3.1Định hƣớng hoạt động ngành ngân hàng, NHTMCP Á Châu
3.2.3.4 Nâng cao chất lƣợng cơng tác giám sát, thanh tra các NHTM
Hoạt động của GS, TT ngân hàng theo xu hướng hội nhập sẽ đổi mới theo hướng GS, TT tuân thủ sang GS, TT trên cơ sở đánh giá rủi ro, thực hiện liên hệ thường xuyên với lãnh đạo cao cấp của NH, sử dụng, kiểm tốn độc lập để kiểm tốn báo cáo về giới hạn tín dụng, hệ thống thơng tin quản trị và các chỉ tiêu an tồn hoạt động nhằm hổ trợ hoạt động GS, TT ngân hàng, thực hiện hợp tác giữa các cơ quan trong GS, TT hoạt động ngân hàng:
Đẩy mạnh giám sát, thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro: thực tế GS, TT
chưa thực hiện được GS, TT theo mức độ RR mà chủ yếu tập trung vào vấn đề tuân thủ các quy định an tồn, hạn chế chức năng của GS, TT trong việc ngăn chặn vấn đề phát sinh. Để thực hiện được chức năng GS, TT dựa trên đánh giá RR, ngồi việc sử dụng một quy trình đánh giá RR phù hợp GS, TT cịn cần một khung pháp lý phù hợp, hiện tại NHNN chưa cĩ văn bản quy phạm pháp luật nào quy định về vấn đề GS, TT theo định hướng RR. Ngồi ra GS, TT cịn chịu sự điều chỉnh bởi Luật thanh tra, là luật phù hợp với thanh tra hành chính chứ khơng hồn tồn phù hợp với thanh tra chuyên ngành NH, một lĩnh vực hết sức nhạy cảm, và đơi khi các quy định trong Luật Thanh tra tỏ ra khơng phù hợp với đặc thù của chức năng GS, TT ngân hàng dựa trên đánh giá RR.
Ngay cả khi đã cĩ khung pháp lý và mơ hình tổ chức phù hợp với nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel, cơ quan GS tài chính thường gặp phải thách thức trong việc phân bổ nguồn lực hợp lý. Những NH cĩ tiềm ẩn RR cao cĩ khả năng đe dọa tới sự ổn định của hệ thống TC cần được tập trung GS, TT nhiều hơn những NH cĩ RR tiềm ẩn thấp hơn, việc GS, TT ngân hàng cũng phải phù hợp với mức độ RR của NH. Do đĩ phương pháp GS, TT định hướng RR là lựa chọn duy nhất để cơ quan để cơ quan GS cĩ thể phân bố nguồn lực hợp lý và đảm bảo được chất lượng và mức độ GS, TT phù hợp với mức độ RR.
Về nguyên tắc, cơ quan GS khơng ngăn cản các hoạt động cĩ RR cao của các NH, các NH được phép thực hiện các hoạt động cĩ RR cao với điều kiện họ cĩ khả năng quản lý RR phù hợp để kiểm sốt được loại RR đĩ, cân bằng được giữa lợi nhuận và RR để khơng gây ra khĩ khăn tài chính cho bản thân NH. Do đĩ cơ quan GS ngân hàng cần phải cĩ khả năng đánh giá được hệ thống quản lý RR ngân hàng, về sự phù hợp và tương xứng giữa hệ thống quản lý RR của họ với khả năng RR mà họ cĩ thể gặp phải. Khi phát hiện NH khơng cĩ khả năng kiểm sốt được RR, cơ quan GS cĩ quyền buộc các NH thực hiện các biện pháp phù hợp để hạn chế RR. Thực tế GS, TT ngân hàng gặp rất nhiều khĩ khăn trong việc đánh giá hệ thống quản lý RR, hệ thống kiểm tốn và kiểm sốt nội bộ cũng như đánh giá các loại RR cố hữu của ngành NH như RRTD, RRTK, RR lãi suất, RR thị trường, RR hoạt động… GS, TT ngân hàng cũng rất lúng túng trong việc đánh giá chiến lược, các quy trình hoạt động của NH. Ngồi nguyên nhân do hạn chế về trình độ, chúng ta chưa cĩ các
tiêu chuẩn thống nhất và chưa cĩ đầy đủ quy chế để đánh giá cấc vấn đề liên quan đến RR, để kiểm tra được “tính phù hợp và đúng đắn” của các hệ thống trong NH. Bản thân các NH cũng chưa được chuẩn hĩa, họ cũng cần cĩ các quy định tối thiểu đối với các hoạt động của họ. NHNN cũng đã ban hành một số văn bản cĩ tính chất là yêu cầu tối thiểu cho các hoạt động NH như hoạt động tín dụng, hoạt động thẻ..nhưng chưa thực sự đầy đủ và đồng bộ.
Hệ thống CAMELS: là hệ thống đánh giá hoạt động NH tồn diện được dùng phổ biến trên thế giới (1997). Hệ thống NH Việt Nam cũng cần được đánh giá theo hệ thống CAMELS tạo sự minh bạch trong đánh giá, xếp hạng từng TCTD. Kết quả xếp loại sẽ được sử dụng để đánh giá thực trạng các TCTD đưa ra những hành động cần thiết cho hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD.
Liên hệ thường xuyên với lãnh đạo cao cấp của NH nhằm phát hiện nhanh, kịp thời mọi vấn đề cĩ khả năng gây ra RR cao, đặc biệt là các RR do chính các lãnh đạo cấp cao gây ra cho NH: Phương pháp GS, TT dựa trên đánh giá RR cũng địi hỏi cơ quan giám sát liên hệ thường xuyên với lãnh đạo cao cấp của NH, lãnh đạo cao cấp của NH cĩ nghĩa vụ báo cáo mọi vấn đề cĩ khả năng gây ra RR cao cho NH với cơ quan GS. Bản thân cơ quan GS khơng cĩ trách nhiệm phải tự phát hiện các vấn đề của các NH mà trách nhiệm đĩ thuộc về lãnh đạo cao cấp của NH. Việc các lãnh đạo cao cấp của NH khơng báo cáo TT ngân hàng về các vấn đề RR cao bị coi là vấn đề nghiêm trong và cĩ thể dẫn đến sự trừng phạt đối với lãnh đạp cấp cao của NH. Để đạt được sự minh bạch này, cần hình thành được “văn hĩa trung thực” trong ngành NH. Điều rõ ràng là TT ngân hàng khơng thể kiểm tra mọi khía cạnh trong hoạt động của NH. Vì vậy, trao đổi thường xuyên với lãnh đạo NH là phương pháp hiệu quả nhất để GS,TT ngân hàng. Tuy nhiên, cơ chế này chưa được TT ngân hàng sử dụng rộng rãi và thường xuyên. Hiện tượng tại ACB cho ta bài học kinh nghiệm về sự mất mát quá lớn cho NH khi các cấp lãnh đạo NH cấu kết với bên ngồi rút ruột NH, ngăn chặn nĩ giảm tổn thất cho NH tăng lợi nhuận và tăng khả năng TK cho NH.
Sử dụng kiểm tốn độc lập để kiểm tốn báo cáo về giới hạn tín dụng, hệ thống thơng tin quản trị và các chỉ tiêu an tồn hoạt động nhằm hổ trợ hoạt động GS, TT ngân hàng: Một thơng lệ mà các cơ quan GS ngân hàng các nước thường
làm là khi họ khơng cĩ đủ nguồn nhân lực, họ cĩ thể sử dụng cơ quan kiểm tốn bên ngồi thực hiện một số cơng việc của cơ quan GS, trong khi chúng ta khơng cĩ đủ
ngân sách cũng như khơng cĩ quy định pháp lý để thực hiện việc này, dẫn đến sự quá tải trong cơng việc cũng như làm ảnh hưởng hiệu quả của cơng việc GS, TT của TTNH Việt Nam. Việc TTNH phối hợp cùng với kiểm tốn độc lập trong việc GS, TT các nội dung trên cũng là một thơng lệ tốt, khơng những giải quyết được cơng việc mà cịn nâng cao trình độ cán bộ thanh tra.
Về hợp tác giữa các cơ quan trong GS, TT hoạt động NH với cơ quan GS khác: Nguyên tắc Ủy ban Basel cũng địi hỏi thiết lập cơ chế phù hợp trong việc chia
sẽ và bảo mật thơng tin giữa các cơ quan GS. Mặc dù hệ thống pháp luật hiện hành cĩ xác định cơ chế phối hợp giữa TTNH với các cơ quan GS khác, nhưng TTNH chưa thực hiện cơ chế này một cách hiệu quả. Thực tế chưa cĩ sự phối hợp tích cực giữa TTNH với các cơ quan GS khác. Việc thiếu những thơng lệ và thủ tục minh bạch trong cơ chế phối hợp giữa các cơ quan cĩ liên quan làm giảm hiệu quả GS ngân hàng. Cơ quan TTNH vẫn chưa phát hiện được các hoạt động khơng giấy phép về hoạt động TC liên quan đến các NH như trường hợp “Bầu Kiên” của ACB.
TTNH hiện tại chỉ GS đối với các tổ chức cĩ hoạt động NH, việc GS các khu vực cịn lại của thị trường TC trong nước thuộc về các cơ quan GS khác, do đĩ mỗi cơ quan GS chỉ nhìn thấy một phần của bức tranh TC trong khi đĩ sự phối hợp giữa các cơ quan đĩ lại hết sức lỏng lẻo. Do đĩ trong khi chưa thể thống nhất các cơ quan GS đối với đối với khu vực TC, ngồi việc phân định rõ trách nhiệm và mục tiêu, chúng ta cần cĩ quy định rõ ràng về sự phối hợp giữa các cơ quan này.