ĐVT: Triệu đồng Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tăng(giảm) %tăng(giảm) 11/10 12/11 11/10 12/11 1. Tổng tài sản có sinh l ời 7.485.737 7.961.931 8.339.1 71 476.194 377.240 6,36 4,74 2. Thu nhập lãi ròng
từ cho vay và đầu tư 275.578 300.689 298.642 25.111 -2.047 9,11 -0,68 NIM(%)=(2)/(1) 3,68 3,78 3,58 0,10 -0,20 2,59 -5,17
(Nguồn: Báo cáo của chi nhánh Agribank Quảng Ninh )
Theo số liệu của bảng tính tốn ta thấy tỷ lệ thu nhập lãi cận biên là rất thấp và tăng trưởng không ổn định. Năm 2011 tỷ lệ (NIM) là 3,78% tăng 0,1% so với năm 2010. Qua kết quả phân tích trên cho thấy chỉ tiêu NIM năm 2011 tăng trong đó yếu tố tổng tài sản có sinh lời tăng 476.194 triệu đồng, đồng thời yếu tố thu nhập
lãi ròng từ cho vay và đầu tư cũng tăng thêm 25.111 triệu đồng, như vậy quy mơ tài sản có sinh lời và quy mơ thu nhập từ hoạt động cho vay và đầu tư tăng lên rõ rệt. Năm 2011 chỉ tiêu NIM tăng lên cao hơn 0,1% so với năm 2010 là do tốc độ tăng
của thu nhập lãi ròng nhanh hơn tốc độ tăng của tài sản có sinh lời. Cụ thể tốc độ tăng của tài sản có sinh lời là 6,36% trong khi tốc độ tăng của thu nhập lãi rịng là
9,11%, do đó chỉ tiêu NIM năm 2011 được đánh giá là có hiệu quả hơn so với năm
2010.
Năm 2012 chỉ tiêu NIM giảm xuống còn 3,58% thấp hơn 0,2% so với năm 2011. Trong đó yếu tố tổng tài sản có sinh lời tăng lên 377.240 triệu đồng, và yếu tố
điều này cho thấy quy mơ tổng tài sản có sinh lời vẫn tiếp tục tăng lên trong năm
2012, lý do tổng tài sản có sinh lời tăng lên liên tục trong trong 3 năm qua là do hiệu quả của hoạt động huy động vốn, chi nhánh đ đưa ra nhiều chương trã ình tiết
kiệm dự thưởng và có nhiều sản phẩm huy động tiền gửi tiện ích như tiền gửi tiết
kiệm với lãi suất thả nổi, tiền gửi tiết kiệm với lãi suất bậc thang, tiền gửi tiết kiệm
với lãi suất tuần đây là những sản phẩm đặc thù của ngân hàng. Trong khi đó thu
nhập lãi ròng từ hoạt động cho vay và đầu tư của chi nhánh lại giảm xuống làm cho ch êu NIM giỉ ti ảm theo xuống còn 3,58%. Nguyên nhân giảm xuống của yếu tố thu
nhập là do năm 2012 nguồn vốn huy động tăng trưởng với lãi suất đầu vào cao trong khi mức tăng trưởng dư nợ không tương ứng, chi nhánh phải cho vay nội bộ x trong hệ thống với lãi suất rất thấp dân đến thu từ hoạt động tín dụng giảm, với thực
trạng đó đã làm tốc độ giảm của chi phí lãi thấp hơn tốc độ giảm của doanh thu lãi dẫn tới thu nhập ròng giảm. Một nguyên nhân nữa l cơ cấu trong tà ài sản thay đổi,
cụ thể tổng tài sản có tăng lên trong khi lượng tiền mặt dự trữ cũng như tài sản cố định tăng không đáng kể làm cho tài sản có sinh lời tăng lên nhanh. Như vậy tốc độ tăng thu nhập ròng giảm trong khi tốc độ tăng tài sản có sinh lời lại tăng lên làm cho ch êu NIM giỉ ti ảm xuống.
Mức chỉ tiêu NIM trung bình của chi nhánh Agribank Quảng Ninh trong 3 năm là 3,68%. Trong khi đó chỉ tiêu trung bình của Agribank là 4,4% [Nguồn:
www.agribank.com.vn], nguyên nhân là do tỷ lệ dư nợ/doanh số huy động của Agribank cao hơn làm cho doanh thu lãi vay cao hơn, bên cạnh đó năng lực quản lý
cũng tốt hơn do đó đã huy động được nguồn vốn với chi phí lãi thấp hơn, điều này làm cho thu nhập lãi rịng của tài sản có sinh lời cao hơn so với của chi nhánh Agribank Quảng Ninh. Như vậy chỉ tiêu NIM của chi nhánh Agribank Quảng Ninh
là không hiệu quả so với chi nhánh khác trong cùng hệ thống Agribank, sự chênh lệch về hiệu quả là do hiệu quả hoạt động cho vay kém hơn và chi phí huy động vốn cao hơn, nhân tố này lại phụ thuộc rất lớn vào năng lực quản lý cũng như chính sách
Nếu so sánh với một số ngân hàng cạnh tranh như Chi nhánh Vietinbank
Quảng Ninh thì ch êu trung bình NIM trong 3 nỉ ti ăm khoảng 3,81%[Nguồn: Chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh cung cấp], của chi nhánh BIDV Quảng Ninh là 3,72% [Nguồn: chi nhánh BIDV Quảng Ninhcung cấp]. Như vậy chỉ tiêu NIM của
chi nhánh là thấp hơn và chưa hiệu quả, nguyên nhân làm cho hiệu quả thấp hơn là
do 2 ngân hàng này có chiến lược phát triển ạnh về tín dụng do đó tỷ lệ dư nợ m vay/doanh số huy động cũng cao hơn, thêm vào đó hoạt động huy động vốn tăng
chậm hơn do đó mức độ ảnh hưởng của lãi suất biến động cũng thấp hơn làm cho
thu nhập lãi ròng của họ cao hơn.
So sánh giữa các kỳ kinh doanh th năm 2010 cả 3 chỉ tiêu đạt hiệu quả cao ì nhất so với năm 2011 và năm 2012.
So với toàn hệ thống Agribank thì chi nhánh hoạt động chưa hiệu quả.
So sánh với các ngân hàng đối thủ thì chi nhánh hoạt động kém hiệu quả hơn.
2.2.2 Phân tích các ch êu thành phỉ ti ần ảnh hưởng đến sức sinh lợi
2.2.2.1 Phân tích kết quả kinh doanh
Bảng 2.8: Bảng ết quả kinh doanh ừ năm 2010 đến năm 2012k t
ĐVT: triệu đồng, %
STT Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Nguồn vốn TCKT&CN 5.303.127 5.854.785 7.747.383
- Tiền gửi của TCKT 1.040.313 869.905 1.349.921
VNĐ 1.024.153 863.994 1.343.876 Ngoại tệ 16.160 5.911 6.045 - Tiền gửi dân cư 4.262.814 4.984.880 6.397.462
VNĐ 3.730.153 4.565.327 6.116.378 Ngoại tệ 532.661 419.553 281.084
2 Cho vay TCKT và CN
Bằng ngoại tệ 719.227 706.778 601.641 - Doanh số cho vay 8.269.709 8.205.741 8.892.557 - Doanh số thu nợ 7.318.238 7.459.450 8.647.011 - Dư nợ cho vay 7.019.553 7.459.450 7.705.196 Trđó: Ngắn hạn 3.837.122 4.399.000 4.625.341 Trung dài hạn 3.242.431 3.060.450 3.079.855 - Nợ xấu 146.358 529.621 493.133 - Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ 2,09 7,1 6,4 3 Dịch vụ 17.812 22.321 27.179 - Dịch vụ thanh toán 12.352 16.348 20.756 - Dịch vụ bảo lãnh 2.843 1.652 1.837 - Dịch vụ ngân quỹ 1.025 1.361 1.699 - Dịch vụ tư vấn 130 1.358 1.032 - Dịch vụ khác 1.462 1.602 1.855
4 Ngoại hối 1.738 3.617 3.407
- Ngoại tệ 1.723 3.617 3.407
- Vàng 15 0 0
- Cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ 0 0 0
5 Khác 76.373 99.842 80.778
- Thu nợ rủi ro 48.513 96.982 71.325
(Nguồn: Báo cáo của chi nhánh Agribank Quảng Ninh )
Từ bảng ết q ả kinh doanh ta đi vào phân tích kết quả kinh doanh của từng k u hoạt động:
Kết quả huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM thực hiện hoạt động
cho vay của mình, trong khi đó hoạt động cho vay vẫn đóng vai trị chủ đạo trong
hoạt động kinh doanh của các NHTM. V ậy, ngân hì v àng phải ln huy động để tạo
nhất. Nguồn vốn huy động của chi nhánh Agribank Quảng Ninh tăng mạnh qua 3 năm vừa qua. Nguồn vốn huy động năm 2010 là 5.303.127 triệu đồng th ăm 2011 ì n nguồn vốn này tăng 551.658 tr ệu đồng tương ứng 10%, đạt 5.8i 54.787 triệu đồng, năm 2012 nguồn vốn huy động ẫn tiếp tục tăng nhanh đạt 7.7v 47.383 triệu đồng tăng 32%. Nguồn vốn huy động của chi nhánh Agribank Quảng Ninh chủ yếu từ
tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân và tiền gửi thanh toán của kho bạc, tổ
chức, doanh nghiệp, trong đó huy động của khách hàng là cá nhân chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều so với khu vực khách hàng tổ chức, cụ thể: Năm 2010 nguồn vốn huy động của khách hàng cá nhân là 4.262.814 triệu đồng chiếm 80% trong khi đó
nguồn vốn huy động của khách hàng doanh nghiệp chỉ đạt 1.040.313 triệu đồng
chiếm 20%. Năm 2011 huy động cá nhân là 4.984.880 triệu đồng chiếm 85% thì nguồn vốn huy động của khách hàng tổ chức là 869.905 triệu đồng. Năm 2012
nguồn vốn huy động cá nhân tăng lên 6.397.462 triệu đồng chiếm 83% thì nguồn
vốn huy động khách hàng tổ chức chỉ đạt 1.349.921 triệu đồng. Như vậy nhận xét
chung về cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh trong 3 năm qua thì nguồn vốn huy động
chủ yếu l ừ dân cư với tỷ lệ chiếm hơn 80%.à t
Kết quả cho vay
Theo bảng kết quả kinh doanh cho thấy dư nợ cho vay của chi nhánh
Agribank Quảng Ninh trong 3 năm qua tăng trưởng chậm, năm 2010 dư nợ cho vay đạt 7.079.238 triệu đồng, năm 2011 dư nợ cho vay đạt 7.459.450 triệu đồng, tăng
379.897 triệu đồng, tăng 5,37% so với năm 2010. Năm 2012 dư nợ cho vay có
chiều hướng tăng thấp hơn so với năm 2011, kết quả cho vay chỉ đạt 7.705.196 triệu đồng, tăng 245.746 triệu đồng, tăng 3,29% so với năm 2010. Cơ cấu dư nợ phân
theo loại hình kinh tế tập trung chủ yếu vào dư nợ cho vay doanh nghiệp, nhóm
khách hàng này vẫn chiếm vai trò chủ đạo, đạt tỷ trọng dư nợ cao hơn so với khách
hàng cá nhân, hộ gia đình, cụ thể: năm 2010 tỷ trọng dư nợ của khách hàng doanh nghiệp chiếm 62,2%, của khách hàng cá nhân chỉ chiếm 37,8%, năm 2011 tỷ trọng dư nợ khách hàng doanh nghiệp chiếm 63% tổng dư nợ, năm 2012 tỷ trọng dư nợ
khối khách hàng doanh nghiệp qua cả 3 năm đều chiếm tỷ trọng lớn so với dư nợ
của khách hàng h à cá nhân. Nguyên nhân này chộ v ủ yếu do chính sách ưu tiên phát
triển khách hàng doanh nghiệp dẫn đến sự chênh lệch kết quả giữa 2 khu vực này.
Qua 3 năm 2010, năm 2011 và năm 2012, bình quân mỗi năm chi nhánh
Agribank Quảng Ninh đã tiếp nhận và thẩm định 30.392 bộ hồ sơ đề nghị vay vốn
của khách hàng. Trong đó: có 26.335 bộ hồ sơ đủ điều kiện và được chi nhánh giải
quyết cho vay, bằng 86,7% tổng số bộ hồ sơ khách hàng đề nghị (trong đó số bộ hồ sơ của các DN được Chi nhánh giải quyết cho vay là 1.801 hồ sơ, chiếm 6,8%/tổng
số bộ hồ sơ được giải quyết cho vay; hộ gia đình là 245 hồ sơ, chiếm 0,9%; khách hàng cá nhân 24.290 hồ sơ, chiếm 92,3%). Còn l 3.390 bại ộ hồ sơ đã thẩm định nhưng không giải quyết cho vay, nguyên nhân khơng giải quyết cho vay chủ yếu từ
phía khách hàng (do dự án, phương án sản xuất kinh doanh chưa khả thi 1.532 hồ sơ; do khơng có khả năng tài chính để đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết 672 hồ sơ; do các nguyên nhân khác 547 hồ sơ). Cụ thể:
Bảng 2.9: Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng
Đơn vị: số bộ hồ sơ Số TT CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng số bộ hồ sơ đề nghị vay vốn 29.302 30.721 31.153 1 Số bộ hồ sơ đã giải quyết cho vay 25.077 26.440 27.489 + Các doanh nghi ệp 1.596 1.690 2.117
+ Các hộ gia đình 254 243 237
+ Các khách cá nhân 23.227 24.507 25.135 2 Số bộ hồ sơ đã thẩm định nhưng không giải
quyết cho vay do nguyên nhân 3.225 3.281 3.664
2.1 Số bộ hồ sơ không cho vay do nguyên nhân
+ Số bộ hồ sơ vi phạm nguyên tắc cho vay 389 287 437 + Số bộ hồ sơ không đủ điều kiện cho vay
của ngân hàng 2.638 2.758 2.859 Trong đó:
- Do dự án đầu tư, phương án sản xuất,
kinh doanh chưa có tính khả thi 1.448 1.548 1.601 - Do khơng có khả năng tài chính để đảm
bảo trả nợ trong thời gian cam kết 669 679 668 - Do các nguyên nhân khác 521 531 590 2.2 Số bộ hồ sơ không cho vay do nguyên nhân
từ phía ngân hàng 0 0 0 + Chưa đủ nguồn vốn huy động tại chỗ và
hỗ trợ vốn từ trụ sở chính để cho vay 0 0 0 + Khả năng thẩm định hồ sơ vay vốn của
khách hàng còn hạn chế 0 0 0
+ Các nguyên nhân khác 0 0 0
2.3
Các nguyên nhân do cơ chế, chính sách và thủ tục hành chính làm cho đề nghị vay vốn
của khách hàng gặp rủi ro và không đủ điều
kiện vay vốn.
198 236 368
(Nguồn: chi nhánh Agribank Quảng Ninh cung cấp)
Dư nợ xấu năm 2010 là 146.358 triệu đồng, năm 2011 dư nợ xấu tăng lên 563.808 triệu đồng, sự tăng lên so với năm 2010 là do ảnh hưởng khủng hoảng kinh
tế toàn cầu, khách hàng doanh nghiệp lớn của một số ngành như đóng tàu, thép...
gặp kho khăn về tài chính dẫn đến suy giảm khả năng trả nợ. Năm 2012 dư nợ xấu tăng lên 493.133 triệu đồng, chiếm 6,4% dư nợ, đấy là chỉ số nợ xấu cao cho thấy
số nợ chủ yếu nằm trong nhóm nợ có khả năng mất vốn và chủ yếu của khách hàng doanh nghiệp nhà nước do đó khả năng thu hồi nợ l ấtà r th ấp.
Kết quả dịch vụ
Từ bảng số liệu tính tốn cho thấy hoạt động dịch vụ của chi nhánh Agribank
Quảng Ninh chiếm tỷ trọng doanh thu khá nhỏ trong tổng doanh thu nhưng lại là một trong những nguồn doanh thu khá quan trọng góp phần làm tăng lợi nhuận đáng kể trong 3 năm qua của chi nhánh, lợi nhuận đóng góp từ dịch vụ bình quân mỗi năm chiếm 1,49% tổng lợi nhuận của cả đơn vị. Hoạt động dịch vụ của chi
nhánh Agribank Quảng Ninh bao gồm: dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh, dịch
vụ ngân quỹ, dịch vụ tư, trong đó: Dịch vụ thanh tốn đạt mức doanh thu cao nhất
trong tổng doanh thu dịch vụ và đạt mức tăng trưởng tương đối ổn định, cụ thể: Năm 2010 doanh thu dịch vụ thanh tốn đạt 17.812 triệu đồng thì năm 2011 tăng
lên 22.321 triệu đồng và năm 2012 tăng lên 27.179 triệu đồng, sự tăng lên của dịch
vụ thanh toán là do nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng ngày càng cao, bên cạnh đó chi nhánh Agribank Quảng Ninh cịn có nhiều loại hình dịch vụ
thanh tốn phù hợp có chất lượng cao đã thu hút khách hàng ngày một nhiều hơn.
Ngồi dịch vụ thanh tốn phải kể đến doanh thu dịch vụ tư vấn cho các hoạt động như tín dụng, dịch vụ tư vấn tài chính cá nhân, dịch vụ tư vấn tài chính cho các doanh nghiệp….
Trong hoạt động dịch vụ thì dịch vụ tư vấn và dịch vụ ngân quỹ chiếm tỷ
trọng doanh thu thấp đặc biệt là dịch vụ tư vấn đạt mức doanh thu thấp nhất, năm
2010 chỉ đạt 130 triệu đồng, năm 2011 đạt 1.358 triệu đồng và năm 2012 lại giảm
xuống còn 1.032 triệu đồng, lý do làm cho dịch vụ này thấp là do chi nhánh Agribank Quảng Ninh chưa chú trọng phát triển các dịch vụ tư vấn đối với các
khách hàng doanh nghiệp. Trong khi đó dịch vụ ngân quỹ cũng còn tăng trưởng
chậm và đạt doanh thu thấp do đó chính sách của chi nhánh khuyến khích khách hàng đến giao dịch miễn giảm thu phí của một số dịch vụ ngân quỹ.
Nếu xem xét về nhu cầu của khách hàng thì các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh ngày càng được khách hàng sử dụng nhiều hơn,
do hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển và mở rộng, sự giao thương
giữa các vùng miền và các quốc gia ngày càng rộng lớn, do đó vai trị của các sản
phẩm dịch vụ của ngân hàng càng có ý nghĩa quan trọng hơn, nhưng trên địa bàn Quảng Ninh cũng có quá nhiều ngân hàng, hoạt động dịch vụ cũng được nhiều ngân
hàng m a, vì vở r ậy khách hàng càng trở nên khó tính hơn và địi hỏi các dịch vụ
ngày càng tốt hơn và đa dạng hơn. Trong bối cảnh đó, chi nhánh Agribank Quảng Ninh đã chú trọng phát triển cả về dịch vụ với sự đang dạng hóa các loại hình dịch
vụ khác nhau, và trở thành một trong những ngân hàng cung cấp nhiều loại hình