ĐVT: Triệu đồng, % Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tăng(giảm) % tăng(giảm) 11/10 12/11 11/10 12/11 Nguồn vốn 5.303.127 5.854.785 7.747.383 551.658 1.892.598 10.40 32.33 NS lao động 11.454 12.510 16.414 1.056 3.904 9.22 31.20 NS chi phí 6,16 4,41 6,74 -1,76 2,33 -28,49 52.90
(Nguồn: chi nhánh Agribank Quảng Ninh)
Theo bảng tính tốn cho thấy năng suất lao động của hoạt động huy động
vốn trong năm 2010 đạt 11.454 triệu đồng/lao động, năm 2011 chỉ tiêu này tăng lên đạt 12.510 triệu đồng/lao động cao hơn 1.056 triệu đồng tương đương 9,22%. Sự tăng nhanh của chỉ tiêu này là năm 2011 yếu tố lao động bình quân tăng chậm trong
khi vốn huy động lại tăng trưởng nhanh, do đó có thể nói năng suất lao động của nhân viên trong năm 2010 làm việc hiệu quả hơn so với năm 2010. Năm 2012 chỉ
tiêu này vẫn tiếp tục tăng lên đạt 16.414 triệu đồng/lao động, tăng 31.2% so với năm 2011, như vậy năm 2012 có ít sự thay đổi về nhân sự nhưng năng suất lao động
vẫn tăng rất mạnh, chứng tỏ ngoài nỗ lực huy động vốn của nhân viên thì năng suất lao động còn phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác như lãi suất huy động, chính sách huy động... đã tác động mạnh đến kết quả huy động vốn.
Để đánh giá hiệu quả của chỉ tiêu năng suất ta tiếp tục phân tích chỉ tiêu năng
suất chi phí của hoạt động huy động vốn. Qua bảng số liệu tính tốn trên cho thấy
chỉ tiêu năng suất chi phí của năm 2010 đạt 5,16 lần, năm 2011 chỉ tiêu này giảm
xuống 4,41 lần và năm 2012 lại tăng lên 6,47 lần. Nếu so sánh năm 2011 và năm
2010 thì chỉ tiêu năm 2011 giảm xuống thấp hơn so với năm 2010 do tốc độ tăng
của chi phí lãi huy động tăng nhanh hơn tốc độ tăng của vốn huy động, cụ thể tốc độ tăng của vốn huy động 10,4% trong khi tốc độ tăng của chi phí lãi là 54,4 %. Nếu
xét về quy mơ cho thấy quy mô vốn huy động tăng lên đây cũng là yếu tố thuận lợi
yếu tố thuận lợi, quy mơ doanh số huy động tăng thì kéo theo chi phí lãi cũng tăng
lên với tốc độ nhanh hơn làm ảnh hưởng gây bất lợi đến lợi nhuận cũng như hiệu
quả kinh doanh của đơn vị. Năm 2012 chỉ tiêu tăng lên 6,47 lần, cao hơn 2,33 lần so
với năm 2011, theo bảng số liệu tính tốn trên thì sự tăng lên của chỉ tiêu này trong
năm 2012 là do chi phí lãi vay gi 13,5% so vảm ới năm 2011 trong kh ốn huy động i v
tăng 32,33%, như vậy quy mô vốn huy động vẫn tiếp tục tăng mạnh trong năm 2012
là yếu tố thuận lợi về tính thanh khoản cũng như tăng tài sản có sinh lời cho đơn vị, đồng thời tốc độ tăng chi phí lãi có xu hướng giảm xuống cho thấy lãi suất t ị h
trường có xu hướng giảm trong năm 2012.
Nguyên nhân tăng giảm của chỉ tiêu năng suất chi phí này trong 3 năm qua là
do một số nguyên nhân sau:
Do chính sách của chi nhánh ưu tiên tăng trưởng dịch vụ huy động vốn, v ậy ì v v ãi suới l ất huy động hấp dẫn và đưa nhiều chương trình khuyến m đãi ã kích thích
được khách hàng gửi tiền tại chi nhánh tăng lên, bên cạnh đó với sự đa dạng hóa các
sản phẩm dịch vụ là điều kiện thuận lợi cho vốn huy động tăng liên tục trong 3 năm qua. Nhưng yếu tố lãi suất huy động lại là yếu tố ảnh đến hiệu quả của hoạt động huy động vốn, chi phí huy động vốn cao thì hiệu quả của hoạt động huy động vốn
sẽ giảm. Thực trạng cho thấy: lãi suất huy động tăng nhanh trong năm 2010 và kéo
dài đến năm 2011 do lạm phát gia tăng, Nhà nước thắt c ặt tiền tệ, các ngân hh àng
đồng loạt tăng lãi suất để thu hút tiền gửi trong dân cư, mức lãi suất huy động dao động ở khoảng 10,4% đến 11,5%, từ tháng 5 trở đi đến cuối năm 2010 nền kinh tế
với ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, lãi suất huy động thị trường tăng nhanh có lúc lên đến 18%/năm ở những ngân h ng thương mại cổ phần. Đây là à lý do làm cho chi phí lãi vay tăng nhanh trong năm 2011 và nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng trưởng thấp do chịu sức ép về cạnh tranh. Đến tháng 10/2011 buộc ngân hàng Nhà nước phải can thiệp để điều chỉnh giảm lãi suất bằng ổn định ở mức tối đa là
14%/năm (đã bao gồm tất cả các hình thức khuyến mại)[www.vneconomy.vn]. Điều
động, nếu chi nhánh không cân đối tốt giữa hoạt động cho vay và vốn huy động
chắc chắn sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận kinh doanh.
Một yếu tố nữa làm cho chỉ tiêu năng suất chi phí giảm h ệu quả là trong cơ i cấu hoạt động huy động vốn, được thể hiện cụ thể qua hình 2.2 nh sau: ư
Hình 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động vốn năm 2010 - 2012
Qua biểu đồ cho thấy nguồn vốn huy động của Chi nhánh Agribank Quảng
Ninh chủ yếu là tiền gửi dân cư với tỷ trọng cao trên 80% tổng nguồn vốn. Nguồn
vốn huy động từ tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng thấp ở mức dưới 20% tổng nguồn
vốn. Tiền gửi dân cư là nguồn vốn huy động ổn định nhưng lãi suất cao trong khi đó
tiền gửi từ các tổ chức kinh tế là nguốn vốn với chi phí thấp hơn rất nhiều chỉ từ 2%, điều này cho thấy trong những năm qua Chi nhánh chưa khai thác hết tiềm năng từ các tổ chức, doanh nghiệp trên địa bàn, dẫn đến chưa tiết kiệm được chi phí
giá vốn trong hoạt động, hơn nữa khi khai thác được nguồn vốn của các tổ chức
kinh tế, Chi nhánh có thể phát triển thêm rất nhiều dịch vụ tiện ích đi kèm như bảo
lãnh, thanh toán, tư vấn…làm tăng doanh thu cho ngân hàng.
Một nguyên nhân nữa phải xem xét đó là năng lực quản lý của chi nhánh, năm 2010 là năm lãi suất huy động thị trường biến động liên tục và tăng cao, trong bối
cảnh đó chi nhánh khơng hạn chế quy mô huy động vốn mà vẫn tiếp tục tăng trưởng huy động, đầu năm 2011 lãi suất thị trường vẫn tăng và đến tháng 10 năm 2011 mới
giảm xuống làm cho nguồn vốn huy động cuối năm 2011 bị ảnh hưởng về chi phí
vốn, đây cũng là nguyên nhân làm cho hiệu quả kinh doanh của hoạt động huy động
vốn không cao.
Để đánh giá khách quan ta so sánh với kết quả của chi nhánh Agribank Quảng
Ninh và một ngân hàng khác như sau:
Bảng 2.15: ảng so sánh chỉ tiêu năng suất của dịch vụ huy động vốn chi B nhánh Agribank Quảng Ninh và Agribank
Ch êu ỉ ti Chi nhánh Agribank Agribank 2010 2011 2012 2010 2011 2012
1.Năng suất lao động 11.454 12.510 16.414 11,219 10,477 12,903
2. Năng suất chi phí 6,16 4,41 6,74 9.99 7.91 11.15
(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank)
Nếu so sánh các chỉ tiêu năng suất của dịch vụ huy động vốn chi nhánh
Agribank Quảng Ninh với Agribank cho thấy năng suất lao động của chi nhánh
Agribank Quảng Ninh đạt hiệu q ả cao hơn. trong khi đó năng suất chi phí lại đạt u hiệu quả thấp hơn Agribank, chứng tỏ chi nhánh Quảng Ninh đạt hiệu quả về doanh
số nhưng lại khơng đạt hiệu quả về chất lượng. Chi phí huy động vốn đầu vào của chi nhánh cao hơn so với Agribank, nguyên nhân do năm 2011 lãi suất huy động
trên thị trường tăng cao nhưng chi nhánh Agribank Quảng Ninh vẫn tiếp tục tăng trưởng nhanh nguồn vốn huy động dẫn đến chi phí vốn cao hơn. Sang năm 2012
tình hình lãi suất thị trường giảm xuống làm cho chỉ tiêu năng suất tăng lên, nhưng
mức độ ảnh hưởng của chi nhánh Agribank Quảng Ninh còn nặng nề hơn do đó làm
cho chỉ tiêu năng suất chi phí của chi nhánh vẫn ở mức thấp là 6,74 lần trong khi đó
của Agribank tăng lên 11,15 lần. Như vậy chỉ tiêu hiệu quả của chi nhánh thấp hơn
và chưa hiệu quả, nguyên nhân là do năng lực quản lý của chi nhánh Agribank
chọn sự cân đối giữa đầu vào và đầu ra làm cho việc huy động vốn với chi phí lãi
cao hơn.
N u so sánh vế ới chi nhánh chi nhánh Viettinbank Quảng Ninh và chi nhánh BIDV Quảng Ninh cho thấy chỉ tiêu năng suất lao động bình quân trong 3 năm là
12.427 triệu đồng/lao động và 13.124 triệu đồng/lao động thấp hơn so với mức bình quân của chi nhánh Agribank Quảng Ninh (13.459 tri ệu đồng/lao động), trong khi đó năng suất chi phí bình qn của 2 ngân hàng này là 8,24 lần và 7,13 lần [Nguồn:
chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh và chi nhánh BIDV Quảng Ninh cung cấp] cao
hơn so với chi nhánh Agribank Quảng Ninh, chứng tỏ họ đã huy động được nguồn
vốn với chi phí lãi thấp hơn, đây cũng có thể là do các nhà quản trị của chi nhánh Vietinbank Quảng Ninh và chi nhánh BIDV Quảng Ninh đã dự đoán tốt về sự biến động của lãi suất trên thị trường đ điều tiết vốn huy động ở mức hợp lý để giảm ã thiểu chi phí lãi vay và đối với Vietinbank Quảng Ninh đ ận dụng được nguồn tiền ã t gửi kho bạc và ngành than với lãi suất không kỳ hạn thấp nên làm tăng năng suất chi phí huy động vốn.
Kết luận: Trong 2 chỉ tiêu năng suất của hoạt động huy động vốn thì ch êu ỉ ti năng suất lao động bình quân đạt hiệu quả, nhưng chỉ tiêu năng suất chi phí lại không đạt hiệu quả, cụ thể: Nếu so sánh giữa các kỳ th ăm 2012 chỉ tiêu năng suất ì n chi phí và chỉ tiêu năng suất lao động bình quân đạt hiệu quả cao nhất. Nhưng nếu
so sánh với Agibank và một số ngân hàng khác thì chỉ tiêu năng suất chi phí của
hoạt động huy động vốn của chi nhánh Agribank Quảng Ninh chưa đạt hiệu quả.
2.2.3.2 Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay của ngân hàng là một trong những hoạt động rất được chú
trọng và luôn là mục tiêu chiến lược. Vì hoạt động cho vay mang lại nguồn thu trực
tiếp và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn thu của ngân hàng. Trong tình hình
khó khăn hiện nay, các NHTM phải cạnh tranh gay gắt để tìm kiếm lợi nhuận cho
mình, do đó để đạt được chỉ tiêu lợi nhuận buộc các NHTM phải tăng nguồn thu
vai trò chủ đạo chiếm tỷ trọng lợi nhuận cao nhất trong hoạt động kinh doanh của
các NHTM. Kết quả hoạt động tín dụng cuat chi nhánh Agribank Quảng Ninh trong 3 năm 201 , 2011, 2012 như sau:0
Hình 2.3: Kết quả hoạt động cho vay trong 3 năm từ năm 2010 – 2012
Đơn vị: Triệu đồng
Để đánh giá hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Agribank Quảng Ninh ta đi vào phân tích chỉ tiêu năng suất cho vay trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 như sau: