2.2. Phõn tớch thực trạng việc lập kế hoạch sản xuất tại Cụng ty
2.2.3.1. Phõn tớch tỡnh hỡnh tiờu thụ ỳk trước
Khi tiến hành lập kế hoạch cho một kỳ kế ho ch m i, b t k mộạ ớ ấ ỳ t doanh nghi p ệ
nào đều phải căn cứ vào tỡnh hỡnh tiờu thụ của k trước. Bở ẽ ăỳ i l , c n c này ph n nào ứ ầ
phản ảnh những biế động hay những thay n đổi của thị trường đó, đang và tiềm ẩn
Hong, sấy NVL NVLđầu vào Nghiền, sàng NVL Trộn thuốc Nhồi thuốc Ống giấy Ống nhựa Bao gúi Tỳi PE Thựng catton Bảo quản Lưu kho
trong nền kinh tế tương lai. Tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước là nh ng s li u mang l i hiệu ữ ố ệ ạ
quả như kết qu nghiờn c u, d bỏo th trường. Nú cú nh hưởng tr c ti p và khụng ả ứ ự ị ả ự ế
nhỏ tới ho t ạ động s n xu t kinh doanh c a Cụng ty, úng vai trũ là m t yếu tốả ấ ủ đ ộ tỏc
động bờn ngoài.
Đối với Cụng ty TNHH MTV Húa ch t 21, trong quỏ trỡnh l p k ho ch, n u là ấ ậ ế ạ ế
sản phẩm quốc phũng thỡ theo chỉ lệnh c p trờn, s n phẩm nào ấ ả đủ iđ ều kiện, cần sản
xuất trước thỡ làm trước và ngược lại, chưa đủ iđ ều kiện hoặc chưa đến thời đ ểi m giao hàng thỡ sản xuất sau. Cũn đối với hàng kinh tế, sản xuất theo nhu cầu thị trường thỡ
luụn phải quan tõm và c n c vào tỡnh hỡnh tiờu th kỳă ứ ụ trước. Hi n nay Cụng ty ch a ệ ư
thành lập nhúm chuyờn trỏch về nghiờn c u th trường và d bỏo nhu c u tiờu thụ. Do ứ ị ự ầ đú, cụng vi c cõn đối tiờu th kỳệ ụ trước để l p k ho ch cho k tương lai v n do Phũng ậ ế ạ ỳ ẫ
kế hoạch chịu trỏch nhiệm. Tại đõy người được phõn cụng căn cứ vào tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước, cõn đối v i m t số cỏc yếu tố khỏc như dựớ ộ bỏo nhu c u khỏch hàng, t n ầ ồ
kho hiện tại, mục tiờu của đơn vị, chớnh sỏch của Nhà nước để xõy dựng kế hoạch cho kỳ tiếp theo. Để hiểu được rừ hơn tỏc động của tiờu thụ kỳ trước đến cụng tỏc l p k ậ ế
hoạch, ta xột bảng 2.9, nhận thấy sản lượng giao kế hoạch gần đỳng với lượng tiờu thụ kỳ trước:
Bảng 2.9: Tỏc động của tiờu thụ kỳ trước đến sản lượng KH SP AD-1
Đơn vị tớnh: Kg
Chỉ tiờu Kế hoạch Thực hiện TH/KH(% ) Tiờu thụ
KH thỏng 1 600.000 434.816 72 495.320 KH thỏng 2 1.000.000 905.112 91 596.528 KH thỏng 3 1.000.000 847.272 85 872.856 KH thỏng 4 900.000 835.032 93 888.360 KH thỏng 5 900.000 848.328 94 821.880 KH thỏng 6 800.000 756.504 95 686.784 KH thỏng 7 600.000 652.920 109 697.992 KH thỏng 8 700.000 710.376 101 753.754 KH thỏng 9 650.000 631.416 97 603.888 KH thỏng 10 750.000 786.380 105 839.228 KH thỏng 11 750.000 827.832 110 848.232 KH thỏng 12 800.000 905.568 113 950.056 Tổng KH thỏng 9.450.000 9.141.556 97 9.054.878
(Nguồn bỏo cỏo thực hiện kế hoạch của Cụng ty )
Dựa vào số liệu b ng 2.9 tỏc động c a tiờu thụ kỳả ủ trước đến s n lượng k ho ch ả ế ạ
của sản phẩm AD-1 năm 2012, cỏc thỏng 1 và 2 do dự đoỏn trước được số ngày làm
việc thực tế, nhu c u d tr tồầ ự ữ n kho sau t t, nờn th c t tiờu th 2 thỏng này r t th p ế ự ế ụ ấ ấ
người lập kế hoạch luụn căn cứ trờn số lượng tiờu thụ ủa thỏng trước để lậ c p k hoạch, ế
do đú lượng sản xuất của thỏng sau gần như tương đương với l ng tiờu thụ của thỏng ượ
trước. Tuy nhiờn, trong trường hợp này khụng xột đến cỏc biến động bất thường cú thể
xảy ra, chỉ đơn thuần xột đến khớa cạnh ảnh hưởng của tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước.
Cũng theo bảng 2.9, cỏc thỏng 9, 10 và 11 do cú tớnh đến ảnh hưởng của thời tiết (là mựa mưa bóo) nờn người l p k ho ch ó gi m lượng s n xu t trong cỏc thỏng này ậ ế ạ đ ả ả ấ
dự tiờu thụ thỏng trước khụng cú gỡ biến động. Cú được i u này là do đặc i m kinh đ ề đ ể
doanh ngành nghề của Cụng ty và kinh nghiệm của những người tham gia lập kế hoạch. So sỏnh giữa kế hoạch và thực hiện cả năm đạt 97%, l ch 3% so v i xõy dựng ệ ớ
nhưng khụng phải thỏng nào sai lệch cũng ỏng mừng như thế, cú thỏng sai lệch lờn đ
đến 27%, một con số quỏ lớn đối v i cụng tỏc xõy dựng kế hoạch. ớ
Tương tự như vậy, cỏc s n ph m kinh t khỏc đều ph i c n c vào tỡnh hỡnh tiờu ả ẩ ế ả ă ứ
thụ kỳ trước để l p k ho ch s n xu t. Riờng v i s n ph m phỏo hoa, là s n ph m theo ậ ế ạ ả ấ ớ ả ẩ ả ẩ
mựa vụ, rất khú để căn c vào tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳứ trước, vỡ m i mựa mỗỗ i khỏc, m i ỗ
đơn vị ạ l i cú sự chỉ đạo khỏc nhau của Chớnh phủ do những thay đổi trong chớnh sỏch,
đường lố ủi c a Nhà nước. Do ú, v i s n ph m phỏo hoa Cụng ty ch cú thể căđ ớ ả ẩ ỉ n c vào ứ
từng đơn hàng cụ thể, khụng thể căn cứ vào tiờu thụ kỳ trước được.
2.2.3.2. Căn cứ cỏc đơn hàng, hợp đồng đó ký hoặc dự kiến
Hàng năm, trước khi lập kế hoạch Cụng ty tổ chức nghiờn c u d bỏo nhu c u ứ ự ầ
khỏch hàng, qua đú cú được những thụng tin dự kiến tiờu thụ từ phớa khỏch hàng. Những số liệu dự kiến này cú thể là năm, thỏng hoặc cho một đợt nhấ định. Vớt i những khỏch hàng lớn, thường xuyờn của Cụng ty, giữa 2 bờn thỏa thuận ký kết hợp
đồng vào cuối thỏng trước để cú căn cứ lập k ho ch cho thỏng sau, khi cú nhu c u ế ạ ầ
phỏt sinh sẽ th c hi n ự ệ đặt hàng b sung. C ng nh vậổ ũ ư y, v i nh ng khỏch hàng nh ớ ữ ỏ
khỏc, khi cú nhu cầu sẽ cú đơn đặt hàng gửi ho c Fax cho Cụng ty theo đường cụng ặ
văn. Lỳc này Phũng kế hoạch sẽ tổng h p l i nhu c u, ti n độợ ạ ầ ế giao hàng, cõn i l i đố ạ
cỏc yếu tố đ ề, i u kiện c n thiầ ết để lập k hoế ạch hoặc giao lệnh sản xuất bổ sung.
Đối vớ ải s n phẩm qu c phũng, thỏng 12 hàng n m là th i i m T ng c c Cụng ố ă ờ đ ể ổ ụ
nghiệp quốc phũng thụng bỏo dự kiến nhu cầu trong năm tới để Cụng ty cú căn c xõy ứ
dựng kế hoạch. Đối với sản ph m kinh t , khụng ph i khỏch hàng nào c ng d ki n ẩ ế ả ũ ự ế
chớnh xỏc nhu cầu c a mỡnh và khụng phủ ải nhu cầu cỏc thỏng đều như nhau. Cụng ty
chỉ cũn cỏch liờn hệ với khỏch hàng nh m thu thập ằ được những thụng tin, yếu tố hữu
Như vậy, một phần rất quan trọng khi lập kế hoạch là n u khụng cú cỏc thụng tin ế
về cỏc đơn hàng, cỏc hợp đồng thỡ khụng thể lập được bản kế hoạch đầ đủy và khả thi. Cũng giống như một người đi mua vật liệu xõy nhà mà khụng bi t ph i xõy õu, xõy ế ả ở đ
cho ai và xõy như thế nào. Về đ ề i u này Cụng ty đó làm rất tốt, vấn đề cũn l i là cỏc dự ạ
kiến cú được sự chớnh xỏc hay khụng?
Như đ ó phõn tớch, với sản phẩm phỏo hoa đặc biệt là phỏo hoa xuất khẩu thỡ cỏc
đơn hàng và hợp ng được ký kếđồ t là c n cứă quan tr ng nh t trong quỏ trỡnh l p k ọ ấ ậ ế
hoạch, cũn cỏc căn cứ khỏc chỉ bổ sung thờm hoặc để tham khảo trước khi lập kế hoạch sản xuất. Khụng giống cỏc mặt hàng kinh tế khỏc, cú thể sản xu t trước, l u kho ấ ư
dự trữ chờ thời điểm nhu cầu lờn cao. Với mặt hàng này Cụng ty luụn cử người chuyờn trỏch thường xuyờn liờn lạc với đại di n khỏch hàng nh m n m b t thụng tin. Phớa ệ ằ ắ ắ
khỏch hàng trước khi ký hợp đồng 1 thỏng thường thụng bỏo qua Email cho Cụng ty biết nhu cầu, ngay th i ờ đ ểi m này Cụng ty đó cú căn cứ để lập k ho ch và tri n khai ế ạ ể
sản xuất được.
2.2.3.3. Dự đ oỏn xu hướng thay đổi của thị hiếu
Do đặc đ ểi m kinh doanh của ngành, cỏc sản phẩm là nhúm sản phẩm cú đ ềi u kiện, cụng ty hoạt động trong mụi trường độc quyền theo nhúm, do đú, trong quỏ trỡnh
lập kế hoạch sản xuất năm hoặc thỏng và cỏc kế hoạch ngắn hạn, đều khụng bị ảnh
hưởng nhiều bởi thị hiếu hay xu hướng thay đổi của nú. Thị hiếu chỉ cú ảnh hưởng n u ế
hoạt động sau một th i gian dài, cỏc s n ph m c n ph i được cảờ ả ẩ ầ ả i ti n, và ch thay đổi ế ỉ
khi rất nhiều những iđ ều kiện khỏc đó thay đổi. Hơn nữa, khi Cụng ty muốn thay đổi
mẫu mó hay chủng loại của sản phẩm đều phải xõy dựng dự ỏn trỡnh thủ trưởng cấp trờn phờ duyệt, nghiờn cứu cải tiến, chế thử đ, ỏnh giỏ, sau đú mới đưa vào sản xuất loạt và sử ụ d ng được.
Như đ ó đề cập đến trong ph n gi i thi u khỏi quỏt v Cụng ty, t năầ ớ ệ ề ừ m 1975 v i ớ
cỏc mặt hàng chớnh là kớp nổ đốt, kớp nổ đ ệ i n phục vụ cụng nghiệp khai thỏc mỏ, xõy dựng và giao thụng vận tải. Đến năm 1987, Cụng ty mới đầu tư dõy chuyền mới, sản xuất sản phẩm mới để bổ ợ tr thờm cho cỏc sản phẩm ra đời trước. Tiế đp ú là cỏc n m ă
1996 và 2001 mới tiếp tục mở rộng thờm dõy chuyền, tạo ra cỏc sản phẩm mới cú tớnh năng vượt trội hơn. Tất cả những đầu tư, thay đổi này là do đũi hỏi ngày càng cao của thị trường, của thị ế hi u. Khi ó cú được s n ph m giỳp phỏ ỏ m đường kớch n bằng đ ả ẩ đ ở ổ đ ệi n r i, l i cầồ ạ n thờm lo i khụng dựng b ng i n mà dựng dõy chỏy ch m để ti n khi ạ ằ đ ệ ậ ệ
sử dụng, nhưng rồi lại phỏt sinh nhu cầu sử ụ d ng trong mụi trường nước nờn sản phẩm dõy nổ chịu nước ra đời. Hoặc cỏc s n ph m kớp n cú th dựng được trong mụi trường ả ẩ ổ ể
Cũng vỡ những ảnh hưởng của thị hiếu mà Cụng ty luụn phải quan tõm, đầu tư
cỏc dự ỏn đổi mới nhằm nõng cao tớnh năng và mụi trường hoạt động của sản phẩm.
Tại trang 52, luận văn đó đề cập đến cỏc d ỏn Cụng ty đang tiếp tục triển khai như: ự
Đầu tư dõy chuy n s n xu t thu c n năề ả ấ ố ổ ng lượng cao HE21, c ng nh tờn g i, lo i ũ ư ọ ạ
thuốc nổ này cú mức năng lượng cao hơn thuốc nổ AD-1 mà Cụng ty đang sản xuất, lại là loại thuốc nổ sạch, khụng độc h i và an toàn hơn khi sử dụạ ng. Do n m b t được ắ ắ
nhu cầ đu ang dần thay đổi nờn như mộ ựt s tấ ết y u, Cụng ty ph i đầu t đểả ư phỏt tri n ể
thờm sản ph m m i này. D ki n l p k ho ch trong tương lai, nh ng người l p k ẩ ớ ự ế ậ ế ạ ữ ậ ế
hoạch sẽ phải cõn đối sản lượng sản xuất giữa 2 loại thuốc n này. ổ
Qua đú ta thấy, cỏc kế hoạch sản xuất ngắn hạn khụng bị tỏc động nhiều bởi sự
thay đổi của thị ế hi u, g m cỏc lý do: ồ
- Sản xuất sản phẩm cú đ ềi u kiện: Khi Cụng ty muốn sản xuất và bỏn cho khỏch
hàng đều phải cú sự chỉ đạo và đồng ý từ cấp trờn.
- Cụng ty hoạt động trong mụi trường c quy n nhúm: C p trờn tr c ti p phõn độ ề ấ ự ế
bổ lượng hàng sản xu t và tiờu th trong n m cho cỏc đơn vịấ ụ ă trong ngành theo n ng ă
lực và cỏc lợi thế cạnh tranh sẵn cú. Đụi khi, mục đớch phõn theo chỉ tiờu để cựng nhau phỏt triển, khụng để xảy ra trường h p m t Cụng ty phỏt triểợ ộ n quỏ m nh, trong khi cú ạ
Cụng ty khỏc lại lõm vào cảnh khụng cú việc làm.
Cũn cỏc kế hoạch dài hạn, (5 năm hay 10 năm) khi xõy dựng cỏc cỏn bộ quản lý cấp cao phải lưu ý và dự tớnh trước những thay đổi trong tương lai cú hướng phỏt để
triển đầu từ hợp lý. Như thế thỡ chỉ ỏp dụng được với nh ng k ho ch đầu t phỏt tri n, ữ ế ạ ư ể
nghiờn cứu, hay khoa học cụng nghệ. Cũn với kế hoạch sản xuất sản phẩm, hiện nay Cụng ty ớt căn cứ vào đú để lập kế hoạch.
2.2.4.4. Cõn đối quan hệ cung cầu
Cõn đối quan hệ cung cầu c ng tũ ương tự như căn c vào tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ ứ
trước và cỏc hợp ng đồ đó được ký kết. Tiờu th kỳ trước và cỏc hợụ p đồng úng vai trũ đ
như cầu v sảề n ph m, cung v sảẩ ề n ph m cú th coi nh là n ng l c s n xu t c a cỏc ẩ ể ư ă ự ả ấ ủ
dõy chuyền, thỡ năng lực sản xuất của Cụng ty cú thừa để ỏp ng c u hàng n m c a đ ứ ầ ă ủ
thị trường.
Qua bảng 2.13 trang 64, thể hiện cụng suất của cỏc dõy chuyền sản xuất sản
phẩm của Cụng ty, quốc phũng cũng như kinh t cụng ty ế đều chưa sử dụng h t cụng ế
suất vốn cú. Là do Cụng ty TNHH MTV Húa chất 21 là một doanh nghiệp quốc phũng, sản phẩm quốc phũng khụng cho phộp cú sản phẩm chất lượng kộm. Nờn khi
phẩm hoàn hảo, chất lượng tốt. Hơn nữa đầu tư như vậy để tương lai khi muốn m ở
rộng dõy chuyền thỡ khụng quỏ tốn kộm và khụng phải đầu tư lạ ừi t đầu, ti t ki m chi ế ệ
phớ hơn rất nhiều. Hiện tai Cụng ty cũng nhận thấy rằng những dõy chuyền, mỏy múc
hi n ệ đại như vậy mà khụng s dụử ng h t thỡ x y ra quỏ nhi u nh ng lóng phớ, do ú, ế ả ề ữ đ
trong quỏ trỡnh sử dụng Cụng ty luụn c gắố ng để khai thỏc nh ng dõy chuy n ó đầu ữ ề đ
tư như những dõy chuyền sản xuất lưỡng dụng, tức là cú thể sản xuất hàng quốc phũng và kinh tế trờn cựng một hệ thống mỏy múc, nhằm trỏnh những lóng phớ núi trờn.
Bảng 2.10: Cụng suất cỏc SP KT và QP trọng đ ểm i
Sản lượng sản xuất cỏc năm TT Sản phẩm quy chuẩn ĐVT Cụng
suất
Năm bắt
đầu SX 2010 2011 2012
I Sản phẩm Quốc phũng
1 Thuốc hỏa thuật QS cỏc loại kg 1.000 2011 - 50 780,0
2 Hạt lửa cỏc loại triệu cỏi 40 1972 2,4 3,5 4,1
3 Ống n đạn phỏo cỏc lo i ổ ạ ngh.cỏi 5.000 1972 306,0 1.155,0 999,8
4 Liều phúng cỏc loại ng.bộ 2.000 1972 46,0 160,0 49,0
5 Bộ lửa đạn phỏo cỏc loại ngh.cỏi 2.000 2003 106,0 206,8 63,7 6 Nụ xựy (dựng chung) ngh.cỏi 5.000 1966 1.200,0 4.000,0 2.040,0
7 Dõy chỏy chậm vỏ ợ s i tr.m 3,0 1990 - 0,5 1,04 8 Thuốc đen hạt tấn 60 1990 46,0 46,0 50,0 II Sản phẩm kinh tế 1 Thuốc nổ cụng nghiệp ngh.t n ấ 120 1990 12,0 11,1 9,1 2 Dõy nổ, DCC cỏc lo i ạ tr.m 30 1990 23,0 21,5 19,5 3 Kớp nổ cỏc loại tr.cỏi 60 1972 48,0 56,5 45,0
4 Phỏo hoa nội địa + xuất khẩu ngh.quả 1.100 1975 183,9 127,0 255,7
5 Phỏo hoa giàn ngh.giàn 50 1997 37,6 35,9 33,0
2.2.3.5. Tồn kho và năng lực sản xuất của Cụng ty
Khi lập và soạn thảo k hoế ạch người lập s dụng cỏc số liệu về dự ếử ki n nhu c u ầ
tiờu thụ trong thỏng, tồn kho đầu thỏng và tồn kho dự kiến vào cuối thỏng để xỏc định mức sản xuất trong thỏng, theo cụng thức (1.5)
Pi = Di + (Ici - Idi) (1.5)
Trong đú: Pi: Mức sản xuất trong thỏng Di: Dự kiến nhu cầu trong thỏng Ici, Idi: Tồn kho cuối và đầu thỏng
Do đú, cú được số liệu tồn kho của mỗi sản phẩm là rất quan trọng trong quỏ
trỡnh soạ ận l p k ho ch. V a cú th cung c p đầ đủế ạ ừ ể ấ y những thụng tin c n thi t để lập ầ ế
kế hoạch, vừa phải đảm bảo được tồn kho bắt buộc cuối kỳ nhằm d tr nh ng lỳc ự ữ ữ
đỉnh cao nhu cầu. Mà khụng riờng Cụng ty Húa ch t 21, t t cả cỏc cụng ty khỏc khi ấ ấ