VT: Triệu đồng TT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) 2014/ 2015/ 2016/ 2017 2013 2014 2015 /2016 1 Tổng thu NS huyện 315.152 295.155 345.416 347.984 374.902 93,65 117,03 100,74 107,74
2 Thu NSNN trên địa bàn 117.880 94.237 113.592 126.797 161.622 79,94 120,54 111,62 127,47 2.1 Tổng các khoản thu cân đối NSNN 76.875 73.473 87.935 107.955 131.387 95,57 119,68 122,77 121,71 2.1.1 Thu từ SXKD trong nƣớc 35.870 52.709 62.278 89.113 101.152 146,94 118,15 143,09 113,51
Thu từ DNNN trung ƣơng 9.709 13.035 14.756 10.640 9.529 134,26 113,20 72,11 89,56
Thu từ khu vực ngoài quốc doanh 22.790 36.450 45.650 75.745 88.567 159,94 125,24 165,93 116,93
Thuế sử dụng đất nông nghiệp 50 52 58 14 6 104,00 111,54 24,14 42,86
Thuế thu nhập đối với ngƣời có thu
nhập cao 1.213 1.386 574 776 1.044 114,26 41,41 135,19 134,54
Lệ phí trƣớc bạ 874 417 355 481 349 47,71 85,13 135,49 72,56
Thu phí và lệ phí 122 344 226 265 485 281,97 65,70 117,26 183,02
Các khoản thu về nhà đất và khoán sản 30 35 81 72 90 116,67 231,43 88,89 125,00
Thu phí, lệ phí xã 213 169 26 29 48 79,34 15,38 111,54 165,52
Thu khác ngân sách 869 821 552 1.091 1.034 94,48 67,24 197,64 94,78
2.1.2 Thu kết dƣ NS năm trƣớc 24.506 3.524 732 0 5.425 14,38 20,77 0,00 0,00
2.1.3 Thu chuyển nguồn 16.499 17.240 24.925 18.842 24.810 104,49 144,58 75,59 131,67
3 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên 176.152 199.618 230.778 216.393 210.960 113,32 115,61 93,77 97,49 4 Thu từ ngân sách cấp dƣới nộp lên 21.120 1.300 1.046 4.794 2.320 6,16 80,46 458,32 48,39
Hình 2.6: Biểu đồ tổng hợp thu NSNN tại huyện Sơn Hà giai đoạn 2013-2017 giai đoạn 2013-2017
Nhìn chung, giai đoạn 2013-2017 tổng thu NSNN trên địa bàn huyện Sơn Hà đều tăng và vƣợt dự toán; tuy nhiên nguồn thu trên địa bàn còn chiếm tỷ trọng rất thấp để cân đối ngân sách địa phƣơng cũng nhƣ đóng góp điều tiết cho các cấp ngân sách. Mặc dù tổng thu NSNN tăng lên, nhƣng con số này của huyện còn rất hạn chế, tỷ trọng tham gia đóng góp vào ngân sách các cấp không đáng kể, nguồn thu chủ yếu đáp ứng một phần nhỏ trong cân đối ngân sách địa phƣơng.
Từ bảng 2.3 ta thấy nguồn thu ngân sách huyện Sơn Hà những năm qua chủ yếu là thu bổ sung từ ngân sách cấp trên chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu NSNN và tăng qua các năm. Cụ thể nhƣ sau: năm 2013 khoản thu này là 176.152 triệu đồng, năm 2014 là 199.618 triệu đồng tăng 13,32% so với năm 2013; Năm 2015 là 230.778 triệu đồng tăng 15,61% so với năm 2014; Năm 2016 là 216.393 triệu đồng chiếm 93,77% so với năm 2015; Năm 2017 là 210.960 triệu đồng chiếm 97,49% so với năm 2016.
Thu ngân sách qua các khoản cân đối nguồn thu từ đất chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm cụ thể: năm 2013 đạt 76.875 triệu đồng, năm 2014 đạt 73.473 triệu đồng, năm 2015 đạt 87.935 triệu đồng, năm 2016 đạt 89.113 triệu đồng, năm 2017 đạt 101.152 triệu đồng. Các khoản thu đạt tỷ lệ cao bao gồm:
- Thu từ doanh nghiệp nhà nƣớc trung ƣơng:
Giai đoạn 2013-2017 tại huyện có nhiều dự án lớn (nhƣ cơng trình thủy lợi Đập dâng Xơ Lơ tổng mức đầu tƣ 36 tỷ đồng, Dự án hồ chứa nƣớc trong tổng mức đầu tƣ 1.900 tỷ....). Nhiều doanh nghiệp nhà nƣớc ( nhƣ Công ty 319, Công ty Sông Đà 406, Ban quản lý dự án 46, Tổng Công ty cổ phần Licogi 15) thực hiện thi công nên đã đem lại nguồn thu đáng kể cho ngân sách huyện (năm 2013 đạt 9.709 triệu đồng; năm 2014 đạt 13.035 triệu đồng; năm 2015 đạt 14.756 triệu đồng; năm 2016 đạt 10.640 triệu đồng; năm 2017 đạt 9.529 triệu đồng. uy nhiên đây là nguồn thu vãng lai từ các doanh nghiệp Trung ƣơng, không ổn định cho nguồn thu ngân sách huyện.
- Thu từ khu vực ngoài quốc doanh:
Hiện tại, nguồn thu này chủ yếu từ Dự án hồ chứa nƣớc trong và Công ty cổ phần thủy điện Trà khúc 2, Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng thủy điện Sơn Linh, Công ty cổ phần năng lƣợng Quảng Ngãi, Công ty chế biến lâm sản Sơn Hà..., khi các đơn vị đi vào hoạt động đã góp phần làm tăng nguồn thu này tăng. Năm 2013 nguồn thu này đạt 22.790 triệu đồng, năm 2014 đạt 36.450 triệu đồng tăng 59,94% so với năm 2013; Năm 2015 là 45.650 triệu đồng tăng 25,24% so với năm 2014; Năm 2016 là 75.745 triệu đồng tăng 65,93% so với năm 2015; Năm 2017 là 88.567 triệu đồng tăng 16,93% so với năm 2016. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trƣờng, tại địa phƣơng trong những năm vừa qua hoạt động kinh tế ngồi quốc doanh ngày càng sơi động nên nguồn thu này tăng cao qua các năm. Hiện nay, trên địa bàn huyện Sơn Hà có khoảng trên 250 doanh nghiệp tƣ nhân, 300 hộ kinh doanh cá thể. Đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng cao trong thu NSNN trên địa bàn.
Hàng năm, thu thuế từ khu vực ngồi quốc doanh thƣờng có tỷ lệ hồn thành kế hoạch cao so với các chỉ tiêu khác (năm 2013 đạt 393% kế hoạch tỉnh giao; năm 2014 đạt 72,8% kế hoạch tỉnh giao; năm 2015 đạt 136% kế hoạch tỉnh giao; năm 2017 đạt 110% kế hoạch tỉnh giao). Chỉ tiêu này rất quan trọng đối với thu ngân sách huyện, do là khoản thu có tỷ lệ điều tiết lớn về ngân sách địa phƣơng. Có đƣợc kết quả này là giai đoạn 2013 - 2017, huyện đã nghiêm túc thực hiện Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 và Nghị quyết 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 của Chính phủ, tiến hành rà sốt hồ sơ, hƣớng dẫn đơn vị, doanh nghiệp thực hiện thủ tục xin gia hạn, miễn giảm, nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp.
- Thuế thu nhập đối với những ngƣời có thu nhập cao: Hiện nay khoản thu này chủ yếu là thu từ thu nhập của ngƣời lao động của Dự án hồ chứa nƣớc trong và Công ty cổ phần thủy điện Trà khúc 2, Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng thủy điện Sơn Linh, Công ty cổ phần năng lƣợng Quảng Ngãi, công ty chế biến lâm sản Sơn Hà. Giai đoạn 2013-2017 huyện Sơn Hà đƣợc hƣởng 70% khoản thu này, 30% điều tiết về Trung ƣơng. Đây cũng là một khoản thu quan trọng trong thu NSNN trên địa bàn. Trong những năm tới, do chính sách về thuế thu nhập cá nhân có thay đổi mức thu nhập phải đóng thuế nên dự kiến khoản thu này sẽ giảm xuống.
- Lệ phí trƣớc bạ: Đây là khoản thu tƣơng đối quan trọng, nhƣng không ổn định và phụ thuộc lớn vào đối tƣợng thu, đƣợc điều tiết 100% về ngân sách huyện, khoản thu này chủ yếu từ các đối tƣợng đăng ký tài sản phƣơng tiện: năm 2013 thu đạt 874 triệu đồng, năm 2014 thu đƣợc 417 triệu đồng, năm 2015 thu đƣợc 355 triệu đồng, năm 2016 thu đạt 481 triệu đồng, năm 2017 thu đƣợc 349 triệu đồng, nhìn chung qua các năm nguồn này đều tăng cao so với dự tốn thu và khơng ổn định hơn nữa khoản thu này phụ thuộc vào tình hình thực tế phát sinh trên địa bàn huyện..
- Thu khác ngân sách: Khoản thu này tại địa phƣơng bao gồm thu từ phạt vi phạm hành chính, tịch thu do các cơ quan chức năng thực hiện, khoản thu từ phạt, và các khoản thu hồi chi năm trƣớc do các cơ quan thanh tra, kiểm tra thực hiện. Khoản thu này ln vƣợt dự tốn đƣợc giao,
- Thu chuyển nguồn, kết dƣ: Chủ yếu là từ nguồn vƣợt thu chƣa phân bổ, dƣ nguồn dự phòng, nguồn cải cách tiền lƣơng, nguồn dƣ dự toán giao trong năm chƣa thực hiện chuyển năm sau, nguồn dƣ do thực hiện chính sách tiết kiệm, cắt giảm chi tiêu, chống lạm phát theo tinh thần Nghị quyết 11/NQ-CP và Nghị quyết 13/NQ-CP của Chính phủ. Khoản thu này tƣơng đối lớn trong tổng thu ngân sách huyện (năm 2013 đạt 16.499 triệu đồng; năm 2014 đạt 17.240 triệu đồng; năm 2015 đạt 24.925 triệu đồng; năm 2016 đạt 18.842 triệu đồng; năm 2017 đạt 24.810 triệu đồng), mặt tích cực là thể hiện sự tiết kiệm trong quản lý ngân sách, tuy nhiên nó cũng thể hiện sự chƣa kịp thời trong việc triển khai, thực hiện các nhiệm vụ chi của chính quyền địa phƣơng.
Các khoản thu thuế thu nhập cá nhân, thuế tài nguyên, thu khác ngân sách, thu từ quỹ đất cơng ích và hoa lợi cơng sản của xã và thu quản lý qua ngân sách trên
địa bàn huyện, những năm qua đều tăng so với dự toán; số thực hiện của năm sau cao hơn năm trƣớc. Tuy nhiên, do điều kiện kinh tế - xã hội của huyện chƣa phát triển, nên những khoản thu này thƣờng khơng cao và do đó, nó khơng ảnh hƣởng lớn đến tổng thu NSNN trên địa bàn huyện.
Sơn Hà là huyện miền núi của tỉnh Quảng Ngãi, do đó thu trợ cấp từ ngân sách cấp trên chiếm hơn 70% tỷ trọng trong tổng thu ngân sách địa phƣơng. Tuy các khoản thu NSNN trên địa bàn trong những năm qua không ngừng tăng, nhƣng vẫn không đáp ứng đƣợc nhu cầu của nhiệm vụ chi ngày càng nhiều.
Nhƣ vậy theo lĩnh vực thu giai đoạn vừa qua, các khoản thu của huyện vẫn chủ yếu là thu bổ sung từ ngân sách cấp trên cấp phát, các khoản thu trên địa bàn huyện còn hạn chế, điều này gây áp lực trong thu ngân sách của huyện nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội.
* Cơ cấu thu NSNN theo ti u nhóm
Các khoản thu NSNN theo tiểu nhóm của huyện Sơn Hà trong giai đoạn 2013 -2017 thể hiện giá trị ở bảng 2.4: