6. Kết cấu của đề tài:
2.1. Thực trạng kinh doanh và rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công
2.1.3. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Chi nhánh
2.1.3.1. Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động
Vietinbank Chi nhánh Đông Hải ng là ng n hàng hàng đ u trên địa bàn, cùng v i sự gia tăng về quy mô nguồn vốn, d nợ, sự gia tăng của cán bộ nhân viên và sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ. Vietinbank Chi nhánh Đông Hải ng cũng đ và đang đối mặt v i nhiều loại rủi ro tiềm ẩn trong tất cả các lĩnh vực hoạt động.
Về các l i phát sinh trong q trình thực hiện các nghiệp vụ hàng ngày có xu h ng giảm qua các năm do Vietinbank đ chủ động nhận diện, rà soát và khắc phục các l i, sai sót trong nghiệp vụ. Ngồi ra Vietinbank đ d n hồn thiện các quy trình nghiệp vụ, mơ hình tổ chức đ quản trị tốt RRHĐ, đồng th i tri n khai đồng bộ các công cụ quản trị RRHĐ nhằm giảm thi u sai sót, tăng c ng giám sát từ xa, tăng c ng tự động hóa trong cơng tác thống kê l i.
Hiện tại Chi nhánh theo dõi số l i rủi ro hoạt động qua hệ thống Risk profile. Các l i đ ợc thống kê từ 3 nguồn: L i phát hiện từ phòng KTKSNB, l i chi nhánh tự phát hiện và l i từ bộ phận giám sát giải ngân chi nhánh (Phịng h trợ tín dụng).
Tổng số l i năm 2018: 535 l i, giảm 25 l i so v i năm 2017 (t ng ứng v i tỷ lệ giảm 4,5%), năm 2019, tổng số l i là 381 l i giảm 154 l i so v i năm 2018 (t ng ứng v i tỷ lệ giảm 28,8%).
Bảng 2.7: Lỗi rủi ro hoạt động theo các nghiệp vụ tại Vietinbank
Chi nhánh Đơng Hải Dương
Đơn vị tính: số lỗi
STT Loại nghiệp vụ Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 Tín dụng 358 353 199 2 Bảo lãnh 0 2 0 3 Chuy n tiền 47 31 40 4 HĐV 70 77 77 5 Thẻ 50 32 47 6 Kế toán nội bộ 0 1 2
7 Kinh doanh ngoại tệ 0 2 0
8 Hành chính quản trị 0 4
9 Tiền tệ kho quỹ 35 37 12
Tổng cộng 560 535 381
(Nguồn báo cáo rủi ro hoạt động nội bộ tại Vietinbank Chi nhánh Đơng Hải Dương)
Các nghiệp vụ có số l i rủi ro hoạt động phát sinh l n nhất qua các năm là tín dụng, hu động vốn, thẻ, chuy n tiền, tiền tệ kho quỹ. L i liên quan đến đạo đức của cán bộ không phát sinh tại Vietinbank Chi nhánh Đơng Hải ng. Tín dụng là nghiệp vụ phát sinh số l i nhiều nhất, chủ yếu là các l i: không chấm đi m khách hàng định kỳ, hồ s thẩm định s sài, ch a thực hiện ki m tra định kỳ theo quy định, tính tốn sai, hạch tốn thu nợ/gốc l i phí sai qu định tại bộ phận kế tốn… Tu nhiên cũng đ có sự chuy n biến giảm mạnh trong năm 2019. Đ là thành tựu của việc d n hồn thiện mơ hình tách biệt cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ thẩm định đồng th i bộ phận giải ng n cũng độc lập.
L i phát sinh nghiệp vụ hu động vốn chủ yếu các l i: Nhập sai thông tin giao dịch hạch toán nộp tiền/rút tiền/ tất toán vào tài khoản, không scan chữ ký m u dấu l n kh i tạo l n đ u của khách hàng lên hệ thống trong th i gian qu định, sai m u chứng từ m tài khoản, gắn số nh m tài khoản tiền gửi của khách hàng v i số
CIF của khách hàng khác, gán mã sản phẩm dành cho ch ng trình khu ến mại, u đ i v i khách hàng khơng thuộc ch ng trình khu ến m i; u đ i hoặc ng ợc lại.
L i phát sinh nghiệp vụ chuy n tiền chủ yếu là các l i: thu phí chuy n tiền sai qu định, chuy n thừa, chuy n đúp, chu n nh m tài khoản, hạch toán sai số tiền, loại tiền, nh m vế nợ/có, sử dụng và hạch toán tài khoản GL trong thanh toán sai qu định: sử dụng sai nội dung, tính chất tài khoản đ đ ợc qu định,…
Các l i phát sinh nghiệp vụ chuy n tiền, hu động vốn v n ch a có dấu hiệu giảm, nguyên nhân là do bắt đ u từ tháng 2 năm 2019, Vietinbank Chi nhánh Đơng Hải ng chính thức vận hành hệ thống CoreBanking m i (Core SunShine). Đ là hệ thống m i v i những tính năng h trợ quản trị, điều hành hệ thống u việt, hiệu quả; góp ph n tăng năng suất lao động; giảm áp lực cho nhân sự; xử lý nhanh chóng, chính xác và an tồn các nghiệp vụ. Tuy nhiên khi m i tri n khai cán bộ c n có th i gian làm quen v i các thao tác, dễ phát sinh những l i tác nghiệp trong quá trình vận hành.
L i phát sinh nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ: Giao nhận tiền mặt nội bộ NHCT nh ng cập nhật khơng chính xác vào hệ thống (sai tên mã chi nhánh, phòng giao dịch giao nhận tiền, sai số tiền, loại tiền, sai G V, sai màn hình, sai TK…), không thực hiện/thực hiện không đúng qu định ki m kê tiền mặt khi hết gi giao dịch buổi sáng,… Nghiệp vụ nà đ có xu h ng giảm do Chi nhánh đ có những biện pháp tích cực: tăng c ng cán bộ trẻ cho bộ phận tiền tệ kho quỹ, tổ chức hội thảo nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ trong toàn Chi nhánh.
H u hết các l i phát sinh đ ợc Chi nhánh đôn đốc khắc phục (đ u mối tại phòng Tổng hợp), đồng th i trừ đi m KPI tuân thủ đối v i những ph ng đ l i tồn. Năm 2017, 2018 không c n l i tồn, năm 2019 c n 1 l i tồn do nguyên nhân khách quan ch a th khắc phục ch nh sửa: TS Đ cấp cho hộ gia đình nh ng các thành viên đủ từ 15 tuổi tr lên trong hộ ch a ký tên trong HĐTC, tu nhiên thành viên 15 tuổi đi du học n c ngoài ch a về ký đ ợc.
Ngồi ra Chi nhánh cịn theo dõi qua hệ thống Risk profle số l n v ợt ng ỡng nguy hi m các nghiệp vụ (KRI). Theo đó từ 2017-2019 ch có 2 nghiệp vụ v ợt
ng ỡng nguy hi m: nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ (số l n thừa tiền mặt máy ATM), nghiệp vụ tín dụng (số l ợng hồ s giải ng n không đ đủ, hợp lệ). Tuy nhiên các ng ỡng này là so v i nghiệp vụ trên tồn hệ thống, quy mơ và tính chất địa bàn của các Chi nhánh khác nhau, do đó việc so sánh nà ch a đánh giá mức độ rủi ro thực chất. Chi nhánh Đông Hải ng là địa bàn có các đ n vị thuộc tập đồn Phú Thái, do đó quản trị h n 30 nghìn tài khoản, số l ợng giao dịch các c ATM t ng đối l n, do đó các giao dịch treo phát sinh cũng nhiều. Ngoài ra việc giải ng n đối v i Tập đoàn nà , đ cạnh tranh v i các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn, tạo điều kiện cho khách hàng, nhiều tr ng hợp cho khách hàng nợ chứng từ giải ngân (Bảng đối chiếu công nợ).
Bảng 2.8: Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm
Nghiệp vụ Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tiền tệ kho quỹ 13 6 5
Tín dụng 20 13 0
(Nguồn: Báo cáo rủi ro hoạt động nội bộ tại Vietinbank Chi nhánh Đơng Hải
Dương)
Từ đó có những hành động đ giảm thi u rủi ro về mức chấp nhận đ ợc.
Về đánh giá tổn thất do các rủi ro xảy ra: H u hết các rủi ro xả ra đều đ ợc khắc phục do đó tổn thất r ng trong các năm 2017-2019 đều bằng 0.
NHCT đánh giá công tác QTRRHĐ tại chi nhánh thông qua ch tiêu KPI tuân thủ. Ch tiêu nà đo l ng hàng tháng và xếp hạng theo 5 mức t ng ứng v i đi m đạt đ ợc tại cấu ph n KPI tuân thủ trong thẻ đi m của Giám đốc chi nhánh nh sau:
Bảng 2.9: Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ
Hạng KPI tuân thủ Điểm KPI tuân thủ
Tốt 100%
Khá 75%
Trung bình 50%
Yếu 25%
Rất yếu 0%
Trong năm 2017-2019, đi m KPI tuân thủ của Vietinbank Chi nhánh Đông Hải ng là 100%. o đó cơng tác quản trị RRHĐ tại chi nhánh đ ợc đánh giá là t ng đối tốt.
2.1.3.2. Tần suất xảy ra rủi ro hoạt động
Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng sử dụng ma trận rủi ro hoạt động, bảng mô tả t n suất xuất hiện và mức độ ảnh h ng của các dấu hiệu rủi ro đ đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro hoạt động tại chi nhánh. áo cáo nà đ ợc thực hiện tại tất cả các chi nhánh toàn hệ thống, định kỳ 6 tháng l n.
Năm 2013 có 4 nghiệp vụ trạng thái báo động đ , chiếm 36% tổng số các nghiệp vụ là nghiệp vụ hu động, tín dụng, chứng từ và thơng tin tài khoản. Năm 2018 có 3 nghiệp vụ trạng thái báo động đ và đến năm 2019 ch c n 2 nghiệp vụ trạng thái đ . Đ là tín hiệu tốt cho thấ t n suất xuất hiện rủi ro và mức độ ảnh h ng của các rủi ro giảm d n qua các năm. Điều nà chứng t công tác quản trị rủi ro hoạt động của Vietinbank chi nhánh Đơng Hải ng có tác động tích cực mang lại kết quả đáng khích lệ. Các loại nghiệp vụ đ ợc ki m soát chặt chẽ d n đến t n suất xuất hiện rủi ro giảm d n. Tu nhiên, v n c n tồn tại các báo động đ nên Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng v n c n tiếp tục tìm ra ngu ên nh n và giải pháp khắc phục.
2.1.3.3. Giá trị tổn thất do các rủi ro hoạt động xảy ra
Giá trị tổn thất hàng năm là một trong những tiêu chí quan trọng đ đánh giá kết quả cơng tác quản trị rủi ro hoạt động.
Bảng 2.10. Giá trị tổn thất của Vietinbank chi nhánh Đông Hải Dương từ 2017-2019 từ 2017-2019 Đvt: triệu đồng Năm Giá trị tổn thất Giá trị giảm trừ Giá trị tổn thất thực tế Cán bộ tự bù đắp Khách hàng hoàn trả Khác 2017 1500 - 600 900 2018 300 20 280 2019 275 18 120 80 57
Giá trị tổn thất từ năm 2017- 2019 có những tha đổi đáng k . Năm 2017 có sự cố l n nhất và liên quan đến vấn đề đạo đức của cán bộ đó là rủi ro do chu ên viên quan hệ khách hàng thực hiện quản trị khách hàng l ng lẻo, cho va sai mục đích, khơng ki m tra chặt chẽ tài sản bảo đảm là hàng tồn kho d n đến khách hàng tẩu tán tài sản bảo đảm, khơng có khả năng thu hồi nợ. Tổn thất danh nghĩa là 1.500 triệu đồng. Tu nhiên do khách hàng có tài sản thế chấp là bất động sản nên ng n hàng đ thu hồi đ ợc 600 triệu đồng.
Các năm từ 2018-2019 các tổn thất xả ra chủ ếu từ hoạt động giao dịch, ng n quỹ có giá trị nh . Tu nhiên từ các giá trị nà cho thấ Vietinbank chi nhánh Đông Hải ng v n c n xả ra nhiều thiệt hại do rủi ro hoạt động và êu c u về việc tiếp tục tri n khai các biện pháp quản trị chặt chẽ các hoạt động, nghiệp vụ rất c n thiết đ tiếp tục giảm thi u các tổn thất xả ra.