2.2. Phõn tớch thực trạng việc lập kế hoạch sản xuất tại Cụng ty
2.2.5.1. Cỏc yếu tố bờn trong
Quan đ ểi m, năng lực của người trực tiếp lập kế hoạch cú ảnh hưởng rất lớn n đế
tớnh khả thi của kế ho ch. Yờu c u ạ ầ đặt ra là cỏc cỏn b kếộ ho ch ph i th c s cú ạ ả ự ự
chuyờn mụn, nhạy bộn, cú tầm nhỡn, dự đ oỏn được tương lai, nắm chắc tỡnh hỡnh cũng như khả năng của doanh nghiệp.
b) Đặc đ ểi m ngành nghề và hệ thống thụng tin
Đặc điểm kinh doanh ngành nghề thể hiện rất rừ trong Cụng ty Húa chất 21, với
những sản phẩm đặc biệt. Vớ dụ vớ ải s n ph m thu c n và m t s ph ki n n , nh ó ẩ ố ổ ộ ố ụ ệ ổ ư đ
núi cứ đến thỏng 3 thỏng 7 hàng năm là mựa mưa dầm, giú bóo thỡ lượng hàng tiờu thụ của sản phẩm này giảm hẳn. Đối với sản phẩm phỏo hoa nội địa thỡ nhu c u ch xu t ầ ỉ ấ
hiện khi đến ngày lễ, tết hoặc cú một sự kiện nào ú. Trờn thực tếđ nh ng ngày ú là ữ đ
Tết dương lịch và tết õm lịch, ngày 30/4 và 1/5 hàng năm, ngày 2/9, ngày 10/10 và những năm gần đõy ngày Festival Quảng Ninh, những ngày kỷ niệm thành lập cỏc tỉnh thành cũng được Chớnh Phủ cho phộp bắn phỏo hoa. Tuy nhiờn, ngoại trừ Tết õm l ch ị
ra cũn lại những ngày khỏc s lượng tiờu thụ rất ớt, khụng đỏng kể, chỉ sử dụố ng s vẫn ố đang cũn trong kho và s n xu t r t c m ch ng. Theo th ng kờ t i Cụng ty, phỏo hoa ả ấ ấ ầ ừ ố ạ
nội địa thường chỉ triển khai sản xuất bắt đầu từ thỏng 8 hàng năm đến thỏng 1 năm sau. Thời gian cũn lại trong năm, phõn xưởng phỏo hoa lại tổ chức sản xuất phỏo hoa
xuất khẩu, thường thỡ cỏc hợ đồng xuất khẩu rơi vào cỏc thỏng 3,7, 8, 10 và thỏng 12 p
hàng năm. Mộ đ ềt i u rất bất lợi trong quỏ trỡnh sản xuất phỏo hoa là độ ẩm càng cao càng gõy khú khăn cho sản xuất, đặc biệt là chặng phơi sấy và làm giấy bỡa, mà thời
đ ểi m cỏc thỏng 3 và 12 nước ta độở ẩm tương đối lớn, để hạn ch i u này nh ng ế đ ề ữ
người lập kế hoạch phải lưa ý cho sản xuất cỏc bỏn thành phẩm trước hoặc giải phúng tối đa mặt bằng để phục vụ cho phơi sấy phỏo trong những ngày mưa rột. Ngoài ra, từ thỏng 8 đến cuối năm thường xảy ra hiện tượng chồng chộo giữa sản xu t n i địa và ấ ộ
xuất khẩu, do đú, người lập kế hoạch phải cõn đối sao cho m bả đđả o ỳng tiến độ giao hàng xuất khẩu mà khụng bị chậm k ho ch n i địa hàng n m. ế ạ ộ ă
Khi lập kế hoạch sản xuất hệ thống thụng tin cũng ảnh hưởng rất nhiều, vỡ thụng tin sẽ giỳp bộ phận lónh đạo của doanh nghiệp cú được cỏc quyết định ỳng đ đắn, kịp
thời. Thụng tin về sản ph m, t n kho, nhu c u khỏch hàng, ngay c nh ng thụng tin ẩ ồ ầ ả ữ
chớnh tr , xó hị ội cú ảnh hưởng đến nhu cầu tiờu th sảụ n ph m c ng c n ph i quan tõm. ẩ ũ ầ ả
Đồng thời trong quỏ trỡnh th c hi n k ho ch thỡ chỳng ta cũng c n phự ệ ế ạ ầ ải dựa vào cỏc
thụng tin phản hồi để cú những iềđ u ch nh phự h p. ỉ ợ
Đối vớ ải s n xu t phỏo hoa, hàng n m Cụng ty luụn ph i li t kờ cỏc ngày lễ lớn, ấ ă ả ệ
10 hay khụng. Vỡ những ngày lễ ỷ k niệm như ngày sinh nhật Bỏc, ngày giải phúng đất
nước, giải phúng thủ đụ nếu là năm chẵn thỡ được tổ chức rầm rộ và hoành trỏng hơn
những năm lẻ. Theo suy đoỏn, nếu vậy thỡ sẽ bắn phỏo hoa v i số lượng nhiềớ u h n ơ
năm trước, những người l p k ho ch s căậ ế ạ ẽ n c vào nh ng thụng tin nh vậy để dự ứ ữ ư đoỏn lượng tiờu th và s n xu t. ụ ả ấ
c) Sự ạ h n ch c a cỏc ngu n l c ế ủ ồ ự
Những nguồn lực quan trọng hàng đầu để một doanh nghi p cú th tồệ ể n t i và ạ
phỏt triển là: Nguồn nhõn lực, nguồn vốn, và cơ ở s vật ch t, k thuật. Đú là những yếu ấ ỹ
t ố đầu tiờn cần phải xem xột khi lập bất cứ mộ ết k ho ch nào và bất cứ một doanh ạ ở
nghiệp nào núi chung. Riờng với Cụng ty TNHH MTV Húa chất 21:
- Về nguồn nhõn lực: Tớnh đến nay t ng s lao động c a Cụng ty là trờn 3.000 ổ ố ủ
người, tuy nhiờn trỡnh độ đại học và trờn đại học chiếm chưa đến 10%, cao đẳng và
trung cấp chiếm ≈ 6%, cũn lại ≈ 85% là trỡnh độ tương đương học ngh . Tuy nhiờn, ề
thành phầ ản nh h ng nhiưở ều đến cụng tỏc lập k hoế ạch lại là trỡnh độ cỏn bộ quản lý và trỡnh độ của người lập k hoế ạch, thuộc 16% trờn tổng số. Một phần nữa cú ảnh
hưởng là trỡnh độ tay nghề ủ c a cụng nhõn lao động. Về vấn đề này, hàng n m Cụng ty ă
vẫn tổ chức đào tạo và đào tạo lại tay nghề cho cụng nhõn nờn ớt gõy khú khăn trong cụng tỏc lập và thực hiện kế hoạch.
- Về nguồn vốn: Là doanh nghiệp quõn đội 100% vốn Nhà nước, Cụng ty cũng
gặp khụng ớt khú khăn về nguồn vốn, bởi vốn Nhà nước rấ ạn chế lạt h i ph i gi i trỡnh ả ả
và chờ đợi rất lõu. Nờn để triển khai kế hoạch được trụi chảy, nhanh chúng cụng ty phải tự hạch toỏn sao cho v n hoàn thành nhi m v chớnh trị quõn đội vừa phỏt triển ẫ ệ ụ
sản xuất kinh doanh ngồi qũn đội. Trong năm cụng ty muốn đầu tư, mở rộng s n ả
xuất, nghiờn cứu phỏt triển sản phẩm mới nhưng v n l i y u do ú phảố ạ ế đ i ch m l i k ậ ạ ế
hoạch. Hoặc theo kế hoạch những sản phẩm muốn đạt chất lượng tốt phải tiến hành gia cụng cỏc chi tiết trờn dõy chuyền hiện đại, ỳng tiờu chuẩn, nhưng vỡ nguồn vốn khụng đ
đảm bảo nờn khụng th đầu t ngay mỏy múc thiế ịể ư t b mới. Nh vậư y, c kếả ho ch s n ạ ả
xuất sản xuất và kế ho ch đưa s n ph m đến tay người sử dụạ ả ẩ ng đều b ch m ti n ị ậ ế độ,
gõy thiệt h i rạ ất nhiều cho Cụng ty. Cũn nếu vốn khụng đủ lớn mạnh để mua và dự trữ
vật tư, nguyờn vật liệu phục vụ cho sản xuất thỡ con người và mỏy múc thiết bị cú tốt
đế đần u cũng khụng th l p và th c hi n k ho ch được. ể ậ ự ệ ế ạ
- Về cơ sở vật ch t k thuậấ ỹ t: Khi l p k ho ch mà ch xem xột đến cỏc y u t về ậ ế ạ ỉ ế ố
nhõn lực, nguồn vốn mà khụng xột đến cơ sở vật ch t k thu t thỡ ch a th gọấ ỹ ậ ư ể i là k ế
thiết bị thi u ho c h ng, c sở mặt bằế ặ ỏ ơ ng nhà xưởng khụng đủ thỡ khụng th triển khai ể
sản xuất, đặc biệt với Cụng ty 21, yờu cầu về chất lượng s n ph m và ũi h i v an ả ẩ đ ỏ ề
toàn rất cao. N u khụng tớnh h t cỏc y u t thỡ rấế ế ế ố t cú th sẽ xảể y ra h u qu khụng ậ ả
lường trước được. Do vậy, khi lập kế hoạch những người lập kế hoạch phải xem xột
đầ đủy cỏc yế ốu t m bảo về vậđả t ch t k thu t khụng ch cho s n xu t mà cho c con ấ ỹ ậ ỉ ả ấ ả
người.
Cụng ty TNHH MTV Húa chất 21 sau khi xõy dựng được kế hoạch, thụng qua cỏc cuộc họp giao ban hàng tuần, hàng thỏng, cỏc kế hoạch này đều được đưa ra để
ban giỏm đốc và lónh đạo cỏc phũng ban cựng xem xột. Cuộc họp đưa ra những vấn đề
tồn tại dẫn đến cú thể hoặc khụng thể thực hiện kế hoạch. Từ đ ú cú những đề xu t đề ấ
khắc phục hiện tượng đú, nhằm đảm bảo tốt hơn cỏc nguồn lực khụng chỉ cho kế hoạch hiện tại mà cho cả tương lai.
d) Hệ thống mục tiờu của cụng ty
Mục tiờu chớnh là nền tảng của việc lập kế hoạch, chớnh vỡ thế người lập kế hoạch cần phải dựa vào hệ thống mục tiờu của Cụng ty để cú cỏc kế ho ch dài hay ng n h n ạ ắ ạ
cho phự hợp nhằm đạt được mục tiờu đó đề ra. Trong quỏ trỡnh lập kế hoạch, ngoài cỏc ràng buộc về số lượng và thời gian giao hàng, nh ng ng i tham gia lậữ ườ p k ho ch c a ế ạ ủ
Cụng ty Húa chất 21 cũn cú những ràng buộc về giỏ trị sản xu t ph i đạt được trong ấ ả
khoảng thời gian nhất định nào đú, nhằm đạt được mục tiờu c a thỏng, quý, nă đủ m ó đề ra. Vớ dụ, trong năm 2012 mục tiờu được đề ra là:
- Quản lý, đ ềi u hành sản xuất đạt giỏ trị ả s n xuất trờn 1.116 tỷ đồng - Hoàn thành nhiệm vụ ả s n xuất hàng quốc phũng trong thỏng 11/2012
- Sản xuất cỏc mặt hàng kinh tế đ ỏp ng đủ số lượng, ứ đỳng ch ng lo i theo nhu ủ ạ
cầu khỏch hàng, khụng để khỏch hàng phải chờ.
Nhận thấy rằng với mục tiờu đề ra như vậy, Cụng ty ó đ đảm b o được cỏc i u ả đ ề
ki n ệ để xõy dựng một mục tiờu hữu ớch, tức là xõy dựng mục tiờu phải thể hiện được:
- Mục tiờu đó đề c p đến k t quậ ế ả hoàn thành như ế nào? th
- Mục tiờu này xỏc định khi nào thỡ kết qu ch đợi được hoàn thành? ả ờ
- Cú thể đ o lường được kết quả chờ đợi hay khụng?
Chớnh vỡ những mục tiờu như ế th , nh ng nhà l p k ho ch phảữ ậ ế ạ i cõn đối và l p k ậ ế
hoạch của quý, thỏng và đ ềi u hành sản xuất sao cho hoàn thành những mục tiờu đó đề ra. Như đ ó phõn tớch phần thiết lập cỏc mục tiờu, người lập k ho ch c n c trờn k ế ạ ă ứ ế
hoạch năm đó xõy dựng để lập k ho ch quý và thỏng. Theo b ng 2.9, m c tiờu c a ế ạ ả ụ ủ
năm 2012 phải t đạ được tổng giỏ trị sản xu t là 1.116 t , nh vậy, trong 6 thỏng đầu ấ ỷ ư
năm phải phấn đấu đạt được 558 tỷ, bỡnh quõn 279 tỷ/ quý và 93 tỷ/ thỏng. Tuy nhiờn khụng phải thỏng nào cũng cú thể thực hiệ đn ỳng như kế ho ch ó l p ra, c ng cú ạ đ ậ ũ
thỏng khụng hoàn thành và cũng cú thỏng hoàn thành vượt mứ đc ó đề ra. Nhiệm v ụ
của những người lập kế hoạch là phải xem xột, cõn đố để đưi a ra những bản kế hoạch cú thể thực hiện được và đạ đượt c mục tiờu.
Đối với m c tiờu hoàn thành nhi m v s n xu t qu c phũng trong thỏng 11/2012, ụ ệ ụ ả ấ ố
tức là cỏc sản phảm quốc phũng tập trung sản xuất từ thỏng 1 đến thỏng 11. Từ những mục tiờu như thế, những người tham gia lập kế hoạch phải xõy dựng cỏc kế hoạch phụ trợ như: kế ho ch v t t , k ho ch lao động, k ho ch b o dưỡng – s a ch a mỏy múc ạ ậ ư ế ạ ế ạ ả ử ữ
thiết bị, đều c n c trờn k ho ch s n xu t đă ứ ế ạ ả ấ ó ban hành, nh m đạt được m c tiờu. ằ ụ
Từ những hệ thống mục tiờu của Cụng ty như thế, sau mỗi kỳ kế ho ch người cú ạ
trỏch nhiệm thống kờ tổng hợp của Cụng ty th c hiện đỏng giỏ tỡnh hỡnh thực hiệự n kế
hoạch, nờu ra những đ ểi m chưa đạt được, cũn thiếu xút cần rỳt kinh nghiệm trong quỏ trỡnh triển khai, hoàn thiện hơn nữa quỏ trỡnh lập k hoế ạch của Cụng ty và gúp phần
thỳc đẩy sự phỏt triển bền vững.
2.2.5.2. Cỏc yếu tố bờn ngoài
a) Tớnh khụng chắc chắn của mụi trường
Cụng ty TNHH MTV Húa chất 21 là cụng ty chuyờn sản xuất cỏc sản phẩm quốc phũng phục vụ nhiệm vụ chiến đấu và sẵn sàng chiến đấu; cỏc sản phẩm thuốc nổ, phụ kiện nổ, phỏo hoa phục vụ nền kinh tế quốc dõn. Cỏc sản phẩm của Cụng ty đều là độc quyền và độc quyền nhúm, nờn trong quỏ trỡnh lập kế hoạch của Cụng ty khụng bị ả nh hưởng nhiều bởi tớnh khụng chắc chắn của mụi trường.
b) Cỏc yếu tố kinh tế và cơ chế quản lý
Cỏc yếu tố kinh tế và cơ chế quản lý cú ảnh hưởng rất lớn đến việc lập và ra
quyết định lựa chọn phương ỏn kế hoạch, vỡ cỏc yếu tố này ảnh hưởng đến sức mua
của khỏch hàng và dạng tiờu dựng hàng húa. Cỏc yếu tố này ảnh hưởng rất nhiều trong quỏ trỡnh xõy dựng kế hoạch của Cụng ty.
- Đối với kế hoạch năm: Cỏc yếu tố kinh tế bao gồm cỏc nhõn tố nh tốư c độ t ng ă
trưởng của nền kinh tế, lạm phỏt, thất nghiệp, sự gia tăng của đầu tư…Cỏc yếu tố này mỗi năm biến động mỗi khỏc, một mặ ảt nh hưởng tr c ti p đến ngõn sỏch qu c phũng ự ế ố
hàng năm, mặt khỏc lạ ải nh hưởng đến d kiự ến tăng trưởng của Cụng ty khi xõy dựng
kế hoạch. Khi phõn tớch dự bỏo nhu cầu, Cụng ty thường ỏp dụng cụng thức (2.1)
α x A ti 1 i t F = −
Trong đú: α là dự bỏo mức độ tăng trưởng c a s n ph m i ủ ả ả
Mức độ tăng trưởng cú thể lớα n h n 1 ho c nh hơơ ặ ỏ n 1 tựy thu c vào nh n ộ ậ định
về tỡnh hỡnh thay đổi và biến động cỏc y u t kinh t củế ố ế a nh ng người tham gia l p k ữ ậ ế
hoạch. Theo bảng 2.6 (kết quả thực hi n ch tiờu k ho ch cỏc n m c a Cụng ty) cỏc s ệ ỉ ế ạ ă ủ ố
liệu cho thấy: Từ năm 2010 do nh hưởng kh ng ho ng kinh t th gi i và khu v c, ả ủ ả ế ế ớ ự
nền kinh tế đất nước cũng gặp khụng ớt súng giú, nhiều doanh nghiệp phỏ sản, chỉ số
tiờu dựng giảm, sức mua sụ đt ỏng kể, ngõn sỏch nhà nước ngày càng thắt chặt, và ảnh hưởng trực tiếp đến quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Do vậy, khi lập kế hoạch năm 2011 Cụng ty đó xõy dựng sao cho tương đương với th c hi n n m ự ệ ă
2010. Từ cuối năm 2011 nền kinh tế cú sự chuyển biế đn ỏng kể và dự bỏo sẽ khởi sắc
trong năm 2012, vỡ thế kế ho ch năạ m 2012 Cụng ty ó xõy d ng đạt m c t ng trưởng đ ự ứ ă
so với 2011 là 10%. Tuy nhiờn, như đ ó đề cập đến trong ph n phõn tớch thi t l p cỏc ầ ế ậ
nhiệm vụ mục tiờu cú s tăự ng trưởng nh vậư y là do cú s iựđ ều chỉnh đơn giỏ cỏc sản
phẩm, cũn về thực chất sản lượng sản xuất cỏc mặt hàng hầu hết vẫn giảm hơn so với năm 2011. Thực tế cho thấy, thực hiện năm 2012 tăng 5,5% so với thực hiện năm 2011, sai lệch 4,5% so vớ ựi d kiến ban đầu. Cú thể kết lu n r ng, cỏc y u t kinh t cú ậ ằ ế ố ế ảnh hưởng đến l p k hoạch sản xuất của Cụng ty. ậ ế
Bờn cạnh ú, cơ chế quản lý của Nhà nước cũng cú nh hđ ả ưởng khụng nhỏ. Một
cơ chế quản lý phự hợp sẽ cú tỏc dụng thỳc đẩy hoạt động kế hoạch sản xuất phỏt triển, ngược lại, nú s kỡm hóm sự phỏt triển của doanh nghiệp. Trong những năm qua, Nhà ẽ
nước luụn giỏm sỏt suốt quỏ trỡnh hoạt động c a Cụng ty Húa ch t 21, và tạo cho Cụng ủ ấ
ty khụng ớt những cơ hội, những bước i m r ng s n xu t kinh doanh c a riờng mỡnh, đ ở ộ ả ấ ủ
gúp phần vào phỏt triển nền kinh tế Đất nước. Ngoài nhiệm vụ chớnh trị sản xu t hàng ấ
quốc phũng, cơ chế Nhà nước đó rộng mở cho phộp Cụng ty hoạt động trờn những lĩnh vực khỏc, như sản xuất thờm hàng kinh t ph c v nềế ụ ụ n kinh t qu c dõn, cho phộp đưa ế ố
cỏc sản phẩm vật liệu nổ do Cụng ty sản xuất vào d tr qu c gia, cho phộp s n xu t ự ữ ố ả ấ
và sử dụng r ng rói s n ph m phỏo hoa ộ ả ẩ đồ ch i, ngoài ra Cụng ty c ng hoạt ơ ũ động
trong lĩnh vực trỡnh diễn hỏa thuật cho cỏc đơn vị, tham gia xõy dựng, đầu tư cỏc cụng