QTTK là một nghệ thuật sử dụng quả bĩng chứa hai thành phần là Nguồn vốn và SDV mà địi hỏi phải cĩ một kỹ năng để kết hợp hai yếu tố đĩ một cách nhuần nhuyễn để quả bĩng đi vào đúng khung thành mục tiêu là đảm bảo thanh khoản cho hệ thống ngân hàng.
Khủng hoảng thanh khoản vẫn sẽ xảy ra cho dù ngân hàng cĩ thành lập các chỉ tiêu, các tiêu chí về thanh khoản mà nếu khơng liên tục duy trì, kiểm tra và giám sát thì khủng hoảng vẫn xảy ra. Khơng thể coi tiêu chuẩn là số một mà cơng tác giám sát của ban điều hành mới giúp tình hình thành khoản được điều chỉnh kịp thời.
Như vậy, vấn đề là NHTƯ cần quan sát theo dõi tìm ra được tâm lý và tập quán tốt nhất để áp dụng cho thị trường trong nước nhằm đưa ra, cụ thể hĩa những quy định hợp lý nhất nhằm giúp cho thanh khoản của hệ thống ngân hàng ngày càng vững mạnh. Quan trọng là ngân hàng tốt nhất, chứ khơng phải là ngân hàng tuân thủ tốt nhất”.
QTTK khơng đơn thuần chỉ là vấn đề của các dịng tiền, vấn đề cơ cấu của tài sản Nợ - Cĩ trên bảng cân đối tài sản mà nĩ chính là hoạt động quản trị của một NHTM. Vì thế, các NHTM cần hiểu rõ tầm quan trọng của QTTK, chủ động xây dựng chính sách khung về quản trị RRTK, thiết lập các quy trình cụ thể nhằm xác định, đo lường, kiểm sốt các RRTK cĩ thể xảy ra. Các ngân hàng cần cĩ được khả năng dự báo với độ chính xác cao các luồng tiền vào, luồng tiền ra, đặc biệt là các luồng tiền liên quan tới các cam kết ngoại bảng và các nghĩa vụ tài sản nợ để chủ động đưa ra kế hoạch hoạt động trong các tình huống bất ngờ.
Dữ liệu ……. Dữ liệu ……… Dữ liệu …….. Vi tính hĩa dữ liệu theo yêu cầu quản trị Kết quả QTTK
Tài liệu tham khảo i. Tiếng Việt
1. Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh
2. Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh. 3. Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại các ngân hàng thương mại: Việc cần làm
ngay”, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng (27), tr 10-14
4. Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao Động Xã Hội.
5. Phạm Toàn Thiện (2009), Khủng hoảng cho vay thế chấp dưới chuẩn của Mỹ-
bài học và một số kiến nghị, Tạp chí Kinh tế và kinh doanh 25 (2009),
ĐHQG Hà Nội.
6. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Luật Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam số
46/2010/QH12, Quốc Hội.
7. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Luật Các Tổ Chức Tín Dụng số
47/2010/QH12, Quốc Hội.
8. Tạp chí kinh doanh, số số 87, ra ngày 25/04/2011
9. Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính, Nxb khoa học và kỹ thuật, Hà Nội
ii. Tiếng Anh
1. Asian Development Bank (Aug 2010), Key Indicators For Asia and The
Pacific 2010, 4st Edition.
2. Moneytary Authority of Singapore (29 July 2010), “Notice 613 Minimum Liquid Assest”, and “Minimum Cash Balance”, Singapore.
3. Mathias Drehmann and Kleopatra Nikolaou (July 2010), “No 316 Funding
Liquidity risk, definition and measurement”, BIS Working Papers
4. Basel Committee (December 2010), “Basel III: International framework for
liquidity risk measurement, standards and monitoring”
5. ISDA (Jun 1999), “Counterpary Risk Management Policy Group”, http://www.isda.org/educat/pdf/CRMPG-Report6-99.pdf .
7. ECB (2009), Working Paper Series, No 1024, Mar 2009,ECB.
8. Moneytary Authority Singapore (2007), Act 1 of 2007 — Banking (Amendment) Act 2007, MAS.
9. Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset, Liquidity, banking regulation and
the macroeconomy, Bis
10. Denis G. Uyemura, Donald R. Van Deventer (1993), Financial risk
management in banking, A bank line publication
11. Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E. Strahan (2006), Managing bank liquidity
risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial
institutions center.
iii. Các trang web
1. Ngân hàng trung ương Châu Âu http://www.ecb.int/home/html/index.en.html 2. Ngân hàng nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn/
3. Trang Web Vneconomy:
http://vneconomy.vn/2010081601317670P0C6/he-thong-tai-chinh-viet- nam-va-su-tien-hoa-den-thong-tu-13.htm
4. Ngân hàng phát triển châu Á: http://www.adb.org 5 Trang Web diễn đàn các doanh nghiệp Việt Nam.
http://news.vibonline.com.vn/Home/xdpl/2011/04/6986.aspx 6 Trang Web thơng tin pháp luật dân sự.
http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com
7 Trang thơng tin Infotogo
http://www.infotogo.vn/News/tabid/66/id/31/Default.aspx truy cập ngày
12 tháng 1 năm 2011.
8. Trang Web Báo điện tử Tạp Chí Kinh Doanh
http://vnbusiness.vn/articles/
9. Trang Web Tạp chí cộng sản
www.tapchicongsan.org.vn
10. Trang Web Bách khoa tồn thư mở Wikipedia
MỤC LỤC PHỤ LỤC
Phụ lục 1: Tổng quan hệ thống ngân hàng Việt Nam...........................................iv Phụ lục 2. Các dấu hiệu nhận biết và cảnh báo sớm khủng hoảng thanh khoản. xiv Phụ lục 3: Thanh khoản và vai trị của tiền gửi tại ngân hàng trung ương.........xvii Phụ lục 4. Vốn điều lệ của các ngân hàng hiện nay............................................ xx Phụ lục 5: Những hạn chế trong cơng tác giám sát của NHTƯ.........................xxii Phụ lục 6: Sự hỗ trợ của Ngân hàng trung ương Singapore cho hệ thống NHTMxxiii Phụ lục 7: Xây dựng kế hoạch vốn khẩn cấp...................................................... xxv Phụ lục 8. Những mốc thay đổi lãi suất cơ bản............................................... xxvii Phụ lục 9. Các văn bản quản lý thanh khoản của NHNN đã hết hiệu lực............. xxix Phụ lục 10. Một số cách mà ngân hàng lách các quy định của NHNN.................. xxx
PHẦN PHỤ LỤC
Phụ lục 1: Tổng quan hệ thống ngân hàng Việt Nam
1. Những nét đặc thù của hệ thống ngân hàng Việt Nam trước khi cải tổ
Ở Việt Nam do sản xuất hàng hố chưa phát triển, ngân hàng ra đời muộn và hoạt động non yếu thể hiện ở chỗ ít về số lượng, nhỏ về quy mơ, và kém về tổ chức hoạt động và nghiệp vụ. Trước Thế Chiến I chưa hề cĩ ngân hàng Việt Nam chỉ cĩ 3 ngân hàng nước ngoài hoạt động, đĩ là Hương Cảng Ngân Hàng (1865), Đơng Dương Ngân Hàng (1875), và chi nhánh Chartered Bank (1904). Điều này chứng tỏ rằng kinh tế Việt Nam thời đĩ cịn rất kém phát triển và giai cấp tư sản Việt Nam cịn rất non yếu, chưa cĩ tiếng nĩi gì trong giới tài chính.
Vài năm sau Thế Chiến I, một số ngân hàng nước ngồi khác được thành lập như Đơng Á Ngân Hàng (1921), NHTM Pháp (1922). Trong thời kỳ này mầm mĩng tư sản tài chính Việt Nam bắt đầu nhen nhĩm. Năm 1927 một số thân hào nhân sĩ cấp tiến cĩ tin thần độc lập dân tộc kêu gọi các nhà tư sản khắp nơi gĩp vốn thành lập Ngân Hàng Việt Nam, là ngân hàng thuần túy của người Việt Nam, phục vụ người Việt Nam và do người Việt Nam quản trị.
Sau chiến Thế Chiến II, cĩ 3 ngân hàng nước ngoài nữa nhảy vào Việt Nam, đĩ là Trung Quốc Ngân Hàng (1946), Giao Thơng Ngân Hàng, Quốc Gia Thương Mãi và Kỹ Nghệ Ngân Hàng (1947). Theo sau đà bành trướng của ngân hàng nước ngồi, hàng loạt ngân hàng Việt Nam khác ra đời vừa để cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, vừa chứng tỏ sự lớn mạnh của ngân hàng và giới tư bản tài chính Việt Nam. Sau năm 1954, đất nước bị chia cắt thành 2 miền cĩ chế độ kinh tế chính trị khác nhau, do đĩ, hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng khác nhau giữa 2 miền.
Ở Miền Bắc
Ngày 05/06/1951 Hồ Chủ Tịch ký sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân Hàng Quốc Gia Việt Nam và sắc lệnh số 17/SL quy định mọi cơng việc của Nha Ngân Khố Quốc Gia và Nha Tín Dụng Sản Xuất giao cho Ngân Hàng Quốc Gia phụ trách. Ngân Hàng Quốc Gia Việt Nam sau đĩ đổi tên thành NHNN Việt Nam và được tổ chức thành hệ thống thống nhất từ Trung ương đến địa phương theo địa giới hành chính do Nhà nước độc quyền sở hữu và quản lý. Hệ thống ngân hàng này tồn
tại cho đến ngày Miền Nam được giải phĩng. Sau khi thống nhất đất nuớc hệ thống ngân hàng này thay thế luơn hệ thống ngân hàng ở Miền Nam cho đến năm 1987.
Ở Miền Nam
Ngày 31/12/1954 Bảo Đại ký dụ số 48 thành lập Ngân Hàng Quốc Gia cho Miền Nam. Từ 1954 đến 1975 hệ thống ngân hàng ở Miền Nam được tổ chức theo hệ thống ngân hàng các nước tư bản chủ nghĩa nhưng mang nét đặc thù Việt Nam. Hệ thống ngân hàng dưới thời chính quyền Sài Gịn bao gồm:
• NHTƯ được thành lập năm 1954 cĩ tên gọi là Ngân Hàng Quốc Gia Việt Nam. • Ngân hàng phát triển thuộc sở hữu quốc doanh bao gồm Ngân Hàng Phát Triển Nơng Nghiệp cĩ 25 chi nhánh ở khắp Miền Nam và Ngân Hàng Phát Triển Kỹ Nghệ được thành lập năm 1971.
• Các cơ sở tín dụng và tiết kiệm cơng lập, bao gồm Quỹ Tiết Kiệm Sài Gịn, Tổng Nha Ngân Khố và Ty Ngân Khố toàn quốc, Quỹ Tiểu Thương Tín Dụng, Trung Tâm Khuếch Trương Tiểu Cơng Nghệ, Trung Tâm Khu Chi Phiếu, Trung Tâm Khuếch Trương Xuất Cảng, Quỹ Tài Trợ Khuếch Trương Kỹ Nghệ, và Quỹ Phát Triển Kinh Tế Quốc Gia.
• Các NHTM, bao gồm 17 NHTM tư và 2 NHTM cơng với tổng cộng 144 chi nhánh ở Sài Gịn và các tỉnh. Các ngân hàng nước ngoài, bao gồm 14 ngân hàng với 21 chi nhánh ở khắp Miền Nam.
Trước khi cải tổ, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức như là hệ thống ngân hàng một cấp bao gồm NHNN Việt Nam và hệ thống chi nhánh từ trung ương đến địa phương phân bố theo địa giới hành chính. Hệ thống này vừa đảm nhận chức năng quản lý Nhà nước về các mặt hoạt động tiền tệ, ngân hàng, tín dụng và thanh tốn vừa thực hiện chức năng kinh doanh của một NHTM. Kiểu tổ chức hệ thống ngân hàng như thế này thích hợp với đặc thù của cơ chế quản lý kế hoạch tập trung bao cấp lúc bấy giờ nhưng khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế kinh doanh thì nĩ tỏ ra kém hiệu quả và khơng cịn phù hợp nữa. Năm 1986 trước sức ép của cơng cuộc đổi mới kinh tế địi hỏi hệ thống ngân hàng Việt Nam phải được cải tổ sâu rộng nhằm thích ứng với tình hình và yêu cầu chuyển đổi của nến kinh tế. Từ đĩ hệ thống ngân hàng Việt Nam bước vào thời kỳ cải tổ dần dần qua từng giai đoạn.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam —> Chí nhánh NH Nhà nước tỉnh, thành phố—> Chi nhánh NH Nhà nước quận, huyện —>Khách hàng
2. Cải tổ hệ thống ngân hàng lần thứ nhất (1987 – 1990)
Cải tổ hệ thống ngân hàng lần thứ nhất bắt đầu từ năm 1987 nhằm làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thích ứng với cơ chế quản lý mới: Cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa. Đặc điểm của cơ chế này là bắt đầu trao quyền tự chủ tài chính cho các xí nghiệp, xố bỏ bao cấp, thực hiện chế độ hạch tốn kinh doanh xã hội chủ nghĩa.
Với cơ chế mới này địi hỏi ngân hàng cũng phải chuyển sang hoạt động kinh doanh chứ khơng chỉ đơn thuần thực hiện chức năng quản lý tiền tệ, tín dụng và thanh tốn như trước kia.
Cải tổ hệ thống ngân hàng lần thứ nhất, từ 1987 đến 1990, thực hiện theo tinh thần Nghị Định 53HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng. Cĩ hai điểm nổi bật trong cơng cuộc cải tổ ngân hàng lần thứ nhất. Thứ nhất là việc tách bộ phận Quản lý quỹ Ngân sách Nhà nước ra khỏi NHNN để hình thành Hệ thống Kho bạc Nhà nước, làm chức năng quản lý quỹ Ngân sách cho Chính phủ. Thứ hai là thành lập hệ thống Ngân hàng chuyên doanh và tách chức năng kinh doanh của NHNN giao về cho các ngân hàng chuyên doanh. Điều này được xem như là một bước cải tổ quan trọng vì bước đầu tách bạch rõ ràng được hai chức năng quản lý và kinh doanh của NHNN.
Theo Nghị định 53, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức thành hệ thống ngân hàng 2 cấp bao gồm: Ngân hàng Nhà nuớc và Ngân hàng chuyên doanh. NHNN, được tổ chức thành hệ thống từ trung ương đến cấp tỉnh, thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Ngân hàng chuyên doanh bao gồm Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Đầu Tư Xây Dựng Việt Nam và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, thực hiện chức năng kinh doanh theo những lĩnh vực tương ứng với tên gọi.
Tổ chức hệ thống Ngân hàng như mơ tả trên cĩ ưu điểm là tách được chức năng kinh doanh khỏi chức năng quản lý của NHNN trao cho hệ thống ngân hàng chuyên doanh. Tuy nhiên, tổ chức hệ thống ngân hàng kiểu này vẫn cịn chứa đựng nhiều nhược điểm khiến cho hệ thống ngân hàng khơng thích ứng được khi chuyển sang cơ chế thị trường. Thứ nhất là hệ thống ngân hàng theo Nghị định 53HĐBT vẫn cịn mang tính chất độc quyền Nhà nước, chưa cho phép các thành phần kinh tế khác
tham gia hoạt động ngân hàng, trong khi chủ trương của Chính phủ là phát triển nền kinh tế đa thành phần. Thứ hai là hệ thống Ngân hàng này vẫn chưa chú trọng đến vai trị hoạt động như một NHTƯ của NHNN.
Thứ ba là hệ thống ngân hàng tổ chức theo kiểu này cịn xa lạ so với hệ thống ngân hàng của các nước cĩ nền kinh tế thị trường. Điều này phần nào làm cản trở quá trình hội nhập và thu hút vốn đầu tư nước ngoài. Cuối cùng hệ thống ngân hàng này vẫn cịn thiếu cơ sở pháp lý làm nền tảng cho hoạt động của cả hệ thống khiến cho cả hệ thống lâm vào tình trạng khĩ khăn vào năm 1990.
Những nhược điểm như vừa nêu trên địi hỏi một lần nữa phải cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam. Năm 1990 với sự ra đời của Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh các tổ chức tín dụng, hệ thống ngân hàng Việt Nam bước vào thời kỳ cải tổ lần thứ hai.
3. Cải tổ hệ thống ngân hàng lần thứ hai (1990 – 2000)
Nhu cầu cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam xuất phát từ yêu cầu chuyển đổi từ cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa sang cơ chế thị trường cĩ sự điều tiết của Nhà nước cùng với chủ trương phát triển nền kinh tế đa thành phần. Ngày 23/05/1990 Hội Đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh về NHNN và pháp lệnh về các tổ chức tín dụng. Hai pháp lệnh này đánh dấu thời kỳ cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam lần thứ hai. Với hai pháp lệnh này hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức gần giống hệ thống ngân hàng các nước cĩ nền kinh tế thị trường, bao gồm:
Ngân hàng Nhà nước đĩng vai trị NHTƯ.
Các tổ chức tín dụng, bao gồm NHTM, ngân hàng đầu tư phát triển, cơng ty tài chính và hợp tác xã tín dụng, đĩng vai trị ngân hàng trung gian.
3.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Theo pháp lệnh ngày 23/05/1990, NHNN Việt Nam là một pháp nhân, đặt trụ sở tại Hà Nội cĩ chi nhánh ở các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, cĩ các nhiệm vụ và quyền hạn sau đây:
Tham gia xây dựng chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội, các chính sách liên quan đến hoạt động tiền tệ, xây dựng các dự án pháp luật về hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, thanh tốn và ngoại hối
Nhận tiền gửi dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng. Thực hiện cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ cĩ giá đối với các tổ chức tín dụng
Cơng bố lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tiền gửi tối thiểu và lãi suất cho vay tối đa của các tổ chức tín dụng
Tổ chức thanh tốn bù trừ giữa các tổ chức tín dụng
Cấp giấy phép hoạt động và kiểm tra các tổ chức tín dụng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ, tín dụng, ngân hàng và ngoại hối
Tổ chức in ấn, đúc, bảo quản và phát hành tiền
Cơng bố tỷ giá hối đối đồng Việt Nam, quản lý ngoại hối, tổ chức và điều tiết