Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tổng tài sản 281,019,319 176,307,607 166,598,989 Vốn chủ sở hữu 11,959,092 12,624,452 12,504,202
Doanh thu 25,460,938 22,269,055 15,205,073
Lợi nhuận sau thuế 3,207,841 784,040 826,493
Dư nợ cho vay 102,809,156 102,814,848 107,190,021
Tỷ lệ nợ quá hạn 1.21% 7.77% 5.79%
Tỷ lệ nợ xấu 0.88% 2.46% 3.03%
Tỷ suất lợi nhuận
- ROS 12.60% 3.52% 5.44%
- ROE 26.82% 6.21% 6.61%
- ROA 1.14% 0.44% 0.50%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Quy mô tổng tài sản, tổng nguồn vốn và dư nợ của ACB: có xu hướng giảm, tuy nhiên hoạt động kinh doanh của ACB chỉ mới gói gọn trong lãnh thổ Việt Nam và dư nợ chủ yếu tập trung tại TP.HCM (55,8%) và Miền Bắc (19,5%). Tổng tài sản của công ty tăng trưởng nhanh từ năm 2008 đến 2011, từ 105.306 tỷ đồng (năm 2008) lên 281.019 tỷ đồng. Tuy nhiên sau sự cố năm 2012 tổng tài sản giảm so với thời điểm cuối năm 2011, tính đến 31/12/2013 tổng tài sản là 166.599 tỷ đồng.
Đồ thị 2.2: Tỷ suất lợi nhuận trong giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính : % 15,60% 12,60% 3,50% 4,50% 20,50% 26,80% 6,20% 6,60% 1,10% 1,10% 0,40% 0,50% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 2010 2011 2012 2013 R O S
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Doanh thu và lợi nhuận sau thuế của cơng ty có xu hướng tăng trưởng từ năm 2009 đến 2011 và có xu hướng giảm trong giai đoạn 2012 - 2013.
Tỷ suất lợi nhuận của ACB đạt cao điểm vào năm 2011 vượt trội hơn so với các năm trước và sau đó.
Mặc dù ngành ngân hàng Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn trong giai đoạn từ năm 2008 đến 2011 với các quy định giới hạn tăng trưởng tín dụng của NHNN, lãi suất trần… nhằm kiểm sốt lạm phát và lãi suất khơng ngừng tăng cao gây khó khăn cho khách hàng; tuy nhiên dư nợ cho vay của ACB ln có sự tăng trưởng cao và tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới 2% cho thấy ACB tăng trưởng có kiểm sốt và đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn này. Tuy nhiên hiện tại do ảnh hưởng tình hình biến động chung của nền kinh tế nên tỷ lệ nợ quá hạn tại ACB tăng khá mạnh trong năm 2012 – 2013.
Trong giai đoạn 2011 - 2013 ACB cũng đạt được sự tăng trưởng liên tục trong tổng dư nợ cho vay (năm 2011 tăng 1,65 lần). Sự cố ACB ảnh hưởng không làm ảnh hưởng lớn đến tình hình cho vay, dư nợ cho vay cuối năm 2012 hầu như không thay đổi so với năm 2011, dư nợ năm 2013 tăng 4% so với năm 2012.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Châu
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Châu
2.2.1.1. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng
Đồ thị 2.3: Dư nợ cho vay trong giai đoạn 2011 – 2013
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Đồ thị 2.3 trên cho thấy sự tăng trưởng của số dư cho vay khách hàng của ACB qua 5 năm gần nhất. Từ năm 2009 đến năm 2011 số dư nợ cho vay tăng mạnh vào khoảng 65% (từ 62.358 tỷ đồng tăng lên 102.809 tỷ đồng), sự cố tháng 08 năm 2012 cũng ảnh hưởng hoạt động cho vay ở một mức độ nhất định, kết quả làm cho dư nợ cho vay khách hàng thay đổi không đáng kể so với cuối năm 2011. Khắc phục sự cố xảy ra năm 2013, ACB đã ổn định và có sự tăng trưởng trong hoạt động cho vay của mình.
Trong tình hình nhu cầu và khả năng vay vốn đầu tư kinh doanh hoặc tiêu dùng của doanh nghiệp và dân cư bị hạn chế, việc tăng trưởng dư nợ của các ngân hàng nói chung và ACB nói riêng gặp khó khăn, nhưng ACB đã thực thi nhiều biện pháp nhằm củng cố và phát triển hoạt động cấp tín dụng.
Đánh giá chung, hoạt động cấp tín dụng năm 2013 của ACB có cải thiện so với năm 2012 và tăng trưởng khả quan so với mức bình qn của tồn ngành; cơ cấu tín dụng chuyển dịch theo hướng tích cực, các quy định của NHNN trong lĩnh vực quản lý tín dụng được tuân thủ. Tính đến 31/12/2013 dư nợ tín dụng của ACB đạt 107.200 tỷ đồng, tương ứng tăng 4,3% so với đầu năm (nếu khơng tính đến khoản tất tốn dư nợ vàng theo lộ trình của NHNN thì tăng trưởng tín dụng năm 2013 đạt 14% (từ 93.357 tỷ đồng ở năm 2012 và lên đến 106.361 tỷ đồng ở cuối năm 2013), trong đó cho vay trong lĩnh vực khơng khuyến khích là 6,85%.
2.2.1.2. Tăng trưởng dư nợ tín dụng
Dư nợ theo khu vực
102.809 102.815 107.190 100.000 101.000 102.000 103.000 104.000 105.000 106.000 107.000 108.000 2011 2012 2013
Đồ thị 2.4: Tăng trưởng dư nợ theo khu vực năm 2011 - 2013
Đơn vị tính : tỷ đồng, %
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB