CÔNG TY CỔPHẦN ĐẦU TƯ DU LỊCH KHANG NGUYÊN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦNGHĨA VIỆT NAM
171 Phạm Văn Đồng, VỹDạ, TP Huế, TT Huế Độc lập - Tựdo - Hạnh phúc
BẢNG PHÂN BỔHTTN, RỬA XE, TIẾP THỊ, NC Tháng 09/2019
Stt Msnv Tên/Sốhiệu HTTN Rửa xe Tiếp thị1 Tiếp thị2 Khoản
khác NợDT NC Âm lương Tổng cộng 1 HS1409 Trần Bá Thiện 280,000 336,000 560,000 50,000 - 1,000,000 - - 2,226,000 2 HS1371 Nguyễn ThếHùng 300,000 360,000 600,000 50,000 - - 150,000 - 1,460,000 3 HS1495 Nguyễn Đăng Lít 160,000 192,000 320,000 50,000 - - - - 722,000 4 HS1492 Đặng Văn Thân 300,000 360,000 600,000 50,000 - - 100,000 - 1,410,000 5 HS1255 Trần Châu 290,000 348,000 580,000 50,000 - 350,000 - - 1,618,000 6 HS1416 Nguyễn Quang Vy 300,000 360,000 600,000 50,000 - - - - 1,310,000
7 HS1611 Huỳnh Văn Hiếu 190,000 228,000 380,000 50,000 - - - - 848,000
8 HS1532 Võ Văn Tuấn 300,000 360,000 600,000 50,000 150,000 - - - 1,460,000
9 HS1331 Huỳnh Anh Ngọc 300,000 360,000 600,000 50,000 - - - - 1,310,000
Tổng cộng 34,735,000 41,682,000 68,570,000 10,100,000 3,500,000 39,537,635 32,059,350 961,630 231,145,615
Chủtịch HĐQT Kế toán trưởng Kiểm soát Người lập
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Nguồn: BP kếtoán
Thực hiện định khoản trích lương tháng 13 như sau: NợTK 3342 12.013.079
Có TK 338L13 12.213.079
Hình 2.6 Mẫu phiếu định khoản các trích lương tháng 13
Nguồn: BP kếtoán
Vào ngày mùng 5 hàng tháng kế toán lập phiếu đề xuất thanh tốn tiền lương và trình lên cấp trên xét duyệt rồi lậpủy nhiệm chi để chi lương cho người lao động, dựa
trên bộ chứng từ ủy nhiệm chi phiếu đề xuất thanh toán kế toán hạch tốn vào phần mềm:
NợTK 3341 215.718.315 Có TK 11213 215.718.315 NợTK 3342 460.227.313 Có TK 11213 460.227.313
CƠNG TY CỔPHẦN ĐẦU TƯ DU LỊCH KHANG NGUYÊN
171 Phạm Văn Đồng, VỹDạ, TP Huế, TT Huế
PHIẾU KẾTỐN GHI CĨ Số: PGC0017
Ngày 30 tháng 09 năm 2019
Nợ Có Tiền
3342 338L13 12.213.079
Đơn vị: Công ty Cổphần Đầu tư Du Lịch Khang Nguyên 3341 338L13 5.491.821 Diễn giải: Trích lương tháng 13 tháng 09/2019
Sốtiền: 17.704.900
Bằng chữ: Mười bảy triệu bảy trăm lẻbốn nghìn chín trăm đồng chẵn. Kèm theo 01 - Chứng từ
Huế, 30/09/2019 - 30/09/2019
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP PHIẾU
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Hình 2.7 Mẫu phiếu định khoản thanh toán tiền lương
Nguồn: BP kếtoán
Từnhững hạch toán trên phần mềm, phần mềm tự động hạch tốn vào sổvà cuối tháng nhân viên kếtốn in bộchứng từtrình lên xét duyệt và lưu trữtại phịng kếtốn.
Dưới đây là một số sổ chi tiết cơng ty sử dụng:
CƠNG TY CỔPHẦN ĐẦU TƯ DU LỊCH KHANG NGUYÊN
171 Phạm Văn Đồng, VỹDạ, TP Huế, TT Huế
GIẤY BÁO NỢ Số: GBN0023
Ngày 06 tháng 09 năm 2019
Nợ Có Tiền
3341 11213 215.718.315
Đơn vị: Công ty Cổphần Đầu tư Du Lịch Khang Nguyên Diễn giải: Thanh toán tiền lương tháng 08/2019
Sốtiền: 215.718.315
Bằng chữ: Hai trăm mười lăm triệu bảy trăm mười tám nghìn ba trăm mười lăm đồng
chẵn.
Kèm theo 01 - Chứng từ
Huế, 30/09/2019 - 30/09/2019
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP PHIẾU
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)