Nợ xấu là những khoản nợ có dấu hiệu hoặc có bằng chứng rõ ràng cho thấy khách hàng không có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo cam kết. Theo quy định tại điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu là những khoản nợ nhóm 3,4,5.
+ Nợ nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm : Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
+ Nợ nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ ) bao gồm : Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
+ Nợ nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn ) : Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu
= Tổng dư nợ xấu
Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn. Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn bao gồm một số chỉ tiêu như nợ quá hạn đối với các hình thức bảo đảm trên tổng dư nợ, nợ quá hạn đối với từng hình thức bảo đảm trên tổng dư nợ, nợ quá hạn đối với từng hình thức trên tổng dư nợ quá hạn…
Tỷ lệ nợ quá hạn
= Tổng dư nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho vay
Các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu càng cao thì chất lượng BĐTV càng thấp và ngược lại. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp khó khăn về việc thu hồi nợ của khách hàng. Tỷ lệ nợ xấu duới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép nếu lớn hơn thì ngân hàng cần phải xem xét rà soát lại kĩ càng các khoản mục đầu tư vốn tín dụng của mình.
Tỷ lệ nợ đã xử lý rủi ro
= Nợ khó đòi đã xử lý Tổng dư nợ bình quân
Việc khách hàng không trả nợ đúng hạn , công tác thu hồi nợ khó đòi gặp nhiều khó khăn sẽ khiến cho ngân hàng phải đối mặt với hàng loạt các rủi ro: chi phí gia tăng để tìm nguồn mới chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng.
