- Các loại phí khác:
4.1.2 Tài trợ sau xuất khẩu
Cũng tương tự như hình thức cho vay trước xuất khẩu, chiết khấu chứng từ là hình thức phổ biến của nghiệp vụ tài trợ sau xuất khẩu, ựó là hình thức hỗ trợ hỗ trợ xuất khẩu hữu hiệu, ựang ựược áp dụng khá phổ biến hiện nay. Các
doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng hình thức này khi năng lực tài chắnh của họ ựủ tài trợ cho mọi nhu cầu vốn lưu ựộng trong quá trình sản xuất, thu mua làm hàng xuất khẩu nhưng thiếu nguồn bù ựắp cho những khoản thu từ khách hàng, và ựể chuẩn bị cho việc làm hàng xuất khẩu của các hợp ựồng tiếp theo. Tại HTV số lượng chứng từ có yêu cầu chiết khấu hàng ngày là khá lớn cả về khối lượng giao dịch và số lượng giao dịch, chiếm hơn 40% số lượng chứng từ cần thanh toán.
điều kiện ựể khách hàng có thể yêu cầu HSBC chiết khấu, đó là:
1. Bộ chứng từ ựược mở và thông báo từ các ngân hàng là thành viên của
HSBC trên toàn thế giới. Hoặc là: Nếu là thanh tốn tắn dụng chứng từ thì trên L/C tại trường 41D có qui ựịnh cụ thể là không bị hạn chế chiết khấu bởi bất cứ ngân hàng nào và ựược chấp nhận với mọi ngân hàng.
2. Người yêu cầu chiết khấu phải là người thụ hưởng ghi trên L/C (Beneficiary)
3. Khách hàng muốn chiết khấu phải có tài khoản tại ngân hàng hoặc phải thực hiện kắ quĩ với HSBC (mức kắ quĩ sẽ không giới hạn là bao nhiêu) 4. Khách hàng phải kắ TFGA với ngân hàng.
5. Khách hàng ựang là nhà xuất khẩu các mặt hàng khuyến khắch xuất khẩu 6. Bộ chứng từ phải trình trước ngày hết hiệu lực của L/C (Nếu là thanh tốn
Có 2 hình thức chiết khấu: Chiết khấu truy ựòi hay miễn truy địi.
Căn cứ vào tắnh chất của bộ chứng từ (bao gồm tắnh phù hợp của L/C, mặt hàng xuất khẩu, thị trường nước nhập khẩu, danh tiếng của ngân hàng mở L/CẦ) mà ngân hàng quyết ựịnh chiết khấu bộ chứng từ truy địi hoặc miễn truy địi.
+ Chiết khấu truy ựòi: là ngân hàng trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ
hàng xuất, sau khi trừ ựi lãi suất phát sinh và các chi phắ khác liên quan ựến
nghiệp vụ, HSBC sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu với ựiều kiện có truy địi nhà xuất khẩu nếu ngân hàng không thu ựược tiền từ ngân hàng hoặc nhà nhập khẩu.
+ Chiết khấu miễn truy ựòi: là ngân hàng trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, sau khi trừ ựi lãi suất phát sinh và các chi phắ khác liên quan ựến
nghiệp vụ, HSBC sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu với ựiều kiện miễn truy
địi họ. Như vậy, xem như ngân hàng ựã mua ựứt bộ chứng từ và chịu mọi rủi ro
khi ngân hàng hoặc nhà nhập khẩu nước ngồi khơng chấp nhận thanh toán. Do việc hỗ trợ xuất khẩu sau khi giao hàng (hay còn gọi là chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất) mang tắnh chất thương lượng mua bán giá trị bộ chứng từ, do đó khơng địi hỏi các biện pháp ựảm bảo tắn dụng như việc cho vay trước xuất khẩu, mà ựược ựảm bảo bằng chắnh giá trị của bộ chứng từ hàng xuất, do đó các thanh tốn viên, kiểm tra viên của ngân hàng cần phân tắch xác ựịnh chất lượng của bộ chứng từ trước khi ra quyết ựịnh chiết khấu cho khách hàng.
đối với phương thức thanh tốn tắn dụng chứng từ
Khách hàng khi nộp chứng từ sẽ yêu cầu ngân hàng chiết khấu. Cũng như yêu cầu cho vay trên ựơn yêu cầu (Collection Order) phải có chữ kắ có thẩm
quyền ựã ựăng kắ với HSBC.
Sau khi kiểm tra thỏa mãn các ựiều kiện ựược chiết khấu trên bộ chứng từ sẽ ựược chuyển ựến các nhân viên phụ trách nghiệp vụ kiểm chứng từ (Checker)
ựể kiểm tra chất lượng của nó. Có 2 trường hợp xảy ra:
+ Bộ chứng từ sạch: hay còn gọi là bộ chứng từ hợp lệ, ựiều ựó có nghĩa là nó hồn tồn hợp lệ, các vấn ựề trên chứng từ ựều phù hợp với từng ựiều khoản
ựược qui ựịnh trên L/C. đồng thời các kiểm tra viên sẽ kiểm tra hệ số tắn nhiệm
của ngân hàng nước nhập khẩu và mức ựộ rủi ro của nước nhập khẩu như thế nào (tương tự như hình thức cho vay hỗ trợ trước xuất khẩu). Nếu tất cả ựều thỏa mãn
bộ chứng từ ựó sẽ ựược xem như hợp lệ hoàn tồn và được các thanh toán viên tiến hành chiết khấu. Sau khi trừ ựi phần lãi chiết khấu, các chi phắ phát sinh khi thực hiện phần tiền còn lại sẽ ựược chuyển vào tài khoản và ngân hàng sẽ ghi có trên tài khoản khách hàng. Sau đó bộ chứng từ sẽ ựược chuyển ra nước ngoài
theo trình tự thanh tốn xuất khẩu thơng thường .
+ Bộ chứng từ khơng sạch: cịn gọi là bộ chứng từ bất hợp lệ, có nghĩa là có một số vấn ựề trên chứng từ không phù hợp với các ựiều khoản trên L/C, hoặc là thời hạn trình chứng từ chậm hơn ngày qui ựịnh trên L/C, số tiền ghi trên hối phiếu khác số tiền trên L/CẦ
Ngoài ra khi kiểm tra hệ số tắn nhiệm ngân hàng, mức ựộ rủi ro ở nước
nhập khẩu nếu không ựạt theo tiêu chuẩn qui ựịnh, bộ chứng từ sẽ ựược giải
quyết như sau:
Ngân hàng yêu cầu nhà xuất khẩu nộp ỘThư cam kết bồi hoànỢ (Indemnity Letter) (xem phụ lục 4). Song song ựó, các thanh tốn viên sẽ kiểm tra hạn mức chiết khấu của nhà xuất khẩu (Hạn mức chiết khấu cũng ựược qui ựịnh khi kắ
TFGA như hạn mức tắn dụng). đây là 2 ựiều kiện bắt buộc ựối với khách hàng
khi bộ chứng từ là bất hợp lệ.
Sau khi hoàn thành thủ tục trên, thanh toán viên sẽ xem xét chiết khấu cho khách hàng. Mức chiết khấu này sẽ phụ thuộc vào hạn mức chiết khấu mà khách hàng ựạt ựược khi kắ TFGA với ngân hàng.
Thông thường ựối với các bộ chứng từ có chất lượng tốt HSBC sẽ chiết
khấu 100% giá trị hối phiếu. Còn ựối với các bộ chứng từ bất hợp lệ thì tùy theo trường hợp mà mức chiết khấu sẽ cao hay thấp, cũng có trường hợp ựối với một số khách hàng có uy tắn, hoạt ựộng kinh doanh vững mạnh, là khách hàng lớn của HSBC, ngân hàng cũng ựồng ý mức chiết khấu là 100% giá trị hối phiếu. Ngân hàng sẽ truy ựòi lại số tiền ựã chiết khấu cho khách hàng khi xảy ra rủi ro, khơng nhận ựược tiền thanh tốn của ngân hàng nước nhập khẩu.
đối với phương thức nhờ thu
Bộ chứng từ nhờ thu chỉ ựược ựảm bảo bằng sự chấp nhận thanh toán của nhà nhập khẩu, ngân hàng nước ngồi chỉ đóng vai trị trung gian thu hộ, do đó nó khơng được ựảm bảo về mặt tắn nhiệm, do khơng có ngân hàng ựảm bảo thanh
tốn. Chắnh vì vậy khi chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu HSBC chỉ chấp nhận hình thức chiết khấu có truy địi, để hạn chế rủi ro xảy ra.
Như vậy, khi yêu cầu chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu, khách hàng phải
ựắnh kèm theo ỘThư cam kết bồi hồnỢ. Các thanh tốn viên sẽ kiểm tra số lượng
chứng từ, số tiền ghi trên hối phiếuẦ Tiến hành chiết khấu, ghi có và chuyển tiền vào tài khoản khách hàng.
Cuối cùng các thanh toán viên sẽ gởi bộ chứng từ sang ngân hàng ựại lý ở nước ngồi để yêu cầu nhờ thu.
Về phần lãi suất, cũng tương tự như cho vay xuất khẩu, lãi suất chiết khấu
ựược sử dụng phổ biến cũng là Sibor cùng với một khoản lãi cố ựịnh áp dụng
riêng với từng khách hàng cụ thể. Có 3 mức lãi suất cũng qui ựịnh tương tự lãi
suất cho vay là: ỘSibor 1, 2,3 + SpreadỢ * Nhận xét ựánh giá:
Hầu hết các nghiệp vụ chiết khấu của khách hàng yêu cầu ựều ựược HTV
ựáp ứng, ựược giải quyết nhanh chóng theo ựúng thời gian qui ựịnh của nghiệp
vụ, đó là sẽ giải quyết trong ngày nếu nhận chứng từ trước 2h chiều, nếu chứng từ trình sau 2h chiều sẽ ựược chiết khấu trong 24h làm việc tiếp theo. Việc giải quyết chiết khấu nhanh với khối lượng lớn chứng từ và qui mô lớn về giá trị bộ chứng từ thật sự là phương án hỗ trợ giải quyết tốt nhu cầu về vốn tạo ựiều kiện thuận lợi cho hoạt ựộng kinh doanh của các doanh nghiệp. đặc biệt là ựối với các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản, qui trình sản xuất hàng xuất khẩu là một chu trình kéo dài, do đó nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp này là khá lớn. Hàng
ngày số lượng chứng từ cần thanh toán của các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản chiếm từ 4 ựến 6 bộ chứng từ, chiếm khoảng 20 ựến 25% tổng số lượng chứng từ cần chiết khấu. đây là các bộ chứng từ ựều ựược yêu cầu hỗ trợ, chủ yếu là vay và chiết khấu. Ưu ựiểm và lợi thế ựể HSBC có thể ln ựáp ứng ựược nhu cầu
của khách hàng của mình đó là ngân hàng có qui mơ tồn cầu, có nguồn vốn ựầu tư nước ngồi, một khối lượng lớn ngoại tệ ln sẵn sàng ựáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp.
* đánh giá chung về thực trạng cho vay và chiết khấu:
Hiện nay do sự phát triển của ựất nước, VN ựang trên ựà hội nhập với
Sự vận ựộng liên tục của q trình xuất khẩu ựó khiến cho các doanh nghiệp xuất khẩu không thể chỉ trơng cậy vào nguồn vốn riêng của mình mà phải cần ựến sự hỗ trợ của ngân hàng. Chắnh vì thế nhu cầu yêu cầu hỗ trợ của khách hàng tại HTV mỗi ngày một tăng, hơn 80% số lượng chứng từ xuất khẩu hàng ngày có yêu cầu hỗ trợ với các hình thức hỗ trợ chủ yếu là cho vay dựa trên bộ chứng từ và chiết khấu hối phiếu của bộ chứng từ hàng xuất. đây là những hình thức khá phổ biến trong thời gian gần ựây, vì những yêu cầu hỗ trợ tương ựối ựơn giản, cơ sở chủ yếu là chỉ dựa trên bộ chứng từ, thời gian hoàn tiền tương ựối ngắn. Theo thống kê của HTV thì chiết khấu là hình thức ựược thực hiện nhiều nhất chiếm hơn 40% tổng số chứng từ cần giải quyết hỗ trợ.
Bảng 8: CƠ CẤU CÁC HÌNH THỨC HỖ TRỢ THANH TỐN XUẤT KHẨU TẠI HTV - HSBC
Hình thức hỗ trợ Tỉ lệ (%)
Chiết khấu chứng từ 42,50
Cho vay trước xuất khẩu 15,50
Cho vay dựa trên bộ chứng từ 33,40
Các hình thức khác* 8,60
(Nguồn: Theo báo cáo kết quả hoạt ựộng hàng năm của HTV Ờ HSBC)
*: Các hình thức hỗ trợ khác là bảo lãnh, thu mua các khoản thuẦ
Số lượng khách hàng có thỏa thuận TFGA ựể nhận ựược sự tài trợ ngoại thương ngày càng gia tăng trong đó tất cả các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản ở khu vực đBSCL ựều ựã thỏa thuận TFGA với HSBC. Xuất khẩu thủy sản là một quá trình sản xuất liên tục khơng bị ảnh hưởng nhiều bởi ựiều kiện mùa vụ, bên cạnh sản lượng ựánh bắt tự nhiên thì việc ni trồng ngày càng gia tăng nhất là ở các khu vực nông thôn vùng xa các trung tâm thành thị, ựủ ựể bù ựắp cho phần sản lượng bị thiếu hụt từ việc ựánh bắt. Thị trường xuất khẩu ngày càng mở cửa cho các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản, xuất khẩu thủy sản ựã và ựang ựược
nhà nước ựánh giá là mặt hàng chủ lực góp phần khơng nhỏ vào kim ngạch xuất khẩu của nước nhà. Với những ưu thế đó, các doanh nghiệp thủy sản khu vực
đBSCL ựã nhận ựược sự hỗ trợ tắch cực từ phắa HSBC, khi bộ phận tắn dụng liên
ngân hàng CMB ựã xác ựịnh những hạn mức khá ưu ựãi cho họ:
Bảng 9: SO SÁNH KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH XUẤT KHẨU, XUẤT KHẨU THỦY SẢN CÓ YÊU CẦU TÀI TRỢ XUẤT KHẨU VỚI HẠN