ĐVT: triệu đồng
STT Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng chi phí 1.094.141 1.691.069 1.514.722 a Giá v ốn 866.366 1.345.468 1.157.824 - Cho vay 860.701 1.328.880 1.150.078 .- Dịch vụ 3.657 11.997 5.082 + Dịch vụ thanh toán 383 399 327 + Dịch vụ ngân quỹ 2.300 2.388 2.497 + Dịch vụ tư vấn 0 112 98 + Dịch vụ khác 974 9.098 2.160
- Ngoại hối 481 2.372 393
+ Ngoại tệ 481 2.372 393
+ Vàng 0 0 0
+ Cơng c ài chính phái sinh tiụ t ền tệ 0 0 0
- Khác 1.527 2.219 2.271
+ Chi nộp thuế, lệ phí 825 937 1.663
b Chi phí hoạt động 227.775 345.601 356.898
- Chi nhân viên 57.213 75.577 72.728
- Chi hoạt động quản lý và công v ụ 36.400 43.936 44.417
- Chi tài s ản 26.264 29.708 28.737
- Chi bảo hiểm tiền gửi 5.031 5.969 7.748
Chi dự phịng rủi ro tín dụng 102.839 190.329 203.227
- Chi khác 28 82 41
(Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh)
kinh doanh của đơn vị. Do quy mô kinh doanh của chi nhánh tăng lên qua các năm
làm cho chi phí cũng tăng lên, cụ thể: Năm 2011 tổng chi phí tăng 596.928 triệu đồng so với năm 2010 thì giá vốn tăng 479.102 triệu đồng. Năm 2012 tổng chi phí
giảm 176.347 triệu đồng thì giá vốn giảm 187.644 triệu đồng, như vậy sự tăng giảm
của tổng chi phí kinh doanh của Chi nhánh chủ yếu phụ thuộc vào sự tăng giảm của
giá v ốn.
Giá v ốn
Giá vốn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí và có sự ảnh hưởng rất lớn đến
hiệu quả kinh doanh, tỷ lệ giá vốn trên doanh thu càng cao thì lợi nhuận càng giảm,
vì vậy các ngân hàng ln tìm cách để giảm tỷ lệ giá vốn, trong khi đó giá vốn lại
chịu ảnh hưởng trực tiếp từ lãi suất huy động vốn mà lãi suất huy động vốn lại biến động lên xuống khó lường trước được trên thị trường. Năm 2010 giá vốn là 866.366 triệu đồng chiếm tỷ trọng 79% tổng chi phí, năm 2011 giá vốn là 1.345.468 triệu đồng chiếm 80% và năm 2012 là 1.157.824 triệu đồng chiếm 76% tổng chi phí, trong đó:
Giá vốn của cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng giảm không ổn định trong 3 năm, đây là chi phí lãi phải trả từ hoạt động huy động vốn. Năm 2010 chi phí huy động vốn là 860.701 triệu đồng thì năm 2011 tăng lên 1.328.880 triệu đồng và năm 2012 giảm xuống còn 1.150.078 triệu đồng, sự thay đổi liên tục của của chi
phí này là do số tiền huy động và dư nợ huy động vốn của chi nhánh tăng trưởng
nhanh. Bên cạnh đó lãi suất huy động bình quân đầu vào cao cũng là nguyên nhân
làm thay đổi giá vốn của Chi nhánh. Sự biến động lãi suất trên thị trường năm 2010 và 2011 đã làm ảnh hưởng rất lớn đến giá vốn của dịch vụ cho vay, cụ thể: năm
2010 lãi suất thị trường tăng mạnh với mức lãi su ãi su à 10,4ất l ất l 9% năm thì tháng 5/2010 lãi suất tăng 11,9% năm, cuối năm 2010 lãi suất tăng lên là 13,5%năm, trong khi đó chi nhánh vẫn tăng doanh thu huy động vốn với mức tăng trưởng cao v ậy ì v làm cho giá vốn tăng theo, sang đến đầu năm 2011 lãi suất huy động vẫn diễn ến bi
khiến lãi suất huy động có tháng lên tới 16%/năm, đến tháng 9/2011 tình trạng chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng đã chấm dứt nhờ có sự can thiệp mạnh tay của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nhờ đó mức lãi suất duy tr ở mức 14%/năm. Năm 2012 ì nguồn vốn huy động tăng trưởng 32,3% so với năm 2011 nhưng do biến động lãi suất huy động đều giảm ở các kỳ hạn và nguồn vốn khơng kỳ hạn được duy tr ổn ì
định nên tỷ trọng chi phí trả lãi gi . ảm
Lãi suất biến động, nguồn vốn huy động tăng làm cho chi nhánh Agribank Quảng
Ninh phải chịu chi phí giá vốn cao, đây cũng là một trong những lý do làm cho chỉ
tiêu sinh lời của chi nhánh đạt hiệu quả thấp trong những năm qua.
Ngoài giá vốn của hoạt động cho vay cịn có giá vốn của các loại hình dịch
vụ khác như dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ, kinh doanh ngoại hối và các dịch vụ khác, nhưng qua bảng chi phí kinh doanh cho thấy giá vốn của các loại dịch
v ày chiụ n ếm tỷ trọng thấp trong tổng giá vốn ụ thể: năm 2010 tổng giá vốn của , c các dịch vụ này chỉ chiếm 0,65% tổng giá vốn, năm 2011 là 1,26% và năm 2012 chỉ
chiếm 0,67%, đây cũng là lý do chứng minh mức độ quan trọng của hoạt động kinh
doanh dịch vụ trong việc góp phần tạo ra lợi nhuận của ngân hàng vì với tỷ lệ giá
vốn thấp sẽ làm cho tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu của các dịch vụ này là rất cao so
với dịch vụ cho vay.
Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động là loại chi phí gián tiếp trong hoạt động thường xuyên của đơn vị nhưng lại có mức độ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của chi nhánh, vì những chi phí này được khấu trừ trực tiếp vào lợi nhuận trong kỳ kinh doanh của đơn vị. Nếu tiết kiệm được một đồng chi phí hoạt động cũng có nghĩa là làm tăng
thêm một một đồng lợi nhuận v ậy sử dụng chi phí hoạt động hợp lý vì v à tiết kiệm
nó là một trong vấn đề được các nhà quản trị rất quan tâm để đạt được mục tiêu lợi
nhuận của đơn vị. Chi phí hoạt động của chi nhánh năm 2010 là 227.775 triệu đồng
động trên tổng chi phí tăng là do quy mô hoạt động của chi nhánh tăng nhanh trong
nhứng năm qua. Một lý do nữa là do sự tác động của một số chi phí thành phần
trong chi phí hoạt động, cụ thể: chi phí hoạt động của chi nhánh chịu tác động của
chi phí nhân viên, chi phí hoạt động quản lý, chi phí tài sản, chi dự phịng, chi phí bảo hiểm và chi phí khác, những chi phí này biến động sẽ làm cho chi phí hoạt động
biến động theo. Trong đó:
Chi dự phịng rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí hoạt động của Chi nhánh và tăng liên tục trong 3 năm qua. Năm 2010 chi dự phòng là 102.839 triệu đồng chiếm 44,9% chi phí hoạt động, năm 2011 chi phí này tăng lên
190.329 triệu đồng chiếm 55% chi phí hoạt động và năm 2012 ếp tục tăng l ti ên 203.227 triệu đồng chiếm 56,9% chi phí hoạt động. Sự tăng lên liên tục của chi phí
này là do hoạt động tín dụng của chi nhánh gặp khó khăn, nợ xấu tăng cao dẫn đến
chi phí trích dự phịng rủi ro tăng. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến tổng chi phí của chi nhánh, làm giảm lợi nhuận và hiệu quả hoạt động.
Chi phí nhân viên chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng chi phí hoạt động và
tăng lên liên tục trong 3 năm qua. Năm 2010 chi phí nhân viên là 57.213 triệu đồng
chiếm 25% tổng chi phí hoạt động, năm 201 chi phí nhân viên tăng lên 75.577 triệu đồng chiếm 21,8% và năm 2012 tiếp tục tăng lên 72.728 triệu đồng chiếm 20,3%, như vậy chi phí nhân viên chiếm tỷ trọng cao và vẫn tăng lên liên tục làm cho chi phí hoạt động tăng lên. Lý do của sự tăng trưởng nhanh của chi phí nhân viên là do
năm 2011 và 2012, tuy số lượng nhân viên chỉ tăng rất ít nhưng do chính sách tăng lương của Chính phủ nên đơn giá tiền lương tăng làm cho chi phí nhân viên năm 2011 và 2012 tăng nhiều so với năm 2010.
Chi phí quản lý và công vụ cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí hoạt động và cũng tăng lên qua các năm, cụ thể: năm 2010 chi phí quản lý và công v à ụ l
36.400 triệu đồng chiếm 16% thì năm 2011 chi phí này tăng lên 43.936 triệu đồng
chiếm 12,7% và năm 2012 tăng lên 44.417 triệu đồng chiếm 12% tổng chi phí hoạt động, điều này cho thấy chi phí quản lý cũng có sự biến động mạnh làm cho chi phí hoạt động tăng theo. Sự tăng lên của chi phí quản lý công vụ là do địa bàn hoạt động rất rộng dẫn đến chi phí giao dịch đi lại tăng lên, bên cạnh đó là các chi phí về
khuyến mãi, chi phí văn phịng, giao dịch khách hàng, lễ tân khánh tiết lớn cũng
làm ảnh hưởng đến chi phí quản lý của đơn vị.
Chi phí tài sản cũng chiếm tỷ trọng khơng nhỏ đến chi phí hoạt động của chi nhánh, năm 2010 chi phí tài sản là 26.264 triệu đồng chiếm 11,5% tổng chi phí hoạt động, năm 2011 chi phí tài sản là 29.708 triệu đồng chiếm 8,6% và năm 2012 chi
phí tài sản giảm 28.737 triệu đồng chiếm 8% tổng chi phí hoạt động. Lý do làm cho chi phí tài sản giảm xuống năm 2012 là một số trang thiết bị đ được đầu tư năm ã
2010 và năm 2011 và đang hoạt động ổn định, năm 2012 không phải đầu tư thêm
cho hoạt động kinh doanh.
Ngồi ra chi phí bảo hiểm và một số chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ v ảnh à
hưởng khơng đáng kể đến chi phí hoạt động của chi nhánh, trong đó chi phí bảo
hiểm tiền gửi là chi phí bắt buộc biến động theo nguồn vốn huy động của chi nhánh.
Nhận xét: Chi phí kinh doanh của chi nhánh Agribank Quảng Ninh tăng lên liên tục
trong 3 năm qua do quy mô hoạt động tăng, bên cạnh đó sự tác động của yếu tố lãi suất, hoạt động cho vay và các chi phí hoạt động khác đã làm tăng tổng chi phí kinh
doanh của đơn vị.
2.2.2.3 Phân tích các chỉ tiêu năng suất của chi nhánh