ơn v tính: triệu đồng,%
Stt Chỉ tiêu Năm
2013
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Số tiền 2014/ 2013 Thực hiện 2015/ 2014 Thực hiện 2016/ 2015 Thực hiện 2017/ 2016 1 Tổng thu ngân sách huyện 315.152 295.155 93,65 345.416 117,03 347.984 100,74 374.902 107,74 2 Tổng chi 232.541 240.186 103,29 279.545 116,39 285.349 102,08 288.339 101,05 3 Kết dƣ NSNN 82.611 54.969 65.871 62.635 86.563
(Nguồn số iệu: Phịng Tài chính - Kế ho ch hu ện Sơn Hà)
Giai đoạn 2013-2017 cơng tác quản lý NSNN của huyện Sơn Hà có những chuyển biến đáng kể, thu ngân sách tăng cao so với những năm của giai đoạn trƣớc. Qua đó, đã đáp ứng đƣợc nhu cầu kinh phí cân đối cho các nhiệm vụ chi ngày càng cao. Tuy nhiên nguồn thu chƣa đảm bảo, chƣa đồng đều giữa các năm, năm sau thấp hơn năm trƣớc (Chủ yếu là nguồn thu vãng lai của doanh nghiệp trung ƣơng đóng tại địa phƣơng). Cụ thể năm 2013 thu đạt 315.152 triệu đồng, chi thực hiện năm 2013 là 232.541 triệu đồng, kết dự ngân sách đƣợc 82.611 triệu đồng. Năm 2014 thu đạt 295.155 triệu đồng, chi thực hiện năm 2014 là 240.186 triệu đồng, kết dự ngân sách đƣợc 54.969 triệu đồng. Năm 2015 thu đạt 345.416 triệu đồng, chi
thực hiện năm 2015 là 279.545 triệu đồng, kết dự ngân sách đƣợc 65.871 triệu đồng. Năm 2016 thu đạt 347.984triệu đồng, chi thực hiện năm 2016 là 285.349
triệu đồng, chi thực hiện năm 2017 là 288.339 triệu đồng, kết dự ngân sách đƣợc 86.563 triệu đồng.
Nhƣ vậy qua phân tích tình hình thực hiện thu, chi NSNN của huyện Sơn Hà giai đoạn 2013- 2017 cho thấy cơng tác chấp hành dự tốn NSNN năm của huyện đã đảm bảo theo quy định hiện hành. Đó là sự phối hợp thƣờng xuyên, liên tục để theo dõi, rà sốt, đánh giá, đơn đốc các cơ quan, đơn vị đảm bảo tiến độ thực hiện kế hoạch đã đề ra của 3 cơ quan chun mơn đó là Phịng Tài chính - Kế hoạch huyện, Chi cục Thuế, Kho bạc Nhà nƣớc huyện. Cùng với đó, là sự chỉ đạo của thƣờng trực HĐND-UBND huyện và Thƣờng trực Huyện uỷ. Tuy nhiên, công tác chấp hành dự tốn cịn một số tồn tại:
- ối với chi đầu tư phát tri n:
+ Bố trí vốn đầu tƣ cịn dàn trải, cịn bị đọng, phụ thuộc vào phân cấp vốn đầu tƣ của Tỉnh hàng năm, nhiều lĩnh vực cần thiết phải đầu tƣ nhƣng chƣa có nguồn vốn đảm bảo.
+ Chất lƣợng công tác tƣ vấn chƣa cao, nhất là khâu lập thiết kế, dự tốn, tính tốn khối lƣợng nên xác định tổng mức đầu tƣ chƣa chính xác dẫn đến bố trí vốn chƣa chính xác, trong q trình thực hiện phải bổ sung khối lƣợng phát sinh. Cơng tác thẩm định cịn nhiều sai sót, tiến độ thực hiện dự án còn chậm dẫn đến giải ngân chƣa hết kế hoạch phải điều chỉnh bố trí vốn; chất lƣợng cơng trình chƣa đƣợc quản lý một cách chặt chẽ; chất lƣợng công tác tƣ vấn giám sát chƣa cao; nhiều cán bộ giám sát chƣa thƣờng xun có mặt tại cơng trƣờng để thực hiện giám sát theo quy định.
+ Cơng tác lập báo cáo quyết tốn vốn đầu tƣ cơng trình hồn thành của chủ đầu tƣ còn chậm so với quy định, chất lƣợng báo cáo cịn sai sót, chƣa cập nhật đầy đủ thông tin báo cáo; cơng tác thẩm định báo cáo quyết tốn của ngành chun mơn cịn chậm.
- ối với chi thư ng xuyên:
+ Đối với chi ngân sách thƣờng xuyên, thƣờng xảy ra tình trạng mâu thuẫn giữa nhiệm vụ đƣợc giao và nguồn chi để đảm bảo thực hiện nhiệm vụ, có sự ấn
định chƣa hợp lý từ ngân sách cấp trên.
+ Công tác quản lý các thủ tục mua sắm tài sản còn chƣa đƣợc triệt để: Việc mua sắm tài sản từ nguồn NSNN đã đảm bảo các thủ tục, hồ sơ nhƣng vấn đề kiểm soát việc tách nhỏ gói thầu để tránh đấu thầu, đấu giá còn diễn ra rất phổ biến, khơng kiểm sốt đƣợc.
+ Công tác quản lý, sử dụng các tài sản đƣợc đầu tƣ từ nguồn NSNN còn chƣa đƣợc đảm bảo, nhiều trƣờng hợp các đơn vị sử dụng ngân sách chỉ mua để giải ngân hết kinh phí đƣợc giao, khơng đúng theo nhu cầu sử dụng, không sử dụng hết cơng suất của máy móc đƣợc trang bị gây lãng phí khá lớn.
2.2.3. Cơng tác quyết tốn ngân sách
2.2.3.1. Quyết toán thu NSNN huyện
Vào thời điểm cuối năm, cơ quan thuế và UBND các xã, thị trấn tiến hành đối chiếu, lập báo cáo quyết tốn gửi cơ quan tài chính để tổng hợp báo cáo quyết toán thu ngân sách huyện hàng năm.
Hết năm ngân sách, các đơn vị dự toán, ngân sách cấp huyện căn cứ vào số liệu thực hiện sau khi có xác nhận của KBNN huyện Sơn Hà, tiến hành lập báo cáo quyết tốn trình phịng Tài chính - kế hoạch huyện thẩm định.Sau khi thẩm định, phịng Tài chính - kế hoạch huyện lập báo cáo quyết toán ngân sách cấp huyện. Đối với ngân sách xã, thị trấn hết năm ngân sách sau khi đối chiếu số liệu với Kho bạc nhà nƣớc lập báo cáo quyết toán ngân sách hàng năm gửi về phịng Tài chính - kế hoạch thực hiện thẩm định để UBND xã, thị trấn căn cứ trình HĐND xã, thị trấn phê duyệt. Phịng Tài chính - kế hoạch huyện căn cứ báo cáo quyết toán ngân sách của các cơ quan, đơn vị, chủ đầu tƣ, các xã, thị trấn và báo cáo quyết toán thu - chi ngân sách, báo cáo quyết tốn tình hình thực hiện đầu tƣ phát triển ngân sách huyện của KBNN tổng hợp lập báo cáo quyết toán ngân sách huyện, để trình UBND huyện và báo cáo Sở Tài chính để thẩm định, tổng hợp vào ngân sách địa phƣơng theo quy định.