6. Kết cấu của đề tài:
2.3. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Những hạn chế
Công tác quản trị rủi ro của Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng bên cạnh những kết quả đạt đ ợc, v n c n những hạn chế đó là:
- Về c cấu quản trị rủi ro
Hiện na tại chi nhánh v n ch a có một bộ phận quản trị rủi ro riêng biệt, đặc biệt ch a có bộ phận chu ên quản trị về rủi ro hoạt động. Công tác QTRRHĐ tại Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng chủ ếu đ ợc tri n khai do bộ phận chu ên trách tập trung tại Phịng Tổng hợp. Cơng tác quản trị rủi ro tại chi nhánh tập trung chủ ếu cho rủi ro tín dụng. Hệ thống cảnh báo tại các chốt ki m soát quan trọng trong m i qu trình ki m sốt chứng từ ch a có. Đ khơng ch là hạn chế riêng của chi nhánh mà cũng chính là hạn chế của hệ thống Vietinbank. Tại chi nhánh, công tác quản trị rủi ro hoạt động ch a có đ n vị chu ên trách đảm nhận, ch thực hiện tại các chốt các kh u ki m soát và ộ phận H trợ đ ợc cử làm đ u mối trong công tác nà tại từng chi nhánh.
- Về thu thập dữ liệu rủi ro hoạt động
Việc thu thập dữ liệu về tổn thất nội bộ thực hiện theo nhiều cách thức khác nhau, song về c bản v n ch dựa trên các ghi chép và báo cáo thủ công từ các ph ng nghiệp vụ, của các cá nh n,bộ phận thực hiện cơng tác ki m sốt và từ các báo cáo ki m tra của Ph ng Ki m soát tu n thủ.
Các l i, sai sót xả ra trong quá trình thao tác nghiệp vụ hiện na v n ch a đ ợc thống kê một cách đ đủ, tự động. Hệ thống ch m i đáp ứng việc liệt kê các
bút toán hủ , các bút toán sai do cán bộ ki m sốt sau trong q trình ki m sốt lại chứng từ phát hiện (th hiện trên các báo cáo hậu ki m) tu nhiên v n ch a ph n định rõ ràng ngu ên nh n sai sót từ phía khách hàng ha sai sót từ phía cán bộ ng n hàng; bút tốn điều ch nh v n ch a th thống kê một cách tách biệt.
Các sai sót xả ra trong q trình thu, chi tiền mặt nh thừa thiếu tiền ch đ ợc thống kê một cách thủ công và ch a đ đủ (hiện na m i ch thực hiện báo cáo chi trả tiền thừa theo êu c u của ng n hàng nhà n c); t n suất các sai sót xả ra cũng nh cách thức xử lý ch a đ ợc thống kê mà ch mang tính c l ợng đặc biệt là các sai sót liên quan đến đăng ký và khai báo thơng tin.
- Về đo l ng rủi ro hoạt động: mang tính định tính là chủ ếu, hiện na trong toàn hệ thống v n ch a x dựng đ ợc một hệ thống đo l ng rủi ro theo ph ng pháp định l ợng.
- Về chất l ợng công tác ki m tra, giám sát
Chất l ợng công tác ki m tra, giám sát ch a cao. Cán bộ ki m soát chủ ếu kiêm nhiệm, nên hiệu quả thực hiện ch a cao, cơng tác ki m sốt sau chủ ếu thiên về ki m tra về số l ợng và hình thức chứ ch a thật sự chú trọng đến nội dung của nghiệp vụ, m i chú trọng ki m tra tính tu n thủ, ch a thực hiện đ ợc chức năng giám sát đ ph ng ngừa và hạn chế rủi ro.
- Về bố trí nh n sự
Số l ợng cán bộ đ ợc bố trí làm cơng tác ki m tra ki m sốt chun trách cịn quá m ng, trong khi đó hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngà càng tăng tr ng cả về d nợ, nguồn vốn cũng nh các hoạt động dịch vụ. Vì vậ , ch a đảm bảo chức năng giám sát từ xa, các sai sót tại các chi nhánh chủ ếu đ ợc phát hiện thông qua các cuộc ki m tra định kỳ hàng năm, công tác giám sát từ xa, ki m tra trực tiếp của c quan ki m soát nội bộ chu ên trách tại Hội s .
Nh n sự tại một số ph ng giao dịch c n thiếu về số l ợng và c n hạn chế về năng lực quản trị, một bộ phận nh cán bộ v n ch a nhận thức đ ợc t m quan trọng của quản trị rủi ro, do đó đ đ sai sót xả ra, đặc biệt là tại các ph ng giao dịch.
đ ợc x dựng đồng bộ cả về chính sách, qu trình, tổ chức bộ má , nh n sự; c s hạ t ng và công nghệ thông tin ch a đáp ứng êu c u. Đến na , Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng v n ch a bố trí nh n sự ph hợp cho qui trình QTRRHĐ; hệ thống c s hạ t ng và công nghệ thông tin ch a thật sự hiện đại, t ng thích đ có th áp dụng các chuẩn mực tiên tiến về quản trị rủi ro, đặc biệt là QTRRHĐ theo thông lệ quốc tế.
- Cơng tác ki m sốt sau, hậu ki m ch a kịp th i và ch a đ ợc chú trọng đúng mức do ph n l n cán bộ là kiêm nhiệm nên cơng tác ki m sốt sau th ng đ ợc xử lý sau khi đ hồn thành các cơng việc chu ên mơn, thực hiện chủ ếu mang tính hình thức.
- Cơng tác ki m tra, ki m soát nội bộ c n một số hạn chế, ch a đ ợc hoàn toàn độc lập, tách biệt v i các bộ phận nghiệp vụ theo êu c u, hiệu quả đem lại ch a cao.
2.3.2.2. Những nguyên nhân
* Ngu ên nh n chủ quan từ Chi nhánh
- o nhận thức và hành động của bộ phận cán bộ l nh đạo chủ chốt của Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng từ Hội s chính đến chi nhánh về quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro hoạt động ch a thật sự đ đủ và đồng đều, quá trình tri n khai ch a thật sự qu ết liệt, đang tập trung cho quản trị rủi ro tín dụng, c n xem nhẹ quản trị rủi ro hoạt động; do vậ đến na v n ch a hệ thống hóa đ ợc cơng tác quản trị rủi ro tồn diện, mà chủ ếu v n c n lồng ghép vào các qu trình nghiệp vụ, hiệu quả mang lại ch a cao.
- Về tính tu n thủ trong q trình tác nghiệp
Tính tu n thủ trong việc chấp hành các qu trình nghiệp vụ ch a cao, đặc biệt trong cơng tác hậu ki m, tình trạng đối phó, hình thức v n xả ra tại chi nhánh, đặc biệt tại các ph ng giao dịch. Một số cán bộ (k cả cán bộ giao dịch cũng nh cán bộ quản trị), trong quá trình tác nghiệp đ có dấu hiệu b qua qu trình nghiệp vụ (không đối chiếu ki m tra chữ ký của khách hàng, thiếu ki m tra, ki m soát k cả trong kh u thanh toán cũng nh trong qu trình cấp tín dụng…).
- Năng lực, trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nh n viên nói chung và bộ phận tham gia quản trị rủi ro nói riêng c n một số mặt hạn chế nhất định. Ph n l n ý thức trách nhiệm của cán bộ nh n viên về quản trị rủi ro hoạt động c n ếu, ch a nhận thức rõ vai tr quản trị rủi ro nên quá trình thực hiện v n c n má móc, thụ động. Trình độ chu ên mơn, nghiệp vụ của một bộ phận cán bộ nh n viên v n ch a đáp ứng đ ợc êu c u trong quá trình tác nghiệp, tham gia vào các qu trình quản trị rủi ro. Đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận cán bộ nh n viên ch a cao, từ đó d n đến tình trạng thiếu trung thực trong nghiệp vụ, cấu kết v i khách hàng đ thực hiện các hành vi lừa đảo.
- Môi tr ng làm việc ch a tạo ra đ ợc tính cạnh tranh giữa cán bộ nh n viên trong quá trình tác nghiệp, ch a thật sự khu ến khích đ ợc cán bộ nh n viên th hiện sự cống hiến, tham gia góp ý n ng cao hiệu quả cơng tác quản trị rủi ro.
* Nguyên nhân khách quan
- Cho đến na , n c ta v n ch a có một khung pháp lý hồn ch nh, đồng bộ về quản trị rủi ro nói chung và rủi ro hoạt động nói riêng nên các ng n hàng th ng mại nói chung, trong đó có Vietinbank chi nhánh Đơng Hải ng rất lúng túng trong việc x dựng và thiết lập hệ thống quản trị rủi ro trong hoạt động của mình. M i ng n hàng th ng mại thực hiện theo một mơ hình, chuẩn mực riêng nên ch a tạo đ ợc sự đồng bộ hóa trong tồn bộ hệ thống ng n hàng, tính thống nhất ch a cao, d n đến hiệu quả quản trị rủi ro thấp.
- o sự tha đổi của mơi tr ng tự nhiên bên ngồi tác động. Điều kiện th i tiết khí hậu Việt Nam nói chung và Thừa Thiên Huế nói riêng rất khắc nghiệt, diễn biến bất th ng, thiên tai dịch bệnh th ng xu ên xả ra nên đ ảnh h ng không nh đến rủi ro do môi tr ng g ra.
- o tha đổi c chế, chính sách của nhà n c trong từng th i kỳ, giai đoạn đ tác động đến hoạt động chung của ng n hàng và phát sinh những tình huống bất th ng, khó l ng tr c. C s đ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng chủ ếu dựa trên các thông số của nền kinh tế đ c n đối, tính tốn l i, l , doanh thu dự tr sẽ đạt đ ợc. Khi các thông số nà bị tha đổi quá nhanh do tác
động của các chính sách của Nhà n c nh chính sách về thuế, xuất nhập khẩu, cũng nh sự tha đổi các biến số kinh tế vĩ mô, tỷ giá, l i suất, lạm phát, ch số giá cả tăng sẽ làm ảnh h ng rất l n đến kết quả kinh doanh của khách hàng, kéo theo khó khăn về mặt tài chính d n đến khơng có khả năng trả nợ.
- o sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng, ng n hàng th ng mại ngà càng khốc liệt, đ phát sinh những vấn đề tiềm ẩn rủi ro cao. ên cạnh việc cạnh tranh giữa các ng n hàng nà v i ng n hàng khác c n có sự cạnh tranh khơng đáng có của các chi nhánh trong c ng một ng n hàng. Hậu quả của việc m rộng quá mức mạng l i chi nhánh là sự tranh giành khách hàng, giảm các tiêu chuẩn và ngu ên tắc thận trọng, an tồn, cạnh tranh thiếu bình đẳng, thậm chí mất đi tính hợp tác giữa các chi nhánh trong c ng một ng n hàng.
- Về mặt công nghệ, cho đến na mặc d đ có nhiều tha đổi, tu nhiên hệ thống công nghệ thông tin tại Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng v n c n những hạn chế nhất định: những công nghệ hiện đại về quản trị, điều hành hệ thống quản trị rủi ro nói chung và rủi ro hoạt động nói riêng ch a đ ợc tiếp cận đ đủ, do vậ ch a đáp ứng đ ợc êu c u quản trị. Các ph n mềm đa ph n là riêng rẽ, ch a đ ợc tích hợp chung nên g khó khăn cho ng i sử dụng cũng ch a mang lại hiệu quả cao.
- o ngu ên nh n khách quan từ nhận thức không đúng đắn về pháp luật và lừa dối của khách hàng. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so v i dự án, ph ng án va vốn; thiếu minh bạch trong các báo cáo tài chính; một khách hàng va vốn tại nhiều ng n hàng; khách hàng cố tình vi phạm qu định, gian lận trong giao dịch nh giả mạo chữ ký, đóng dấu chữ ký khắc sẵn trên chứng từ khi phát hành séc hoặc lập ủ nhiệm chi...
CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI DƢƠNG