Để dự báo TK, các NH cĩ thể áp dụng các phương pháp sau đây: Phương pháp tiếp cận nguồn và sử dụng vốn; phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn; phương pháp xác định xác suất mỗi tình huống; phương pháp thang đáo hạn.
Phương pháp tiếp cận nguồn và sử dụng vốn
Phương pháp này bắt nguồn từ hai thực tế đơn giản sau:
Một là, khả năng TK của NH tăng khi TG tăng và cho vay giảm. Hai là, khả năng TK của NH giảm khi TG giảm và cho vay tăng.
Ngay từ đầu năm, NH ước lượng nhu cầu TK của các tháng, quý trong năm. Bất cứ khi nào cung TK và cầu TK khơng cân bằng với nhau, NH cĩ một độ lệch TK. Độ lệch này được xác định như sau:
Độ lệch TK (liquidity gap) = Tổng cung TK (1) - Tổng cầu TK (2).
Khi (1) > (2): Độ lệch TK dương. NH phải nhanh chĩng đầu tư phần TK thặng dư này để sinh lợi.
Khi (2)>(1): Độ lệch TK âm. NH phải tìm kiếm kịp thời các nguồn tài trợ khác nhau với chi phí thấp nhất.
Trên thực tế, các bước cơ bản trong phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn như sau:
Tiền vay và TG phải được dự báo trong khoảng thời gian hoạch định TK đã cho
Những thay đổi về tiền vay và TG phải được tính tốn cho cùng khoảng thời gian
xác định đĩ.
Nhà quản trị TK ước lượng trạng thái TK rịng của NH, hoặc thặng dư hay thâm hụt
dựa vào sự biến đổi của TG và cho vay.
Để xây dựng mơ hình dự báo về TG và tiền vay trong tương lai, nhà quản trị cĩ thể sử dụng các kỹ thuật thống kê khác nhau cộng với kinh nghiệm của mình. Chẳng hạn, một mơ hình dự báo về sự thay đổi trong TG và tiền vay cĩ thể như sau:
Thay đổi dự kiến của tiền vay phụ thuộc vào các biến số sau:
Tốc độ tăng trưởng dự kiến của GDP. Lợi nhuận doanh nghiệp dự kiến.
Tỷ lệ tăng trưởng về cung tiền của NHTM.
Tỷ lệ tăng trưởng của tín dụng thương mại. Tỷ lệ lạm phát dự báo.
Thay đổi dự kiến của tiền gửi phụ thuộc vào các biến số sau:
Tăng trưởng về thu nhập cá nhân dự kiến. Mức tăng bán lẻ dự báo.
Tỷ lệ tăng trưởng cung tiền của NHTW. Lợi suất dự kiến của tiền gửi trên TTTT.
Tỷ lệ lạm phát dự kiến.
Sau khi xây dựng được mơ hình dự báo nêu trên, NH cĩ thể ước lượng nhu cầu TK bằng cách tính:
Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn
Phương pháp này được tiến hành theo trình tự hai bước:
Bƣớc 1: Chia các khoản TG và các nguồn khác thành nhiều loại trên cơ sở ước lượng xác suất rút tiền của KH. Chẳng hạn, TG và các nguồn khác của NH cĩ thể chia thành ba loại:
o Loại 1: Ổn định thấp.
o Loại 2: Ổn định vừa phải.
o Loại 3: Ổn định cao.
Mức thặng dư (+) Thay đổi Thay đổi
hay thâm hụt (-) = dự kiến - dự kiến
Bƣớc 2: Xác định mức dự trữ TK cho từng loại TG trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ
thích hợp với trạng thái của chúng. Ví dụ:
o Loại 1: 95%.
o Loại 2: 30%.
o Loại 3: 15%.
Như vậy, nhu cầu TK cho tổng các loại TG được tính như sau:
Dự trữ TK cho TS “Nợ” huy động = 95% x (Loại 1 – DTBB) + 30% x (Loại 2 – DTBB) + 15% x (Loại 3 – DTBB).
Đối với nhu cầu vay vốn của KH, NH phải sẵn sàng khi KH cĩ nhu cầu và đảm bảo các điều kiện tín dụng tức là các khoản vay chất lượng cao. Trong trường hợp này, nhu cầu TK cho các khoản cho vay là:
Dự trữ TK cho TS “Cĩ” cho vay = Dự trữ TK tài sản “Nợ” huy động + Nhu cầu tiền vay tiềm năng.
Phương pháp xác định xác suất mỗi tình huống
Phương pháp này được thực hiện theo trình tự hai bước:
Bƣớc 1: NH dự đốn khả năng xảy ra của mỗi trạng thái TK theo ba cấp độ:
•Khả năng xấu nhất khi: TG xuống thấp dưới mức dự kiến hoặc tiền vay lên cao trên mức dự kiến.
•Khả năng tốt nhất khi: TG lên cao trên mức dự kiến hoặc tiền vay xuống thấp dưới mức dự kiến.
•Khả năng thực tế: nằm ở cấp độ nào đĩ giữa hai cấp độ trên.
Bƣớc 2: Xác định nhu cầu TK theo cơng thức:
n Trạng thái TK dự kiến = ∑ PixSDi
i=1
Trong đĩ: Pi: Xác suất tương ứng với một trong ba khả năng. SDi: Thặng dư hay thâm hụt TK theo mỗi khả năng.
Phương pháp thang đáo hạn
Phương pháp này xây dựng thang đáo hạn để so sánh các dịng tiền ra và dịng tiền vào trong mỗi ngày hoặc trong một thời kỳ nhất định, qua đĩ để xác định được các trạng thái TK rịng và trạng thái TK tích lũy.
•Các dịng tiền ra cĩ thể được xếp thứ tự theo ngày mà các TSN đáo hạn, ngày sớm nhất mà người gửi tiền tiết kiệm thực hiện quyền được rút TG trước hạn, hoặc ngày sớm nhất mà các nhu cầu về vốn phát sinh một cách đột xuất.
•Các dịng tiền vào cĩ thể được xếp thứ tự theo ngày mà các TSC đáo hạn hoặc căn cứ vào ước tính của NH về dịng tiền.
•BIS cũng đề xuất bước tiếp theo nên dự báo các dịng tiền trong các kịch bản khác nhau thơng qua việc xem xét trong các điều kiện bình thường, điều kiện NH gặp khĩ khăn và điều kiện của thị trường gặp khĩ khăn.