1.3. Các mơ hình và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản cơ bản
1.3.1.1 Mơ hình quản trị ba yếu tố CRS
Mơ hình này là một mơ hình khá hồn thiện trong QTTK. Mơ hình này tập trung vào quản trị cơ bản ba yếu tố: thứ nhất dịng tiền (Cashflow), thứ hai là quản trị các tỷ lệ an toàn rủi ro (Operation Ratios) hay các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh và thứ ba là quản trị cấu trúc vốn10
(Structured Capital). Quản trị ba yếu tố này dựa trên hai đặc tính “ổn định và bất ổn định” Nghĩa là: trong mỗi yếu tố kể trên thì đều mang hai tính chất đặc trưng là ổn định và khơng ổn định.
Dịng tiền của ngân hàng ổn định (dịng tiền mà ngân hàng kiểm sốt được) và dịng tiền khơng ổn định (dịng tiền nằm ngoài kiểm sốt, dự đốn của ngân hàng). Cũng như cấu trúc vốn và tỷ lệ. Chúng ta cĩ thể khái quát sơ về QTTK qua sơ đồ sau.
Hình 1.3 Mơ hình quản trị ba yếu tố cơ bản C.R.S.
Ở mơ hình quản trị ba yếu tố CRS này ta chia dịng tiền theo thời gian đáo hạn cịn lại (day remaining) theo nguyên tắc dịng tiền vào là dương (+), dịng tiền
10
Cấu trúc vốn ở đây nghĩa là thành phần và cơ cấu các nguồn vốn mà ngân hàng đang nắm giữ. Khác với cấu trúc vốn trong quản trị tài chính doanh nghiệp là khoản nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu.
Dịng tiền Tỷ lệ Cấu trúc vốn Ổn định Bất ổn định
ra là âm (-). Tổng hợp hai dịng tiền này ta được dịng tiền thuần. Dịng tiền thuần này được tính tốn từ ngày làm việc hơm sau cho đến ngày đáo hạn cuối cùng. Quản trị viên sẽ căn cứ vào tỷ lệ được liên kết bởi dịng tiền trên để điều chỉnh tỷ lệ an tồn thanh khoản đạt tỷ lệ an toàn mục tiêu. Việc điều chỉnh này làm ảnh hưởng đến cấu trúc, kết cấu của dịng tiền. Từ kết quả này đưa ra những yêu cầu bổ sung điều chỉnh nguồn vốn cho ban lãnh đạo ngân hàng để điều chỉnh kịp thời. Yêu cầu của phương pháp này cần sự hỗ trợ của hệ thống để phân chia dịng tiền và thấy rõ được sự chênh lệch giữa các ngày trong một khoảng thời gian. Việc điều chỉnh dịng tiền làm điều chỉnh tỷ lệ và luơn cả cấu trúc nguồn vốn.