2.2. Phõn tớch thực trạng việc lập kế hoạch sản xuất tại Cụng ty
2.2.4.1. Phõn tớch dự bỏo nhu cầu
Kế hoạch sản xuất năm được Phũng kế hoạch triển khai lập vào thỏng 12 của năm trước, sau khi cú hướng dẫn xõy dựng kế hoạch của cơ quan cấp trờn, là Tổng cục Cụng nghiệp quốc phũng. Căn cứ vào cỏc số liệu thống kờ về tỡnh hỡnh sản xuất tiờu
thụ sản phẩm trong năm qua, dựa vào cỏc số liệu ước oỏn, tham kh o s li u đặt hàng đ ả ố ệ
dự kiến của cỏc đơn vị bạn, từ đú tớnh toỏn nhu cầu sản xuất một sản phẩm cho năm kế
hoạch theo cụng thức sau:
α x A ti 1 i t F = − (2.1)
Trong đú: - Fit: nhu cầu s n phả ẩm i cho năm kế hoạch t
- Ait-1: số lượng tiờu th s n phẩm i tại năm trước liền kề ụ ả
- α ự: d bỏo m c độ t ng trưởng c a s n ph m i ứ ă ủ ả ả
Đối với Cụng ty Húa chất 21, mức độ tăng trưởng α được xỏc nh thụng qua đị
hướng dẫn xõy dựng kế hoạch của cấp trờn, tuy nhiờn trong quỏ trỡnh thực hiện, Cụng ty căn cứ vào tỡnh hỡnh thực tế của mỡnh để xỏc định m c t ng trưởng phự hợứ ă p. Nh ư
vậy phương phỏp dự bỏo đang ỏp dụng là phương phỏp định tớnh, kết quả dự bỏo ph ụ
thuộc nhiều vào kinh nghi m và c m nh n c a người l p k ho ch. Nếu kinh nghiệm, ệ ả ậ ủ ậ ế ạ
cảm nhận là sỏt thực tế thỡ kết quả dự bỏo chớnh xỏc và ngược l i n u kinh nghi m, ạ ế ệ
cảm nhận là sai thỡ kết quả dự bỏo là sai. Nếu nhu cầu dự bỏo cao hơn thực tế thỡ Cụng ty sẽ bị lóng phớ ngu n l c nh vậ ưồ ự ư t t , mỏy múc thi t b , hàng d tr ó được chu n b ế ị ự ữ đ ẩ ị
trước để thực hiện kế hoạch. Nếu dự bỏo nhu cầu thấp hơn thỡ Cụng ty mất thế chủ
động trong kinh doanh, phải ch u nhi u chi phớ phỏt sinh nh tr lương làm tăng ca, ị ề ư ả
thờm giờ cho cụng nhõn, thậm chớ thuờ thờm người lao động, mua vật tư ớ v i giỏ cao… Trờn thự ếc t , vi c xõy d ng k ho ch khụng thểệ ự ế ạ trỏnh kh i sai s , vớ dụ: ỏ ố
- Theo bảng 2.8 (trang 54): Đối với sản phẩm thuốc nổ AD-1: Năm 2010, chờnh
lệch giữa kế hoạch và thực hiện là 6%, đến năm 2011, 2012 cụng ty xõy dựng kế
so với thực hiện năm trước lần lượt là 3% và 1,5%. Tuy nhiờn, thực tế thường khú lường trước nờn khi triển khai thực hiện năm 2011, 2012 vẫn giảm so với kế hoạch xõy dựng lần lượt là 5% và 17%.
- Đối với sản phẩm phỏo hoa xuất khẩu – (Nhật Bản và Mỹ): Năm 2010, thực hiện tăng 25% so với kế hoạch, dự kiến nhu cầu cho năm 2011 tương đương năm
2010, tuy nhiờn khi lập k ho ch khụng th tớnh trước cỏc hiện tượng tự nhiờn (đú là ế ạ ể
thảm họa kộp động đất, súng thần của Nhật). Do đú, thực hiện giảm ≈ 2,4 lần so với
năm trước và giảm 5% so với kế hoạch xõy dựng. Đến 2012, Cụng ty dự kiến kinh tế
Nhật phục hồi sau thảm h a nờn xõy d ng k ho ch s n xu t phỏo hoa xuất khẩu tăng ọ ự ế ạ ả ấ
75% so với thực hiện 2011, nhưng thực tế, thực hiện 2012 vẫn tăng 25% so với kế hoạch đề ra.
Đối vớ ếi k ho ch thỏng, cụng tỏc dự bỏo cú đơn giản hạ ơn, song vỡ thế mà khụng
được quan tõm nhiều. Ch yếủ u c n c vào tỡnh hỡnh s n xu t và tiờu th th c tế của ă ứ ả ấ ụ ự
thỏng trước, tồn kho đến thờ đ ểi i m lập k hoế ạch và dự ế ồ ki n t n kho cho nhu c u thỏng ầ
tiếp theo. Như vậy, quỏ trỡnh dự bỏo Cụng ty ang ỏp d ng v n ch là phương phỏp đ ụ ẫ ỉ
định tớnh, khụng cụ ể th , ớt tin c y, chủ yếậ u d a vào phỏn oỏn và ph thu c vào ý ki n ự đ ụ ộ ế
cỏ nhõn của lónh đạo. Áp dụng cỏch tớnh kiểm tra độ chớnh xỏc của dự bỏo đối với AD-1, theo cụng thức (1.5) ta được:
Bảng 2.13: Kiểm tra độ chớnh xỏc của số liệu dự bỏo thuốc nổ AD-1
Đơn vị tớnh: nghỡn kg
Chỉ tiờu Kế hoạch Tiờu thụ Sai số dự bỏo /Et/ (At-Ft)2
Thỏng 1 600 495,3 105 105 10.962 Thỏng 2 1.000 596,5 404 404 162.812 Thỏng 3 1.000 872,8 127 127 16.180 Thỏng 4 900 888,3 12 12 137 Thỏng 5 900 821,8 78 78 6.115 Thỏng 6 850 686,7 163 163 26.667 Thỏng 7 600 697,9 -98 98 9.584 Thỏng 8 700 753,7 -54 54 2.884 Thỏng 9 650 603,8 46 46 2.134 Thỏng 10 750 839,2 -89 89 7.957 Thỏng 11 750 848,2 -98 98 9.643 Thỏng 12 800 950,0 -150 150 22.500 Tổng 9.500 9.054 1.424 277.576 MAD 119 MSE 25.234
Kết quả dự bỏo Cụng ty ang ỏp dụng cho giỏ trịđ MAD = 119 tương đương
15,8% so với sản lượng trung bỡnh thỏng, về mặt giỏ tr tương ị đương 3,6 tỷ trong ú đ
chưa tớnh đến chi phớ lưu kho, chi phớ bảo quản hàng thỏng. Sản phẩm thuốc nổ AD-1
chiếm tỷ trọng ≈ 20% trong tổng giỏ trị sản xuất, cũn 80% cũn lại phõn bổ cho cỏc sản phẩm khỏc, nếu dựng phương phỏp nội suy thỡ tổng giỏ trị phỏt sinh do dự bỏo sai sẽ là 18 tỷ ≈ 2% trờn tổng giỏ tr sảị n xu t c năấ ả m tớnh riờng cho cụng tỏc d bỏo. N u t i ự ế ạ
cỏc bước triển khai khỏc cũng cú sự sai khỏc và thiệt hại tương tự thỡ trong một năm tổng giỏ trị thiệt hại là quỏ lớn.
Riờng vớ ệi l nh s n xu t, lo i k ho ch ch xu t hi n khi cú phỏt sinh t phớa ả ấ ạ ế ạ ỉ ấ ệ ừ
khỏch hàng một cỏch đột suất, Cụng ty khụng dự bỏo được, khụng cú đơn hàng trước, thời gian giao hàng gấp nờn khõu dự bỏo nhu cầu khụng thể ỏp dụng.