2.7 Tình hình hoạt động của công ty INEXIM
3.1.4 Phương pháp hạch toán
Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong Quý III năm 2010
Đối với doanh thu bán hàng hóa
Ngày 01/07/2010 căn cứ vào chứng từ X001 số HĐ95528 xuất bán cơ cấu đóng mở cửa Newstar cho cơng ty TNHH Phát Triển Thương Mại Nam Tiến trị giá thanh toán 3.090.175 đồng, thuế VAT là 10%, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 131 3.090.175 Có TK 5111 2.809.250 Có TK 3331 280.925
Ngày 27/07/2010 căn cứ vào chứng từ X035 số HĐ40762 xuất bán khóa trịn huyndae cho cơng ty TNHH Hồng Phước trị giá thanh toán 2.644.664 đồng, thuế VAT là 10%, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 131 2.644.664 Có TK 5111 2.404.240 Có TK 3331 240.424
Ngày 02/08/2010 căn cứ vào chứng từ X051 số HĐ40769 xuất bán bản lề sàn Newstar cho cửa hàng Gia trị giá thanh toán 4.123.372 đồng, VAT là 10%, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 131 4.123.372 Có TK 5111 3.748.520 Có TK 3331 374.852
Ngày 31/08/2010 căn cứ vào chứng từ X066 số HĐ40835 xuất bán bản lề sàn Newstar cho công ty TNHH Lê Vin trị giá thanh toán 5.054.456 đồng, VAT là 10%, kế toán ghi nhận:
SVTH: Phạm Nguyễn Phương Linh -75-
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2009
+ Bảng thanh tốn tiền lương
+ Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản
+ Giấy ủy nhiệm chi + Hóa đơn
+ Phiếu chi
+ Phiếu đề nghị xuất kho + Phiếu kế toán
+ Phiếu thu
+ Sổ kế toán chi tiết ngân hàng TMCP Đông Á
Nợ TK 131 5.054.456 Có TK 5111 4.594.960 Có TK 3331 459.496
Ngày 06/09/2010 căn cứ vào chứng từ X090 số HĐ40845 xuất bán bản lề sàn Newstar cho Cửa hàng Lập Dung trị giá thanh toán 5.967.104 đồng, VAT là 10%, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 131 5.967.104 Có TK 5111 5.424.640
Có TK 3331 542.464
Đối với doanh thu cung cấp dịch vụ
Ngày 02/07/2010 căn cứ vào chứng từ A0231 Thu tiền cho thuê kho 233 BĐ tháng 06/2010, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 1111 6.000.000 Có TK 5113 5.454.545 Có TK 3331 545.455
Ngày 02/07/2010 căn cứ vào chứng từ A0232 Thu tiền cho thuê kho 233 BĐ tháng 07/2010, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 1111 5.000.000 Có TK 5113 4.545.455 Có TK 3331 454.545
Ngày 30/09/2010 căn cứ vào Phiếu kế tốn, Kế tốn kết chuyển tồn bộ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quý III sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh trong kỳ, kế toán ghi nhận:
Nợ TK 5111 1.515.822.189 Nợ TK 5113 1.185.098.182
Có TK 911 2.700.920.371
SVTH: Phạm Nguyễn Phương Linh -76-
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2009
+ Bảng thanh tốn tiền lương
+ Giấy báo có điện tử kiêm phiếu chuyển khoản
+ Giấy ủy nhiệm chi + Hóa đơn
+ Phiếu chi
+ Phiếu đề nghị xuất kho + Phiếu kế toán
+ Phiếu thu
+ Sổ kế toán chi tiết ngân hàng TMCP Đông Á