CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ HOẠT ĐỘNG
II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ – TÀI SẢN Cể NHẰM
1. Các giải pháp đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Điều hành linh hoạt, thận trọng chính sách tiền tệ, lãi suất và tỷ giá để tạo môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi cho hoạt động của các tổ chức tín dụng, kiểm soát lạm phát; hạn chế sử dụng các biện pháp can thiệp hành chính đối với thị trường để tránh gây sốc hoặc làm gia tăng rủi ro đối với các tổ chức tín dụng.
Đảm bảo nắm bắt, phân tích, đánh giá kịp thời diễn biến của thị trường tài chính, trong đó, nắm bắt nhanh những diễn biến của các yếu tố thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá vàng, giá cổ phiếu,.. dự báo diễn biến tình hình kinh tế có tác động liên quan đến ngân hàng nhằm phục vụ hiệu quả cho hoạt động quản lý của Ngân hàng nhà nước. Tổ chức và triển khai kịp thời cơ chế chính sách của Ngân hàng nhà nước theo chương trình kế hoạch cụ thể đối với các tổ chức tín dụng, hạn chế các rủi ro liên quan đến pháp luật phát sinh.
1.2. Thanh tra, giám sát chặt chẽ hoạt động của các ngân hàng thương mại Vai trò của Ngân hàng nhà nước trong việc giám sát, quản lý rủi ro là rất quan trọng. Ngân hàng nhà nước với vai trò là cơ quan quản lý và ban hành các chính sách liên quan tới hoạt động ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại. Hiện nay, hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại được tiến hành định kỳ một lần một năm, trừ các trường hợp bất thường cần kiểm tra đột xuất; thời gian kiểm tra từ 7 đến 10 ngày. Để kịp thời phát hiện và khắc phục các rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Ngân hàng nhà nước nên tổ chức thanh tra, giám sát thường xuyên hơn, đồng thời, cần phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra cả về số lƣợng, chất lƣợng và tham gia các hiệp ƣớc, thỏa thuận về thanh tra, giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính.
Ngân hàng nhà nước cần tập trung thanh tra, giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay bất động sản, tín dụng tiêu dùng, cho vay đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán, đầu tƣ; tài trợ dự án, kinh doanh ngoại hối, nghiệp vụ ngân hàng mới.
Ngân hàng nhà nước cần hình thành cơ chế điều hành lãi suất, cùng với nghiệp
vụ thị trường mở theo hướng khuyến khích các ngân hàng thương mại vay mượn lẫn nhau trên thị trường trước khi tiếp cận nguồn vốn của Ngân hàng nhà nước.
Tiến hành những cuộc khảo sát về phản ứng của các thành viên thị trường (bao gồm cả dân chúng và các doanh nghiệp) trước những thay đổi chính sách của cơ quan quản lý nhà nước, nhất là lĩnh vực tiền tệ - cơ sở quan trọng để nhận định về cơ chế tác động của chính sách tiền tệ đến thị trường.
Ngân hàng nhà nước ngoài việc kiểm soát mức độ an toàn trong chi trả của tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 03/2007/QĐ- NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng còn phải kiểm soát thông qua các chỉ tiêu khác nhƣ dự trữ bắt buộc hoặc khe hở kỳ hạn để bảo vệ các tổ chức tín dụng tránh khỏi những rủi ro có thể làm đổ vỡ hệ thống nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản,…
1.3. Hoàn thiện các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng
Việc giám sát hoạt động ngân hàng theo các tỷ lệ an toàn phải dựa trên cơ sở hệ thống chỉ tiêu gốc. Nhƣng tới nay một số chỉ tiêu gốc chƣa đƣợc thay đổi cho phù hợp với văn bản về tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng và văn bản phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro do ngân hàng nhà nước ban hành. Vì vậy, ở mỗi tổ chức tín dụng cách tính toán các chỉ tiêu này còn có sự khác nhau.
Thứ nhất là về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá các tổ chức tín dụng. Hiện tại, việc tăng vốn tự có của các ngân hàng thương mại nhà nước dường như chủ yếu dựa vào sự hỗ trợ của Chính phủ bằng nguồn ngân sách nhà nước. Song để tạo ra hàng chục nghìn tỷ đồng tài trợ cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước là một thách thức khó vượt qua của ngân sách nhà nước trong bối cảnh hiện nay.Vì vậy, nếu không có giải pháp mạnh, có tính khả thi cao hơn để tăng vốn tự có cho hệ thống ngân hàng thương mại nhà
nước như cổ phần hóa, phát hành trái phiếu dài hạn... thì đến năm 2010 các ngân hàng thương mại nhà nước không thể đáp ứng được tỷ lệ an toàn vốn theo thông lệ quốc tế.
Thứ hai là tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng cho vay trung và dài hạn. Ngân hàng nhà nước phải quy định tỷ lệ chuyển vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn trong từng thời kỳ để đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng.
Việc quy định tỷ lệ cứng như hiện nay đối với các ngân hàng thương mại là chưa hợp lý, chƣa phù hợp với khả năng quản lý kỳ hạn của từng ngân hàng. Bởi mỗi ngân hàng có đặc thù kinh doanh riêng, do quy mô, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định và thanh khoản của nguồn vốn là không giống nhau. Một ngân hàng có kỳ hạn nguồn vốn dài hay tính ổn định của nguồn vốn cao thì việc chuyển hoá nguồn vốn có thể có tỷ lệ cao hơn mà vẫn đảm bảo an toàn và ngƣợc lại.
Thứ ba là tỷ lệ nợ quá hạn. Để đánh giá chính xác mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cần phải quan niệm nợ quá hạn theo chuẩn mực quốc tế. Thống đốc Ngân hàng nhà nước đã ban hành quyết định 127/2005/QĐ-NHNN có nội dung, quan niệm nợ quá hạn đã có sự phù hợp hơn với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, để văn bản này thực sự phát huy tác dụng, góp phần lành mạnh hóa môi trường tín dụng của các tổ chức tín dụng, Ngân hàng nhà nước phải đưa ra chế tài xử phạt đối với các tổ chức tín dụng không thực hiện chuyển nợ quá hạn theo đúng quy định, đồng thời phải sửa đổi các văn bản có liên quan nhƣ hệ thống tài khoản kế toán và văn bản trích lập dự phòng rủi ro (theo văn bản trích dự phòng rủi ro hiện tại thì chƣa trích dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ đƣợc gia hạn nợ), để nợ quá hạn đƣợc phản ánh đầy đủ, chính xác và thể hiện rừ chất lƣợng tớn dụng của tổ chức tớn dụng.
Ngoài ra, để đánh giá mức độ ảnh hưởng của nợ quá hạn không có khả năng thu hồi dẫn đến sự suy giảm của vốn tự có, cần sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi so với vốn tự có. Chỉ tiêu này càng lớn, thể hiện sự thâm hụt vốn tự có càng nhiều.
1.4. Các giải pháp khác
Ngân hàng nhà nước cần tăng cường quan tâm chỉ đạo và hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại thông qua việc phổ biến kinh nghiệm về quản lý rủi ro của các ngân hàng trong và ngoài nước, ban hành các văn bản thống nhất về quản lý rủi ro. Hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc đào tạo, tập huấn cho cán bộ nghiệp vụ,…
Khuyến khích các ngân hàng và đứng ra tổ chức các buổi họp giữa các ngân hàng để cùng nhau chia sẻ kinh nghiệm cũng nhƣ mô hình quản trị tài sản nợ - tài sản có để giúp các ngân hàng thương mại có cái nhìn đúng đắn về tầm quan trọng của hoạt động quản trị tài sản nợ - tài sản có nhằm giảm bớt những rủi ro mà các ngân hàng thương mại có thể gặp.
Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin CIC (Trung tâm thông tin tín dụng - Credit Information Center) giúp các tổ chức tín dụng có đầy đủ thông tin về khách hàng, phục vụ cho công tác thẩm định, đánh giá khách hàng trước khi quyết định cho vay.
Chỉ đạo việc sáp nhập các ngân hàng có năng lực tài chính yếu, lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, tạo niềm tin cho người dân đối với hệ thống ngân hàng trong nước.
Bên cạnh đó Ngân hàng nhà nước cần xây dựng và kịp thời đưa vào áp dụng qui trình giám sát và cảnh báo sớm rủi ro để từ đó các ngân hàng thương mại có những chính sách phòng chống rủi ro hiệu quả.