Thụng thường cuối thỏng 11 hàng năm, cơ quan cấp trờn sẽ cú hướng dẫn xõy dựng kế hoạch, trong đú bao gồm đầy đủ cỏc thụng tin về những khú khăn, thuận lợi
Lập KHSX, LSX Thu thập thông tin
Lập KHSX, LSX của Xí nghiệp Duyệt Triển khai KHSX Đề nghị điều chỉnh KHSX Điều chỉnh KHSX Duyệt Duyệt Bỏo cỏo TH Lập KH chức năng
hiện tại và một số định hướng v mứ ăề c t ng trưởng d ki n, cỏc m t hàng qu c phũng ự ế ặ ố
sản xuất trong thời gian tới. Căn cứ vào đú Cụng ty tiến hành xõy dựng kế hoạch cụ thể cho mỡnh, nộp c quan c p trờn trước 30/12 hàng n m. ơ ấ ă
Kế hoạch sản xuất sản phẩm năm là cơ sở để chu n b cỏc i u ki n đảm b o về ẩ ị đ ề ệ ả
nhõn lực, trang thiết bị, cụng nghệ, nhà xưởng, tham khảo để chuẩn bị vậ ưt t , nguyờn liệu và cỏc bỏn thành phẩm mua ngoài.
Nội dung cơ bản c a k ho ch s n xu t n m bao g m: K ho ch s n xu t sản ủ ế ạ ả ấ ă ồ ế ạ ả ấ
phẩm; Kế hoạch tổ chức lao động; Kế hoạch vật tư; Kế hoạch tài chớnh; Kế ho ch ạ
khoa học cụng nghệ; K ho ch hành chớnh h u cần… ế ạ ậ
Kế hoạch sản xuất sản phẩm luụn là trung tõm để xõy dựng cỏc kế hoạch khỏc.
Đối với Cụng ty 21 k ho ch s n xu t, tiờu th s n ph m xỏc định: ế ạ ả ấ ụ ả ẩ
- Danh mục, chủng loại, số lượng sản phẩm sẽ ả s n xuất trong năm
- Danh mục, chủng loại, số lượng sản phẩm dự kiến tiờu thụ trong năm - Tổng giỏ trị ả s n xuất và giỏ trị doanh thu kế ho ch ạ
- Tiến độ s n xuất từng loại sản phẩm, chia theo cỏc thỏng ả
Căn cứ vào cỏc chỉ tiờu trờn, cỏc đơn v liờn quan xõy d ng k ho ch tỏc nghi p ị ự ế ạ ệ
sao cho phự hợp, hiệu quả và chi phớ thấp nhất.
Đối vớ ếi k ho ch quý, thỏng: ạ
- Danh mục, chủng loại, số lượng sản phẩm sẽ ả s n xuất trong quý, thỏng - Phõn bổ mứ ảc s n lượng t ng bỏn thành ph m, s n ph m t i cỏc phõn xưởng ừ ẩ ả ẩ ớ
- Lập yờu cầu tiến độ c p vấ ật tư và ti n độ hoàn thành đối với từế ng sản phẩm.
Ngoài ra, Cụng ty cũn sử dụng l nh s n xu t, gi ng nh bảệ ả ấ ố ư n k ho ch s dụng ế ạ ử
một lần, ỏp dụng khi cú sự thay đổi về sản lượng, quy cỏch b o qu n đối v i cỏc s n ả ả ớ ả
phẩm. Cũng như ế k ho ch thỏng trong đú chỉ định rừ sản xuất sản phẩm nào, số lượng ạ
là bao nhiờu, khi nào khởi cụng và khi nào hoàn thành. Ngay từ lỳc thương thảo hợp
đồng, Phũng kế hoạch ph i tớnh toỏn, xem xột đầ đủả y cỏc đ ềi u kiện, yếu tố để sản xu t ấ
như: số lượng hàng cũn tồn kho, lượng vật tư, lao động cần thiết để triển khai sản xuất, kết hợp với kế hoạch sản xuất Cụng ty đang thực hiện để xỏc định thờ ại h n hoàn thành. Nếu nằm trong năng lực sản xuất của Cụng ty thỡ triển khai bỡnh thường, nếu cú một yếu tố nào khụng đỏp ứng được Cụng ty phải cõn nh c gi a cỏc kh n ng: ắ ữ ả ă
- Trỡ hoón hoặc kộo dài thời gian giao hàng hoặc giảm sản lượng sản xuất trong
Tuy nhiờn thụng thường những đơn hàng phỏt sinh này là nhu cầu c p thi t nờn ớt ấ ế
khi khỏch hàng đồng ý với khả năng lựi thờ đ ểi i m giao hàng. Do vậy, Cụng ty phải thỏa thuận theo cỏch: Đối vớ đ ểi i m giao hàng t mi n Trung tr ra, giao hàng làm 2 ừ ề ở
lần. Cũn với những khỏch hàng ở xa hơn bắt buộc phải giao hàng một lần thỡ phải cõn
đối kế hoạch thỏng đó giao. Giảm lượng hàng sản xuất theo kế hoạch thỏng, tức là
giảm vừa đủ phần s n xu t d tr l u kho k t v i s n xu t bự vào thỏng t i. ả ấ ự ữ ư ế ớ ả ấ ớ
2.2.3. Phõn tớch cỏc căn cứ ậ l p kế hoạch
Trước khi lập kế hoạch sản xuất cho bất kỳ sản ph m nào, người l p k ho ch ẩ ậ ế ạ
phải nắm rừ và hiểu được quy trỡnh cụng nghệ sản xu t s n ph m, nh m trang b đầy ấ ả ẩ ằ ị
đủ thụng tin cần thi t cho quỏ trỡnh xõy d ng và tri n khai k hoạế ự ể ế ch, đặc bi t trong quỏ ệ
trỡnh đ ềi u độ sản xu t. Trong gi i h n lu n v n này tỏc gi tậấ ớ ạ ậ ă ả p trung nghiờn c u s n ứ ả
phẩm thuốc nổ AD-1, hỡnh 2.4 sau thể hiện quy trỡnh cụng nghệ sản xuất AD-1:
Hỡnh 2.4: Quy trỡnh cụng nghệ ả s n xuất thuốc n AD-1 ổ
2.2.3.1. Phõn tớch tỡnh hỡnh tiờu thụ ỳ k trước
Khi tiến hành lập kế hoạch cho một kỳ kế ho ch m i, b t k mộạ ớ ấ ỳ t doanh nghi p ệ
nào đều phải căn cứ vào tỡnh hỡnh tiờu thụ của k trước. Bở ẽ ăỳ i l , c n c này ph n nào ứ ầ
phản ảnh những biế động hay những thay n đổi của thị trường đó, đang và tiềm ẩn
Hong, sấy NVL NVLđầu vào Nghiền, sàng NVL Trộn thuốc Nhồi thuốc Ống giấy Ống nhựa Bao gúi Tỳi PE Thựng catton Bảo quản Lưu kho
trong nền kinh tế tương lai. Tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước là nh ng s li u mang l i hiệu ữ ố ệ ạ
quả như kết qu nghiờn c u, d bỏo th trường. Nú cú nh hưởng tr c ti p và khụng ả ứ ự ị ả ự ế
nhỏ tới ho t ạ động s n xu t kinh doanh c a Cụng ty, úng vai trũ là m t yếu tốả ấ ủ đ ộ tỏc
động bờn ngoài.
Đối với Cụng ty TNHH MTV Húa ch t 21, trong quỏ trỡnh l p k ho ch, n u là ấ ậ ế ạ ế
sản phẩm quốc phũng thỡ theo chỉ lệnh c p trờn, s n phẩm nào ấ ả đủ iđ ều kiện, cần sản
xuất trước thỡ làm trước và ngược lại, chưa đủ iđ ều kiện hoặc chưa đến thời đ ểi m giao hàng thỡ sản xuất sau. Cũn đối với hàng kinh tế, sản xuất theo nhu cầu thị trường thỡ
luụn phải quan tõm và c n c vào tỡnh hỡnh tiờu th kỳă ứ ụ trước. Hi n nay Cụng ty ch a ệ ư
thành lập nhúm chuyờn trỏch về nghiờn c u th trường và d bỏo nhu c u tiờu thụ. Do ứ ị ự ầ đú, cụng vi c cõn đối tiờu th kỳệ ụ trước để l p k ho ch cho k tương lai v n do Phũng ậ ế ạ ỳ ẫ
kế hoạch chịu trỏch nhiệm. Tại đõy người được phõn cụng căn cứ vào tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước, cõn đối v i m t số cỏc yếu tố khỏc như dựớ ộ bỏo nhu c u khỏch hàng, t n ầ ồ
kho hiện tại, mục tiờu của đơn vị, chớnh sỏch của Nhà nước để xõy dựng kế hoạch cho kỳ tiếp theo. Để hiểu được rừ hơn tỏc động của tiờu thụ kỳ trước đến cụng tỏc l p k ậ ế
hoạch, ta xột bảng 2.9, nhận thấy sản lượng giao kế hoạch gần đỳng với lượng tiờu thụ kỳ trước:
Bảng 2.9: Tỏc động của tiờu thụ kỳ trước đến sản lượng KH SP AD-1
Đơn vị tớnh: Kg
Chỉ tiờu Kế hoạch Thực hiện TH/KH(% ) Tiờu thụ
KH thỏng 1 600.000 434.816 72 495.320 KH thỏng 2 1.000.000 905.112 91 596.528 KH thỏng 3 1.000.000 847.272 85 872.856 KH thỏng 4 900.000 835.032 93 888.360 KH thỏng 5 900.000 848.328 94 821.880 KH thỏng 6 800.000 756.504 95 686.784 KH thỏng 7 600.000 652.920 109 697.992 KH thỏng 8 700.000 710.376 101 753.754 KH thỏng 9 650.000 631.416 97 603.888 KH thỏng 10 750.000 786.380 105 839.228 KH thỏng 11 750.000 827.832 110 848.232 KH thỏng 12 800.000 905.568 113 950.056 Tổng KH thỏng 9.450.000 9.141.556 97 9.054.878
(Nguồn bỏo cỏo thực hiện kế hoạch của Cụng ty )
Dựa vào số liệu b ng 2.9 tỏc động c a tiờu thụ kỳả ủ trước đến s n lượng k ho ch ả ế ạ
của sản phẩm AD-1 năm 2012, cỏc thỏng 1 và 2 do dự đoỏn trước được số ngày làm
việc thực tế, nhu c u d tr tồầ ự ữ n kho sau t t, nờn th c t tiờu th 2 thỏng này r t th p ế ự ế ụ ấ ấ
người lập kế hoạch luụn căn cứ trờn số lượng tiờu thụ ủa thỏng trước để lậ c p k hoạch, ế
do đú lượng sản xuất của thỏng sau gần như tương đương với l ng tiờu thụ của thỏng ượ
trước. Tuy nhiờn, trong trường hợp này khụng xột đến cỏc biến động bất thường cú thể
xảy ra, chỉ đơn thuần xột đến khớa cạnh ảnh hưởng của tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳ trước.
Cũng theo bảng 2.9, cỏc thỏng 9, 10 và 11 do cú tớnh đến ảnh hưởng của thời tiết (là mựa mưa bóo) nờn người l p k ho ch ó gi m lượng s n xu t trong cỏc thỏng này ậ ế ạ đ ả ả ấ
dự tiờu thụ thỏng trước khụng cú gỡ biến động. Cú được i u này là do đặc i m kinh đ ề đ ể
doanh ngành nghề của Cụng ty và kinh nghiệm của những người tham gia lập kế hoạch. So sỏnh giữa kế hoạch và thực hiện cả năm đạt 97%, l ch 3% so v i xõy dựng ệ ớ
nhưng khụng phải thỏng nào sai lệch cũng ỏng mừng như thế, cú thỏng sai lệch lờn đ
đến 27%, một con số quỏ lớn đối v i cụng tỏc xõy dựng kế hoạch. ớ
Tương tự như vậy, cỏc s n ph m kinh t khỏc đều ph i c n c vào tỡnh hỡnh tiờu ả ẩ ế ả ă ứ
thụ kỳ trước để l p k ho ch s n xu t. Riờng v i s n ph m phỏo hoa, là s n ph m theo ậ ế ạ ả ấ ớ ả ẩ ả ẩ
mựa vụ, rất khú để căn c vào tỡnh hỡnh tiờu thụ kỳứ trước, vỡ m i mựa mỗỗ i khỏc, m i ỗ
đơn vị ạ l i cú sự chỉ đạo khỏc nhau của Chớnh phủ do những thay đổi trong chớnh sỏch,
đường lố ủi c a Nhà nước. Do ú, v i s n ph m phỏo hoa Cụng ty ch cú thể căđ ớ ả ẩ ỉ n c vào ứ
từng đơn hàng cụ thể, khụng thể căn cứ vào tiờu thụ kỳ trước được.
2.2.3.2. Căn cứ cỏc đơn hàng, hợp đồng đó ký hoặc dự kiến
Hàng năm, trước khi lập kế hoạch Cụng ty tổ chức nghiờn c u d bỏo nhu c u ứ ự ầ
khỏch hàng, qua đú cú được những thụng tin dự kiến tiờu thụ từ phớa khỏch hàng. Những số liệu dự kiến này cú thể là năm, thỏng hoặc cho một đợt nhấ định. Vớt i những khỏch hàng lớn, thường xuyờn của Cụng ty, giữa 2 bờn thỏa thuận ký kết hợp
đồng vào cuối thỏng trước để cú căn cứ lập k ho ch cho thỏng sau, khi cú nhu c u ế ạ ầ
phỏt sinh sẽ th c hi n ự ệ đặt hàng b sung. C ng nh vậổ ũ ư y, v i nh ng khỏch hàng nh ớ ữ ỏ
khỏc, khi cú nhu cầu sẽ cú đơn đặt hàng gửi ho c Fax cho Cụng ty theo đường cụng ặ
văn. Lỳc này Phũng kế hoạch sẽ tổng h p l i nhu c u, ti n độợ ạ ầ ế giao hàng, cõn i l i đố ạ
cỏc yếu tố đ ề, i u kiện c n thiầ ết để lập k hoế ạch hoặc giao lệnh sản xuất bổ sung.
Đối vớ ải s n phẩm qu c phũng, thỏng 12 hàng n m là th i i m T ng c c Cụng ố ă ờ đ ể ổ ụ
nghiệp quốc phũng thụng bỏo dự kiến nhu cầu trong năm tới để Cụng ty cú căn c xõy ứ
dựng kế hoạch. Đối với sản ph m kinh t , khụng ph i khỏch hàng nào c ng d ki n ẩ ế ả ũ ự ế
chớnh xỏc nhu cầu c a mỡnh và khụng phủ ải nhu cầu cỏc thỏng đều như nhau. Cụng ty
chỉ cũn cỏch liờn hệ với khỏch hàng nh m thu thập ằ được những thụng tin, yếu tố hữu
Như vậy, một phần rất quan trọng khi lập kế hoạch là n u khụng cú cỏc thụng tin ế
về cỏc đơn hàng, cỏc hợp đồng thỡ khụng thể lập được bản kế hoạch đầ đủy và khả thi. Cũng giống như một người đi mua vật liệu xõy nhà mà khụng bi t ph i xõy õu, xõy ế ả ở đ
cho ai và xõy như thế nào. Về đ ề i u này Cụng ty đó làm rất tốt, vấn đề cũn l i là cỏc dự ạ
kiến cú được sự chớnh xỏc hay khụng?
Như đ ó phõn tớch, với sản phẩm phỏo hoa đặc biệt là phỏo hoa xuất khẩu thỡ cỏc
đơn hàng và hợp ng được ký kếđồ t là c n cứă quan tr ng nh t trong quỏ trỡnh l p k ọ ấ ậ ế
hoạch, cũn cỏc căn cứ khỏc chỉ bổ sung thờm hoặc để tham khảo trước khi lập kế hoạch sản xuất. Khụng giống cỏc mặt hàng kinh tế khỏc, cú thể sản xu t trước, l u kho ấ ư
dự trữ chờ thời điểm nhu cầu lờn cao. Với mặt hàng này Cụng ty luụn cử người chuyờn trỏch thường xuyờn liờn lạc với đại di n khỏch hàng nh m n m b t thụng tin. Phớa ệ ằ ắ ắ
khỏch hàng trước khi ký hợp đồng 1 thỏng thường thụng bỏo qua Email cho Cụng ty biết nhu cầu, ngay th i ờ đ ểi m này Cụng ty đó cú căn cứ để lập k ho ch và tri n khai ế ạ ể
sản xuất được.
2.2.3.3. Dự đ oỏn xu hướng thay đổi của thị hiếu
Do đặc đ ểi m kinh doanh của ngành, cỏc sản phẩm là nhúm sản phẩm cú đ ềi u kiện, cụng ty hoạt động trong mụi trường độc quyền theo nhúm, do đú, trong quỏ trỡnh
lập kế hoạch sản xuất năm hoặc thỏng và cỏc kế hoạch ngắn hạn, đều khụng bị ảnh
hưởng nhiều bởi thị hiếu hay xu hướng thay đổi của nú. Thị hiếu chỉ cú ảnh hưởng n u ế
hoạt động sau một th i gian dài, cỏc s n ph m c n ph i được cảờ ả ẩ ầ ả i ti n, và ch thay đổi ế ỉ
khi rất nhiều những iđ ều kiện khỏc đó thay đổi. Hơn nữa, khi Cụng ty muốn thay đổi
mẫu mó hay chủng loại của sản phẩm đều phải xõy dựng dự ỏn trỡnh thủ trưởng cấp trờn phờ duyệt, nghiờn cứu cải tiến, chế thử đ, ỏnh giỏ, sau đú mới đưa vào sản xuất loạt và sử ụ d ng được.
Như đ ó đề cập đến trong ph n gi i thi u khỏi quỏt v Cụng ty, t năầ ớ ệ ề ừ m 1975 v i ớ
cỏc mặt hàng chớnh là kớp nổ đốt, kớp nổ đ ệ i n phục vụ cụng nghiệp khai thỏc mỏ, xõy dựng và giao thụng vận tải. Đến năm 1987, Cụng ty mới đầu tư dõy chuyền mới, sản xuất sản phẩm mới để bổ ợ tr thờm cho cỏc sản phẩm ra đời trước. Tiế đp ú là cỏc n m ă
1996 và 2001 mới tiếp tục mở rộng thờm dõy chuyền, tạo ra cỏc sản phẩm mới cú tớnh năng vượt trội hơn. Tất cả những đầu tư, thay đổi này là do đũi hỏi ngày càng cao của thị trường, của thị ế hi u. Khi ó cú được s n ph m giỳp phỏ ỏ m đường kớch n bằng đ ả ẩ đ ở ổ đ ệi n r i, l i cầồ ạ n thờm lo i khụng dựng b ng i n mà dựng dõy chỏy ch m để ti n khi ạ ằ đ ệ ậ ệ
sử dụng, nhưng rồi lại phỏt sinh nhu cầu sử ụ d ng trong mụi trường nước nờn sản phẩm dõy nổ chịu nước ra đời. Hoặc cỏc s n ph m kớp n cú th dựng được trong mụi trường ả ẩ ổ ể
Cũng vỡ những ảnh hưởng của thị hiếu mà Cụng ty luụn phải quan tõm, đầu tư
cỏc dự ỏn đổi mới nhằm nõng cao tớnh năng và mụi trường hoạt động của sản phẩm.
Tại trang 52, luận văn đó đề cập đến cỏc d ỏn Cụng ty đang tiếp tục triển khai như: ự
Đầu tư dõy chuy n s n xu t thu c n năề ả ấ ố ổ ng lượng cao HE21, c ng nh tờn g i, lo i ũ ư ọ ạ
thuốc nổ này cú mức năng lượng cao hơn thuốc nổ AD-1 mà Cụng ty đang sản xuất, lại là loại thuốc nổ sạch, khụng độc h i và an toàn hơn khi sử dụạ ng. Do n m b t được ắ ắ
nhu cầ đu ang dần thay đổi nờn như mộ ựt s tấ ết y u, Cụng ty ph i đầu t đểả ư phỏt tri n ể
thờm sản ph m m i này. D ki n l p k ho ch trong tương lai, nh ng người l p k ẩ ớ ự ế ậ ế ạ ữ ậ ế
hoạch sẽ phải cõn đối sản lượng sản xuất giữa 2 loại thuốc n này. ổ
Qua đú ta thấy, cỏc kế hoạch sản xuất ngắn hạn khụng bị tỏc động nhiều bởi sự
thay đổi của thị ế hi u, g m cỏc lý do: ồ
- Sản xuất sản phẩm cú đ ềi u kiện: Khi Cụng ty muốn sản xuất và bỏn cho khỏch
hàng đều phải cú sự chỉ đạo và đồng ý từ cấp trờn.