viên 57.213 75.577 72.728
f Chi hoạt động quản lý và công v ụ
36.400 43.936 44.417
g Chi tài s ản 26.264 29.708 28.737
h Chi dự phòng,bảo hiểm tiền
gửi
107.870 196.298 210.975 i Chi phí hoạt động kinh
doanh khác
731 1.365 647
5 Lợi nhuận trước thuế 138.060 62.279 45.362
6 Lợi nhuận sau thuế 103.545 46.709 34.022
(Nguồn: Báo cáo của Agribank Chi nhánh Quảng Ninh )
Tổng doanh thu: Năm 2011 doanh thu của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh đạt 1.753 tỷ đồng so với năm 2010 tăng 521 tỷ đồng, tăng 42% Năm 2012 tổng thu .
vật tổng doanh thu năm 2012 giảm so với năm trước cho thấy hoạt động kinh doanh
c Chi nhánh Agribank Quủa ảng Ninh đang gặp khó khăn.
Tổng chi phí: Tổng chi phí của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh qua 2 năm đều tăng giảm theo mức tăng giảm của doanh thu. Năm 2011 tổng chi phí tăng 597
tỷ đồng tương đương 55% so với năm 2010, trong khi doanh thu tăng 42% cho thấy
tốc độ tăng của tổng chi phí cao hơn tốc độ tăng của doanh thu. Chi phí gia tăng do
nhiều nguyên nhân nhưng chủ yếu là do biến động của lãi suất thị trường. Đây là dấu hiệu khơng tốt vì chi phí gia tăng làm ảnh hưởng đến chỉ tiêu sinh lời trong năm 2011. Sang năm 2012 tổng chi phí giảm 177 tỷ đồng tương đương giảm 10% trong khi đó tổng doanh thu giảm 193 tỷ đồng tương đương 11% so với năm 2011. Như
vậy qua cả 2 năm mức tăng của chi phí cao hơn mức tăng của doanh thu và mức
giảm của chi phí thấp hơn mức giảm của doanh thu là vấn đề mà Chi nhánh Agribank Quảng Ninh cần chú ý.
Lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế của năm 2011 là 47 tỷ đồng giảm
55% so với năm 2010, trong đó tốc độ tăng trưởng của doanh thu năm 2011 tăng
42% so với năm 2010, tốc độ tăng chí phí của năm 2011 cũng tăng nhanh 55%.
Năm 2012 lợi nhuận sau thuế giảm so với 2011, trong đó tổng doanh thu và tổng chi phí năm 2012 đều giảm so với năm 2011 tuy nhiên mức giảm của chi phí thấp hơn
mức giảm của doanh thu. Vì vậy cần phải đi sâu vào phân tích để làm rõ nguyên nhân của sự tăng giảm doanh thu, chi phí v ợi nhuận là l à do khách quan hay chủ quan, thơng thường tổng chi phí tăng nhanh hơn mức tăng trưởng của doanh thu có
thể do chi nhánh khơng kiểm sốt được chi phí làm cho chi phí vốn và chi phí hoạt động tăng cao hoặc do sự thay đổi cơ cấu sản phẩm, dịch vụ của chi nhánh cũng
2.1.5 Nguồn lực tài chính của chi nhánh Agribank Quảng Ninh
Bảng 2.3: Bảng cân đối Tài sản – Nguồn vốn của Chi nhánh Agribank Quảng
Ninh từ năm 2010 đến năm 2012.
ĐVT: triệu đồng
STT Tên m ục 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
A Tài sản
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 117.501 135.734 112.097
II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 0 0 0
III Tiền gửi và cho vay các TCTD khác
0 0 0
1 Tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác 0 0 0
2 Cho vay các tổ chức tín dụng khác 0 0 0
3 Dự phòng rủi ro cho vay các tổ chức
tín dụng khác
0 0 0
IV Chứng khoán kinh doanh 0 0 0
1 Chứng khoán kinh doanh 0 0 0 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán KD 0 0 0
V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
0 0 0
VI Cho vay khách hàng 6.976.714 7.269.121 7.501.969
1 Cho vay khách hàng 7.079.553 7.459.450 7.705.196 2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng -102.839 -190.329 -203.227
VII Chứng khoán đầu tư 0 0 0
1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 0 0 0 2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày 0 0 0
3 Dự phịng giảm giá chứng khốn 0 0 0
VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 0 0 0
1 Đầu tư dài hạn khác 0 0 0 2 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 0 0 0
IX Tài sản cố định 91.986 84.315 83.756
1 Tài sản cố định hữu hình 57.203 51.320 50.668
a Nguyên giá 110.739 119.241 120.527
b Giá trị hao mòn lũy kế -53.536 -67.427 -69.859
2 Tài sản cố định vơ hình 34.783 33.489 33.088
a Nguyên giá 35.306 35.306 36.205
b Giá trị hao mòn lũy kế -523 -1.817 -3.117
X Tài sản có khác 510.023 698.303 837.201
1 Các khoản phải thu 40.806 67.957 73.649
2 Các khoản lãi, phí phải thu 66.959 89.502 106.430 3 Tài sản thuế thu n ập hoh ãn l ại 0 0 0
4 Tài sản có khác 402.258 540.844 657.122
5 Các khoản dự phòng rủi ro cho các
tài sản có nội bảng khác
0 0 0
Tổng Tài sản có 7.696.224 8.187.473 8.535.023 B Nguồn vốn
Nợ phải trả 7.234.451 7.696.225 7.978.651
I Các khoản nợ nhà nước và ngân
hàng nhà nước
220.887 92.385 269.454 II Tiền gửi và vay các TCTD 14.324 14.896 9.881
2 Vay các tổ chức tín dụng khác 0 9.747 7.518
III Tiền gửi của khách hàng 4.871.395 5.692.138 7.422.018 IV Vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay 0 0 0
V Phát hành giấy tờ có giá 196.521 55.366 46.029 VI Các khoản nợ khác 1.931.324 1.841.440 231.269
1 Các khoản lãi, phí phải trả 81.413 116.981 139.477 2 Các khoản phải trả và công nợ khác 1.846.449 1.724.459 91.792 3 Dự phòng các cam kết Ngoại bảng 3.462 0 0 Vốn chủ sở hữu VII Vốn và các qu ỹ 461.773 491.248 556.372 1 Vốn 392.509 417.561 478.480 a Vốn cổ phần b Thặng dư vốn cổ phần c Vốn khác 392.509 417.561 478.480 d Các qu ỹ
2 Lợi nhuận chưa phân phối 69.264 73.687 77.892
Tổng Nợ phải trả và
Vốn CSH 7.696.224 8.187.473 8.535.023
(Nguồn: Báo cáo của chi nhánh Agribank Quảng Ninh )
Tổng tài sản của chi nhánh Agribank Quảng Ninh tăng lên liên tục trong
những năm qua, năm 2011 tổng tài sản tăng 491.249 triệu đồng tương đương 6,4%
so với năm 2010, năm 2012 tổng tài sản vẫn tiếp tục tăng 347.550 triệu đồng tương đương 5,3% so với năm 2011, điều này cho thấy khả năng tăng quy mô tài sản của
chi nhánh Agribank Quảng Ninh ngày càng mở rộng .
mà chi nhánh Agribank Quảng Ninh đã huy động được trong những năm qua. Năm
2011 nguồn tiền huy động từ ổ chức kinh tế và dân cư đạt 5.854.785 triệu đồng, t
tăng 551.658 triệu đồng, tăng 10% so với năm 2010. Năm 2012 nguồn vốn huy động đạt 7.747.383 triệu đồng, tăng 1.892.598 triệu đồng, tăng 32% so với năm
2011, mức tăng nhanh của vốn huy động là yếu tố chính làm cho tổng tài sản và nguồn vốn của chi nhánh Agribank Quảng Ninh tăng trưởng nhanh trong những năm qua.
Từ kết quả đó để đánh giá hiệu quả kinh doanh của chi nhánh ta đi vào phân tích hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 3 năm 2010, 2011, 2012.
2.2. Phân tích hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Chi nhánh Agribank Quảng Ninh là ngân hàng hoạt động ổn định và phát triển, các chỉ tiêu luôn đạt và vượt mức kế
hoạch, chiếm tỷ trọng lớn của ngành ngân hàng tỉnh Quảng Ninh. Để đánh giá hiệu
quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh trong những năm qua thì ta đi
vào phân tích một số chỉ tiêu tổng quát và ch êu thành phỉ ti ần mà chi nhánh đ đạt ã
được.
2.2.1 Phân tích tổng quát hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh
2.2.1.1 Nhóm ch êu sinh l tỉ ti ợi ổng quát
Bảng 2.4: Bảng tính tốn các chỉ tiêu sinh lợi từ năm 2010 đến năm 2012.
Đơn vị: triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 11/10 12/11
1. Lợi nhuận sau thuế 103.545 46.709 41.522 -56.836 -5.187 2. Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân 439.049 476.510 523.810 37.461 47.300 3. Tổng tài sản bình quân 7.430.776 7.941.849 8.361.248 511.073 419.399 4. Lao động bình quân 463 468 472 +5 +4 5. ROE(%) 23,58 9,80 7,93 -13,782 -1,875 6. ROA(%) 1,39 0,59 0,50 -0,81 -0,09 7. Lợi nhuận/lao động 224 100 88 -124 -12
Để phân tích hiệu quả của nhóm chỉ tiêu này trước tiên ta đi vào so sánh phân tích
giữa các năm từ năm 2010 đến năm 2012 như sau:
Trên bảng số liệu cho thấy năm 2011 tỷ lệ ROE là 9,8% thấp hơn năm 2010 là 13,7%, điều này cho thấy năm 2011 chi nhánh sử dụng vốn chủ sở hữu chưa có hiệu
quả, cụ thể lợi nhuận sau thuế giảm từ 103.545 triệu đồng còn 46.709 triệu đồng, tương đương với 55% so với năm 2010. Sự sụt giảm của ợi nhuận (56%) trong khi l vốn chủ sở hữu tăng 37 tỷ tương đương làm chỉ tiêu ROE giảm mạnh so với năm
2010.
Năm 2011 tỷ lệ ROE lại giảm xuống còn 7,93%, giảm 1,8% so với năm 2011, như
vậy chi nhánh Agribank Quảng Ninh kinh doanh từ đồng vốn chủ sở hữu kém ệu hi quả hơn so với năm 2011. Sự giảm xuống của chỉ tiêu ROE là do lợi nhuận trong năm 2011 giảm chỉ đạt 89% so với năm 2011, trong khi vốn chủ sở hữu tăng 47 tỷ, như vậy năm 2012 đã có sự sụt giảm của doanh thu làm giảm lợi nhuận.
Chỉ tiêu ROA năm 2010 là 1,39%, năm 2011 tỷ lệ ROA giảm xuống còn 0,59% thấp hơn 0,8% so với năm 2010. Tổng tài sản tăng trưởng ổn định qua các năm cho thấy quy mô hoạt động của doanh nghiệp tăng lên đáng kể, nhưng sự tăng
lên của tài sản không làm tăng tỷ lệ lợi nhuận tương ứng ũng sẽ l c àm ảnh hưởng