Đơn vị tính: % Năm 2011 2012 2013 Nợ đủ tiêu chuẩn 98.80% 92.35% 94.21% Nợ cần chú ý (nhóm 2) 0.31% 5.19% 2.77% Nợ xấu (nhóm 3-nhóm 5) 0.88% 2.46% 3.03% 100.00% 100.00% 100.00%
Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu có tăng hơn so với năm 2012 hơn 50 điểm phần trăm nhưng tỷ lệ này phản ánh đúng tình hình chất lượng tài sản có của ACB. Trong năm 2013, tuy còn chịu ảnh hưởng của những tài sản kế thừa làm tăng dự phòng phải trích lập, chịu ảnh hưởng của sức ép giảm lãi suất cho vay và tồn đọng của những năm trước làm biên độ lời bị suy giảm, nhưng hoạt động kinh doanh của ACB được củng cố và có hiệu quả; các yếu tố tích cực bao gồm thu nhập ngồi lãi tăng rất cao, chi phí hoạt động giảm, và khống chế được tỷ lệ nợ xấu.
Đồ thị 2.6 trên cho thấy rõ hơn dư nợ cho vay cũng như tỷ lệ nợ xấu giữa KHCN và KHDN, cụ thể:
KHCN có dư nợ thay đổi khơng đáng kể ở năm 2012 so với năm 2011, sang năm 2013 dư nợ tăng 6.933 tỷ đồng so với năm 2012, vượt kế hoạch 43% mà ACB đã đưa ra trong năm 2013. Tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3-5) tăng từ 1,6% (năm 2011) lên 3,9% (năm 2012) và giảm nhẹ xuống còn 3,8% (năm 2013).
Dư nợ của KHDN đạt 62.190 tỷ đồng và chưa hoàn thành kế hoạch năm 2013 đưa ra, tuy vậy dư nợ đã tăng ròng 9.478 tỷ đồng so với năm 2012. Tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3-5) tăng liên tục trong 3 năm liên tiếp.
Đồ thị 2.6: Tỷ lệ nhóm nợ phân theo loại khách hàng giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: tỷ đồng, %
2.2.2. Thực trạng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu
2.2.2.1. Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng
Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB đi từ Định hướng & chính sách tín dụng đến quy trình tín dụng hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ cho vay trong suốt quá trình cho vay cho tồn hệ thống.
Định hướng và chính sách hoạt động tín dụng của ACB
ACB có Chính sách và định hướng hoạt động tín dụng linh hoạt qua từng thời kỳ phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ, tình hình tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an tồn trong việc sử dụng vốn vay.
Có 10 nhóm tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm tra, đánh giá chất lượng danh mục cho vay của ACB và được chia thành 2 nhóm như sau:
Nhóm tiêu chí xét duyệt Nhóm tiêu chí định hướng
1. Đối tượng khách hàng 2. Ngành nghề kinh doanh 3. Tình hình tài chính 4. Nguồn trả nợ 1. Sản phẩm tín dụng 2. Kỳ hạn và loại tiền 3. Tài sản bảo đảm
4. Tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm 5. Vị trí địa lý
6. Kênh phân phối
Khi phân tích và thẩm định khách hàng mới, mức cấp tín dụng mới hay tăng cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu, mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào một trong ba nhóm sau:
- Nhóm cấp tín dụng bình thường: tập trung phục vụ, bán chéo sản phẩm nhằm cấp thêm các sản phẩm tín dụng mới cho khách hàng;
- Nhóm hạn chế cấp tín dụng: tiếp tục duy trì các mức cấp tín dụng cũ. Xem xét cấp tín dụng mới một cách cẩn trọng để khơng vượt các giới hạn tín dụng dành cho nhóm Hạn chế cấp tín dụng;
- Nhóm khơng cấp tín dụng/ Nhóm chấm dứt cấp tín dụng: duy trì mức cấp tín dụng hiện hữu đối với KH có thời gian quan hệ tín dụng với ACB tối thiểu 2 năm hoặc quan hệ tín dụng duy nhất tại ACB và trong 24 tháng gần nhất chưa lần nào trả
trễ hạn nợ gốc/lãi quá 10 ngày, có tinh thần và thái độ hợp tác tốt với NH. Giảm dần dư nợ theo tiến độ được phê duyệt của cấp thẩm quyền.
Các giới hạn tín dụng: được quy định theo từng thời kỳ bao gồm: Cho vay tín chấp; Cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán; Cho vay kinh doanh bất động sản; Cho vay đối với khách hàng thuộc nhóm Hạn chế cấp tín dụng; Cho vay đối với khách hàng thuộc nhóm Khơng cấp tín dụng; Cho vay đối với khách hàng thuộc nhóm Chấm dứt cấp tín dụng
Hiện nay, chính sách tín dụng của ACB hoạt động dựa trên nguyên tắc thận trọng, với phương châm “chỉ cho vay khi kiểm soát tốt rủi ro”. ACB thường xuyên tiến hành đánh giá lại các khoản cấp tín dụng hiện hữu và tuyển chọn, duy trì những khách hàng tốt, có uy tín trả nợ; đồng thời, thu hẹp các khoản tín dụng được xem là có nguy cơ dẫn đến nợ quá hạn, gây rủi ro cho ACB.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2.7: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ACB
Kênh phân phối (chi nhánh, phòng giao dịch), khối phát triển kinh doanh (Khối Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp) chuyên tiếp thị, tư vấn, chăm sóc khách hàng và thẩm định hồ sơ vay)
Khối Vận hành: chuyên soạn thảo hợp đồng, công chứng đăng ký tài sản bảo đảm, kiểm tra chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay và giải ngân.
ACB cũng phân cấp phê duyệt hồ sơ theo 5 cấp với thẩm quyền phê duyệt tăng dần gồm: chuyên viên phê duyệt, ban tín dụng chi nhánh, ban tín dụng khu vực, ban tín dụng hội sở và ủy ban tín dụng. ACB theo cơ chế phê duyệt tập trung và ủy ban tín dụng là cấp phê duyệt cao nhất, phê duyệt hồ sơ có lớn, tỷ lệ cho vay cao và các trường hợp ngoại lệ.
ACB thành lập Ban chính sách và quản lý tín dụng từ năm 2005 nhằm chun nghiệp hóa cơng tác quản lý rủi ro tín dụng.
Phương pháp thẩm định tín dụng khách hàng
ACB ứng dụng mơ hình 5C để thực hiện thẩm định cấp tín dụng khách hàng. Trọng tâm phương pháp là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh tốn các khoản vay khi đến hạn hay khơng dựa trên các thông tin thu thập được tại thời điểm cấp tín dụng. Cụ thể phương pháp xem xét 5 yếu tố (mơ hình 5C) để đánh giá khả năng của khách hàng như sau:
(1) Tư cách người vay (Character): nhân viên tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử vay và trả nợ vay đối với khách hàng;
(2) Năng lực người vay (Capacity): nhân viên tín dụng phải kiểm tra và đảm bảo KHDN phải có năng lực pháp lý (pháp lý doanh nghiệp, pháp lý khoản vay, thẩm quyền giao dịch), năng lực kinh nghiệm về quản lý điều hành (về tổ chức, kinh doanh, kỹ thuật), năng lực về vốn;
(3) Vốn (Capital): nhân viên tín dụng phân tich tình hình hoạt động và tài chính của KHDN, xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát
hành chứng khoán . . .;
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng;
(5) Các điều kiện (Conditions): nhân viên tín dụng phải nhận diện những tác động khách quan của môi trường kinh tế - xã hội ảnh hưởng thuận lợi/rủi ro đến hoạt động kinh doanh của KHDN để có biện pháp theo dõi, kiểm soát trong phạm vi có thể như sự nhạy cảm của thị trường, của ngành, mức độ cạnh tranh và vị thế trong cạnh tranh, tác động của yếu tố kinh tế vĩ mô (thay đổi chính sách, lạm phát,..), tác động của mơi trường, chính trị xã hội,…
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và phân loại nợ
Trước đây, ACB áp dụng đo lường khả năng trả nợ đối với KHDN theo quy định tại điều 6 QĐ 493 ngày 22/4/2005 của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng.
Tuy nhiên, việc áp dụng điều 6 là dựa vào tình trạng trả nợ thực tế của KHDN chưa đánh giá đầy đủ các yếu tố định tính và định lượng khác ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng;
Từ 29/11/2010, ACB chính thức áp dụng phân loại nợ theo điều 7 QĐ 493 dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Scoring) đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo điều 7 của QĐ 493 là phương pháp định lượng, toàn diện và nhất quán về sức khỏe của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, trên cơ sở xếp hạng rất nhiều chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, khơng chỉ có tình trạng trả nợ (như Điều 6) mà cịn đánh giá về thơng số tài chính, triển vọng kinh doanh, triển vọng ngành, chất lượng quản lý nội bộ…của khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, giúp đánh giá khả năng trả nợ và trích lập dự phịng chính xác hơn và tiến gần tới chuẩn mực quốc tế hơn.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB là kết quả tổng hợp của nhiều tiêu chí tài chính và phi tài chính. Các điểm số của từng chỉ tiêu sẽ được chuyển đổi qua các trọng số tương ứng, tùy thuộc vào mức độ quan trọng của từng chỉ số và đặc thù
riêng của mỗi loại hình khách hàng, của từng ngành kinh tế cũng như loại hình sở hữu của doanh nghiệp, loại khách hàng cá nhân.
ACB đặt mục tiêu sẽ đơn giản hóa việc xét duyệt hồ sơ “chuẩn” thơng qua hệ thống Scoring xét duyệt (căn cứ điểm từ kết quả Scoring để ra quyết định vay/không cho vay) và phòng ngừa rủi ro từ khi xét duyệt hồ sơ thông qua việc trích lập dự phịng theo hệ thống Scoring phân loại nợ.
2.2.2.2. Đánh giá kết quả cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 2.2.2.3. Thành tựu
Rủi ro tín dụng ln được kiểm sốt chặt chẽ
Rủi ro tín dụng ln được Ngân hàng kiểm sốt chặt chẽ để duy trì chất lượng tín dụng. Trong năm 2011, 2012 và 2013, với tình hình kinh tế khó khăn, ACB đã tiến hành rà sốt lại tình hình tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của các khách hàng để có biện pháp giảm rủi ro tín dụng. Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ACB cao nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ln dưới 1% cho thấy tính an tồn và hiệu quả hoạt động tín dụng của ACB luôn được bảo đảm.
ACB là một trong những ngân hàng cổ phần có tốc độ tăng trưởng dư nợ cao nhưng ln duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp cho thấy ban lãnh đạo ACB đã có biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tốt. Do đó, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn /Tổng dư nợ tại ACB luôn ở mức thấp và thấp hơn quy định của NHNN và chỉ tăng nhẹ qua các năm. Cụ thể, nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ thời điểm cuối năm 2013 của ACB là 3,03%, thấp hơn với bình quân của tồn ngành ngân hàng (3,79%). Đây có thể xem là một thành công của ACB trong bối cảnh nền kinh tế đi xuống ảnh hưởng hầu hết các đối tượng khách hàng vay.
Cơng tác xử lý nợ xấu được thực hiện tồn diện và đạt kết quả tốt
Với quyết tâm xử lý triệt để nợ xấu và thu hồi 100% vốn, Hội đồng quản trị của ACB đã gắn trách nhiệm của từng nhân viên và ban giám đốc kênh phân phối thông qua việc giao chỉ tiêu nợ quá hạn cho từng chức danh (Nhân viên phân tích tín dụng, Nhân viên phát triển khách hàng), từng chi nhánh/phòng giao dịch (tỷ lệ nợ quá hạn không vượt quá 1%), đây là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá kết quả hoạt động vào cuối năm cũng như quyết định đến việc tăng lương, thưởng vào cuối
năm.
Đồng thời để hỗ trợ Kênh phân phối, ACB thành lập 02 trung tâm tại hội sở gồm Trung tâm thu nợ cá nhân trực thuộc Khối Khách hàng cá nhân và Trung tâm thu nợ doanh nghiệp trực thuộc Khối Khách hàng doanh nghiệp nhằm hỗ trợ Kênh phân phối theo dõi, đôn đốc trả nợ, thu hồi nợ, ban hành các hướng dẫn liên quan đến nghiệp vụ quản lý nợ quá hạn và báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo khi nợ quá hạn tăng đột biến.
Từ năm 2008, ACB đã thành lập công ty trực thuộc là Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản (ACBA) phụ trách việc xử lý nợ xấu tòan hệ thống ACB, nhằm chuyên nghiệp hóa việc khởi kiện, xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi vốn cho ACB.
Thực hiện trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định
ACB thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, thực hiện trích lập dự phịng rủi ro theo quy định, đồng thời kiên quyết tiến hành xử lý rủi ro các khoản nợ xấu bằng nguồn dự phòng của Ngân hàng.
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ
ACB đang trong giai đoạn hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới. Phân loại nợ theo phương pháp định tính (điều 7, Quyết định 493) và tuân thủ các thông lệ quốc tế theo khuyến cáo của Ủy ban Basel với các đánh giá toàn diện về năng lực tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.
Tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước
Tuân thủ các quy định của NHNN về việc tách bạch giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay, các khoản cấp tín dụng phải qua 3 khâu: thẩm định đề xuất, kiểm sốt và phê duyệt tín dụng.
Xây dựng và hồn thiện các công cụ về Quản lý rủi ro
ACB đã ban hành một số văn bản và đồng thời ban hành các văn bản hướng dẫn các lĩnh vực nghiệp vụ đã góp phần giúp ACB hạn chế và quản lý được rủi ro tín dụng, trở thành những cơng cụ quản lý rủi ro hữu hiệu như sau:
- Quy định về công tác quản trị hệ thống công nghệ thơng tin;
- Quy trình thẩm định và giải quyết hồ sơ vay vốn của khách hàng và dự án; - Hướng dẫn kiểm tra giám sát tín dụng;
- Hướng dẫn về cầm cố và quản lý nguồn thu; - Quy định thực hiện phương án quản lý nợ vay;
- Quy định về nhận, thẩm định, định giá tài sản đảm bảo; - Quy định công tác bảo vệ kho hàng cầm cố;
- Quy định về mua bảo hiểm đối với khách hàng vay vốn tại ACB;
Tổ chức quản lý rủi ro của ACB được bố trí từ hội sở đến các Chi nhánh và phòng giao dịch trên tồn hệ thống
Các phịng ban tại hội sở phối hợp nhịp nhàng và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Hội đồng tín dụng là cơ quan quản lý rủi ro tín dụng có nhiều kinh nghiệm và cẩn trọng trong việc đưa ra quyết định phê duyệt khoản vay. Phòng quản lý rủi ro ở hội sở có chức năng tổng hợp, phân tích tình hình hoạt động hàng ngày của ACB để hỗ trợ ban điều hành, Trung tâm tín dụng doanh nghiệp và Trung tâm tín dụng cá nhân thực hiện thẩm định tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng để hỗ trợ HĐTD/BTD trong việc ra quyết định cho vay. Bên cạnh đó, ACB đã thành lập khối vận hành độc lập so với các khối kinh doanh để bước đầu xây dựng hệ thống quản lý vận hành một cách quy củ và an toàn.
Đội ngũ quản lý năng lực, tâm huyết cao và ưu tiên đào tạo nguồn nhân lực kế thừa