2.5.1 Hiệu suất sử dụng vốn
Biểu 2.10 Hiệu suất sử dụng vốn
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đô năm 2008 – 2011
56.17% 90.82% 92.77% 155.15% 0.00% 50.00% 100.00% 150.00% 200.00% 2008 2009 2010 2011
47
Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh từ năm 2008 – 2011 tăng trưởng tương ứng với tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận trong giai đoạn này. Năm 2008, hiệu suất sử dụng vốn là 56.17% đến năm 2009 hiệu suất sử dụng vốn là 90.82% khi mức chênh lệch thu chi trong năm 2009 tăng trưởng mạnh so với năm 2008 (năm 2008 chênh lệch thu chi là -17.24 tỷ thì năm 2009 là 11.25 tỷ, tốc độ tăng trưởng chênh lệch thu chi là 165%).
Riêng trong năm 2011, hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh là 155.15%, nguồn vốn huy động không đáp ứng được nhu cầu cho vay của Chi nhánh, Agribank Thành Đô đã sử dụng nguồn vốn vay từ Hội Sở Chính, nguồn vốn này chủ yếu đáp ứng nhu cầu cho vay phục vụ nông nghiệp nông thôn. Tuy nhiên, lợi nhuận đạt được cũng tăng tương ứng theo hiệu suất sử dụng vốn, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2011 so với năm 2010 là 295.7%. Điều này chứng tỏ chi nhánh đã sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay một cách rất hiệu quả,
2.5.2 Tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng
Biểu 2.11 Tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 – 2011
Như phía trên đã phân tích, tỷ lệ thu nhập từ tín dụng là chủ yếu trong cơ cấu thu chi của ngân hàng Agribank Thành Đơ, thì qua biểu đồ bên dưới cho ta thấy là tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng tăng trưởng đều qua các năm và cũng tăng tương ứng với lợi nhuận đạt được. Năm 2008, do tỷ lệ nợ xấu cao nên tỷ suất sinh ời từ hoạt động tín dụng rất thấp 0.74%, đây cũng là năm Chi nhánh hoạt động
0.74% 2.31% 2.26% 4.76% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 2008 2009 2010 2011
48
khơng có lợi nhuận (lổ hơn 17 tỷ đồng), năm 2011 là năm có tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng là cao nhất 4.76%, đây là năm mà lợi nhuận đạt cao nhất trong giai đoạn đang phân tích.
Ngồi ra, với tỷ suất trong giai đoạn này, NHNN quy định mức trần lãi suất cho vay (năm 2009 là 10.5%, năm 2010 – 2011 là trong khoản từ 12 – 14%) trong khi lãi suất đầu vào ln bị các NHTM tìm cách lách trần lãi suất, nhưng chi nhánh đã có những chính sách đúng đắn về lãi suất, vì vậy thu hút được nguồn vốn có lãi suất đầu vào thấp. Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng ln được đảm bảo nên đảm bảo được nguồn thu từ hoạt động tín dụng, vì vậy tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng ln tăng qua các năm.
2.5.3 Tỷ lệ lợi nhuận kinh doanh dịch vụ
Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh dịch vụ tại Agribank Thành Đơ cịn rất thấp (dưới 1.5%), tỷ lệ này cao nhất là vào năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do các dịch vụ ngân hàng còn chưa phổ biến, đa dạng, chưa có chiến lược marketing phù hợp để phát triển các sản phẩm dịch vụ như: trả lương qua tài khoản, máy POS, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, bao thanh tốn… thu nhập của chi nhánh cịn lệ thuộc quá nhiều vào nguồn thu từ hoạt động tín dụng. Trong tương lai, chi nhánh cần quan tâm hơn đến việc phát triển kinh doanh sản phẩm dịch vụ, vì đây là nguồn thu nhập an tồn và hiệu quả, khơng có rủi ro như thu từ hoạt động tín dụng.
Biểu 2.12 Tỷ lệ lợi nhuận kinh doanh dịch vụ
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 – 2011
0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2008 2009 2010 2011 0.79% 0.88% 1.49% 0.83%
49
2.5.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
Trong giai đoạn 2008 – 2011, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của chi nhánh đều tăng trưởng qua các năm (năm 2008 là 0.71%, năm 2009 là 2.27%, năm 2011 tỷ lệ này là 4.48%, cao nhất so với các năm còn lại). Qua số liệu cho thấy Chi nhánh đã có những chính sách về lãi suất một cách hợp lý, một mặt vẫn đáp ứng được chủ trương của NHNN, duy trì mức lãi suất đầu ra thấp để có thể hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn, mặt khác Chi nhánh đã tiếp cận được với nguồn vốn lãi suất thấp nên vận duy trì được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
Biểu 2.13 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 - 2011
Tại chi nhánh khơng có việc sử dụng tài sản có để đầu tư mà chủ yếu là hoạt động cho vay, vì vậy tỷ lệ này cịn thể hiện được chính sách tín dụng mà chi nhánh đang áp dụng là hợp lý, chi nhánh sử dụng tài sản vào hoạt động cho vay rất có hiệu quả.
2.5.5 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên
Chỉ tiêu này cho thấy, các hoạt động ngồi tín dụng của Chi nhánh chưa có hiệu quả, các thu nhập ngồi tín dụng chưa bù đắp được những chi phí hoạt động của Ngân hàng. Các chỉ tiêu này luôn ở mức âm, tuy nhiên một điều cũng đáng ghi nhận là chi nhánh cũng đã có những tiến bộ trong việc phát triển các dịch vụ ngồi tín dụng, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên cũng đã cải thiện rất nhiều so với năm 2008. Tuy nhiên, Chi nhánh cũng cần phải có những chính sách phát triển sản phẩm
0.71% 2.27% 2.24% 4.48% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 2008 2009 2010 2011
50
dịch vụ một cách hợp lý để đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng nguồn thu ngồi tín dụng nhằm theo kịp xu thế chung của các NHTM và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Biểu 2.14 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 - 2011
2.5.6 Tỷ lệ sinh lời hoạt động
Năm 2008, tỷ lệ sinh lời hoạt động là (-40.21%), đây cũng là năm mà hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp nhất, trong năm 2008 Chi nhánh phải mượn lương từ Hội Sở Chính để chi trả lương cho cán bộ nhân viên. Từ năm 2009, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng hiệu quả hơn, ngày càng tăng trưởng hiệu quả và ổn định, đến cuối năm 2011 tỷ lệ sinh lời hoạt động là 12.1%.
Biểu 2.15 Tỷ lệ sinh lời hoạt động
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 - 2011
-2.83% -0.89% -1.31% -1.80% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 2008 2009 2010 2011 -50.00% -40.00% -30.00% -20.00% -10.00% 0.00% 10.00% 20.00% 2008 2009 2010 2011 -40.21% 8.79% 5.77% 12.10%
51
Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lời hoạt động qua các năm 2008 -2011 chứng minh rằng chi nhánh đã quản lý chi phí và các chính sách giá dịch vụ ngày càng hiệu quả hơn. Tuy nhiên, với số liệu đang phân tích cho thấy, chi phí cho hoạt động của ngân hàng còn khá cao, chiếm hơn 88% tổng thu nhập, vì vậy để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh thì cần phải có những biện pháp cắt giảm các chi phí một cách hiệu quả hơn như: nâng cao chất lượng tín dụng để giảm chi phí dự phịng rủi ro, tiếp cận các nguồn vốn rẻ để giảm chi phí lãi như nguồn tiền gửi không kỳ hạn của các cá nhân và tổ chức.
2.5.7 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên
Biểu 2.16 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 – 2011
Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên nhằm mục đích giúp đánh giá tình hình hoạt động và hiệu quả hoạt động hiệu quả của Ngân hàng. Tại Agribank Thành Đô, tỷ lệ này đã thay đổi một cách rỏ rệt sau 4 năm hoạt động, năm 2008 tỷ lệ âm 2.42%, năm 2009 tỷ lệ là 1.15%, năm 2010 tỷ lệ có giảm cịn 0.74% nhưng nhìn chung khơng chênh lệch nhiều so với năm 2009 và năm 2011 tỷ lệ này là 2.61%. Qua đó cho ta thấy Ban giám đốc Ngân hàng đã có những hướng đi đúng đắn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh.
2.5.8 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản
Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản trong giai đoạn 2008 – 2011 đều có sự tăng trưởng ổn định. Năm 2011, hiệu suất sử dụng tài sản là 21.58%, tỷ lệ này chứng tỏ
-2.42% 1.15% 0.74% 2.61% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 2008 2009 2010 2011
52
Agribank Thành Đô đã sử dụng tài sản một cách hợp lý để tạo ra thu nhập, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Biểu 2.17 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 - 2011
2.5.9 Tỷ lệ tài sản sinh lời
Trong giai đoạn 2008 – 2011, tỷ lệ tài sản sinh lời tại Agribank Thành Đô tăng tỷ lệ thuận với lợi nhuận đạt được. Năm 2008 tỷ lệ tài sản sinh lời là 58.80%, năm 2009 là 89.73%, năm 2010 tỷ lệ là 91.78% và năm 2011 là 98.44% (con số gần như tuyệt đối), điều này cho thấy Agribank Thành Đơ đã sử dụng tài sản có của chi nhánh một cách rất hiệu quả để tạo ra thu nhập cho ngân hàng.
Biểu 2.18 Tỷ lệ tài sản sinh lời
ồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 – 2011
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 2008 2009 2010 2011 6.01% 13.14% 12.80% 21.58% 0.00% 50.00% 100.00% 2008 2009 2010 2011 58.80% 89.73% 91.78% 98.44%
53
Ở đây phải nói thêm một vấn đề là các khoản mục tài sản sinh lời của chi nhánh chỉ có các khoản cho vay, chi nhánh khơng có hoạt động cho thuê tài sản hay đầu tư chứng khốn,…nên một mặt tỷ lệ này càng cao thì chứng tỏ ngân hàng sử dụng tài sản có một cách có hiệu quả, nhưng riêng tại chi nhánh Thành Đơ tỷ lệ này luôn trên 80%, năm 2011 là 98.44% (dư nợ chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản) thì mức độ rủi ro càng cao, điều này cũng cảnh báo chi nhánh nên có những biện pháp quản trị rủi ro hợp lý, đặc biệt là trong nền kinh tế suy thoái, khủng hoảng như hiện nay.
2.5.10 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản – ROA và tỷ suất doanh lợi Biểu 2.19 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất doanh lợi Biểu 2.19 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất doanh lợi
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Thành Đơ năm 2008 – 2011
Hệ số ROA cho thấy khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của Ngân hàng, năm 2008, chi nhánh hoạt động khơng có lợi nhuận nên hệ số là âm 2.64%, cho thấy cứ 100 đồng tài sản thì chi nhánh hoạt động lỗ 2.64 đồng. Trong giai đoạn này thì tỷ lệ tăng trưởng của ROA khá ổn định thể hiện sự tăng trưởng của lợi nhuận khá bền vững. Năm 2011 tỷ lệ ROA đạt 3.45%, tốc độ tăng trưởng là 352% so với năm 2010, đây là một tỷ lệ rất cao. Trong giai đoạn này, mặc dù tổng tài sản của ngân hàng khơng có nhiều thay đổi, nhưng chi nhánh đã biết sử dụng tài sản một cách ngày càng hợp lý hơn, Ban giám đốc đã có những thay đổi tích cực trong chính
-4.13% 1.76% 0.80% 2.50% -2.64% 1.37% 0.76% 3.45% -5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 2008 2009 2010 2011
Tỷ suất doanh lợi Tỷ lệ ROA
54
sách điều hành để thoát khỏi cảnh thua lỗ như năm 2008 và tạo ra lợi nhuận ngày càng cao cho ngân hàng, vì vậy tỷ lệ ROA đạt rất cao.
Cùng với sự thay đổi của tỷ lệ ROA thì tỷ suất doanh lợi của Agribank Thành Đô trong giai đoạn này cũng thay đổi tương ứng. Theo biểu đồ trên thì tỷ suất doanh lợi đạt được là âm 4.13% vào năm 2008, 1.76% năm 2009, 0.8% năm 2010 và đạt 2.5% vào năm 2011. Tỷ suất doanh lợi này rất gần với tỷ lệ ROA, cho thấy hiệu suất sử dụng tài sản của Agribank Thành Đô là rất hiệu quả.
2.5.11 Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân – ROE
Trong nghiên cứu này, tác giả không xét đến tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân, nguyên nhân là do không xác định được nguồn vốn điều lệ trong cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu (vốn điều lệ chỉ xác định cho tồn hệ thống Agribank) vì vậy khơng thể đánh giá chính xác được tỷ lệ này.
2.6 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thônViệt Nam – Chi nhánh Thành Đô qua ý kiến khách hàng
Nhân tố góp phần quan trọng cho việc phát triển của một ngân hàng là khách hàng, vì vậy để có thể đề ra biện pháp nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thì cần phải nghiên cứu mức độ hài lòng của khách hàng về các mặt của một ngân hàng, từ đó có những biện pháp thích hợp hơn.
Kết quả đánh giá dựa trên việc khảo sát, phân tích 133 phiếu câu hỏi về chất lượng dịch vụ của Agribank Thành Đô với 22 yếu tố, nội dung đánh giá từ (1)- Hoàn toàn khơng đồng ý, (2)- Khơng đồng ý, (3)- Bình thường, (4)- Đồng ý, (5)- Hồn toàn đồng ý.
55
Bảng 2.6 Các chỉ tiêu nghiên cứu tại Agribank Thành Đơ
(Nguồn: Mã hóa dữ liệu SPSS trong Phụ lục 1)
I-SỰ TINCẬY MÃ HĨA
1.NhânviênNHthực hiện giaodịch chínhxácvànhanhchóng TC1
2. Ngân hàng cung cấp đúng dịch vụ tại thời điểm đã cam kết TC2
3. Ngân hàng bảo mật thông tin và giao dịch của khách hàng TC3
4.Ngânhàngluôngiữ chữ tínvới kháchhàngvàxemquyền lợi của khách
hàng là trên hết TC4
II-TÍNH ĐÁP ỨNG
1.NhânviênNHlnphục vụ cơngbằng với tất cả kháchhàng DU1
2. Nhân viên NH không gây phiền nhiễu cho Quý khách hàng DU2
3. Nhân viên không tỏ ra quá bận rộn để không phục vụ khách hàng DU3
4. Ngân hàng áp dụng chính sách giá linh hoạt, mức lãi suất cạnh tranh và
biểu phígiaodịch hợp lý DU4
III- PHƯƠNG TIỆN HỮU HÌNH
1. NH có chi nhánh, phịng giao dịch thuận tiện PT1
2.NHcóhệ thống ATMhiện đại vàdễ sử dụng PT2
3. Sản phẩm dịch vụ NH đa dạng, phong phú và phù hợp PT3
4. NH có trang thiết bị và máy móc hiện đại, cơ sở vật chất đầy đủ (ghế
chờ, sách báo, nước uống…) PT4
5. Trang Web internet đầy đủ thông tin; tờ bướm quảng cáo sản phẩm bắt
mắt, hấp dẫn PT5
6. Nhân viên ngân hàng ăn mặc gọn gàng, lịch sự và ấn tượng PT6
IV- NĂNG LỰC PHỤC VỤ
1.Mẫu biểu quy định NHrõràng,dễ hiểu; thủ tục giaodịch đơn giản, thời
giangiaodịch nhanhchóng NL1
2.Nhânviêncótrình độ chunmơnvàthaotácnghiệp vụ tốt NL2
3. Nhân viên NH rất lịch thiệp, ân cần, sẵn sàng phục vụ và hướng dẫn
khách hàng NL3
4. Nhânviên NHluôntư vấn giải pháptốt nhất và giải quyết thỏa đáng
khiếu nại của kháchhàng NL4
V- SỰ ĐỒNG CẢM
1. Ngân hàng có các hoạt động marketing hiệu quả, ấn tượng và đi đầu
trong các cải tiến DC1
2. Các chương trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng của
ngân hàng đáng tin cậy DC2
3.Nhânviênngânhàngluônchúý đến nhucầu của kháchhàng DC3
4. Nhân viên ngân hàng hướng dẫn thủ tục cho khách hàng đầy đủ và dễ
hiểu DC4
VI–SỰ HÀILÒNGVỀ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ
1.Qkháchhànghồntồnhài lịngvới chất lượng dịch vụ ngânhàng
56
• Mô tả mẫu nghiên cứu:
Số phiếu phát ra: 170 phiếu Số phiếu thu vào: 156 phiếu; Số phiếu hợp lệ: 133 phiếu
Đối tượng khảo sát: khách hàng cá nhân và doanh nghiệp
Bảng 2.7: Phân loại mẫu thống kê (ĐVT: phiếu)
(Nguồn: Số liệu tổng hợp phiếu câu hỏi)
• Kết quả phân tích thống kê mơ tả:
Tiến hành phân tích mơ tả để xác định tần suất xuất hiện của các nhân tố trong thành phần chất lượng dịch vụ, so sánh với mức trung bình của từng thành phần, nhằm khái quát mức độ hài lòng của khách hàng đối với chất lượng dịch vụ. Dựa vào phân tích thống kê mơ tả (xem chi tiết trong Phụ lục 2), ta thấy khách hàng của Agribank Thành Đơ nhìn chung hài lịng về chất lượng dịch vụ của ngân hàng.