2.4 Thực trạng hiệu quả hoạt động kinhdoanh tại Ngânhàng Nông nghiệp
2.4.4 Về hiệu quả tài chính
Qua số liệu từ bảng 2.5 nhận thấy, nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập là thu nhập từ hoạt động tín dụng, thu nhập từ các hoạt động khác chiếm tỷ trọng rất thấp, chứng tỏ cơ cấu nguồn thu còn phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động tín dụng.
Bảng 2.5 Cơ cấu thu chi tại Agribank Thành Đô 2008 – 2011
ĐVT: triệu đồng
Cơ cấu thu chi 2008 2009 2010 2011
1. Tổng thu nhập 42,884 128,338 135,870 256,374
- Thu nhập lãi 41,987 19,109 127,222 237,319
- Thu từ các khoản phí & dịch vụ 337 1,124 2,027 2,127
- Lãi/lỗ thuần từ hoạt động KD ngoại tệ 93 195 353 16,841
- Thu nhập khác 467 7,910 6,268 87
2. Tổng chi phí 60,127 117,063 128,033 225,363
- Chi phí lãi 39,001 99,190 105,437 184,937
- Chi trả phí & dịch vụ 264 546 718 989
- Chi phí nhân viên và hoạt động quản lý 4,390 7,231 9,011 12,624
- Chi về tài sản 4,754 4,759 4,011 5,087
- Các chi phí hoạt động khác 44 3,780 163 1,397
- Dự phịng rủi ro tín dụng & BHTG cho khách
hàng 11,674 1,557 8,693 20,329
- Chi phí thuế TNDN - - -
3. Chênh lệch thu-chi -17,243 11,275 7,837 31,011
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 - 2011
Năm 2008, thu nhập lãi chiếm tỷ trọng cao nhất trong giai đoạn 2008 – 2011, chiếm 97.9% tổng thu nhập (trong khi năm 2009 là 92.9%, năm 2010 là 93.6%, năm
45
2011 là 92.56%), nhưng chi phí lãi lại chiếm tỷ trọng thấp nhấp, chiếm khoảng 65% tổng chi phí (trong khi năm 2009 là 84.73%, năm 2010 là 82.35%, năm 2011 là 82.06%). Trong năm 2008, Chi nhánh hoạt động không hiệu quả và bị lổ hơn 17 tỷ đồng, nguyên nhân chủ yếu là do mới tiếp nhận bàn giao khi mới thành lập, nợ xấu chiếm tỷ lệ 34% tổng dư nợ và đến cuối năm tỷ lệ nợ quá hạn là hơn 6%, nên chi phí dự phịng rủi ro tín dụng cao (chi dự phịng rủi ro tín dụng và BHTG cho khách hàng chiếm 19.41% tổng chi phí, đây là tỷ trọng cao nhất trong giai đoạn này, năm 2009 chi phí này chỉ chiếm 1.3% tổng chi phí, năm 2010 là 3.79% và năm 2011 là 9.02% tổng chi phí).
Trong năm 2009, 2010 tỷ lệ nguồn thu nhập khác chiếm 6.16% (tương đương 7.9 tỷ đồng) và 4.61% (6.2 tỷ đồng) tổng thu nhập. Đây chủ yếu là nguồn thu hồi nợ đã xử lý rủi ro và nguồn thu này đã tạo nên lợi nhuận cho Chi nhánh trong năm 2009 và 2010.
Trong năm 2011, chênh lệch thu chi là 31 tỷ đồng, tăng 295.7% so với năm 2010, đây là năm đạt lợi nhuận cao nhất trong 4 năm hoạt động. Trước tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, hệ thống ngân hàng chịu nhiều ảnh hưởng, đặc biệt là trong hệ thống Agribank, trong số hơn 40 chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh thì hơn 30% chi nhánh hoạt động khơng có lợi nhuận, kết quả đạt được một phần cũng chứng tỏ được hiệu quả hoạt động của Chi nhánh. Nguyên nhân chủ yếu là do Chi nhánh giữ vững được chất lượng tín dụng, khách hàng vẫn đảm bảo nghĩa vụ thanh toán cho Ngân hàng nên khoản chi dự phịng rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ thấp (khoảng 9%). Ngoài ra, một nguyên nhân khác là chi nhánh đã thực hiện tốt nghĩa vụ được NHNN chỉ thị là đẩy mạnh hoạt động mua ngoại tệ từ các tổ chức và từ dân cư, năm 2011 doanh số mua ngoại tệ từ tổ chức và dân cư tại chi nhánh đạt hơn 20 triệu Đô la Mỹ, dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh đạt 16,841 triệu đồng (chiếm 6.57% tổng thu nhập và chiếm 22% lợi nhuận đạt được)
46
So với năm 2008, tỷ trọng các chi phí như chi phí nhân viên và hoạt động quản lý, chi về tài sản, … trên tổng chi phí của các năm 2009, 2010, 2011 ngày càng giảm, điển hình là tỷ trọng chi phí về tài sản (năm 2008 tỷ trọng là 7.91% nhưng đến năm 2011 tỷ trọng giảm cịn 2.26% tổng chi phí), lý do chính là chi nhánh đã chủ động hạn chế tiết kiệm các chi phí khơng hợp lý nhằm tối đa hố lợi nhuận đạt được.
Nhìn vào cơ cấu nguồn thu trong năm 2011, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong năm này chiếm tỷ trọng tương đối lớn (16.8 tỷ), góp phần tạo nên lợi nhuận tăng vọt so với năm 2010 do Chi nhánh đã tiếp cận được và mua vào hơn 20 triệu Đô la Mỹ. Tuy nhiên, cũng cần nhìn nhận nguồn thu này là không thường xuyên và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong năm 2011 cũng chỉ mang tính tương đối. Vì vậy, để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, Agribank Thành Đơ phải có nhiều biện pháp để cải thiện nguồn thu từ các hoạt động phi tín dụng như: từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu từ đại lý tín dụng, dịch vụ thanh toán,…
2.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thành Đô giai đoạn 2008 – 2011