2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Pháp lệnh về NHNN và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và cơng ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990, đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, NHTMCP Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNNVN cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động. Quá trình hình thành và phát triển của ACB có thể chia thành 04 giai đoạn (phụ lục 1).
Tính đến ngày 31/12/2013:
- Ngân hàng có 346 chi nhánh và phịng giao dịch trên cả nước.
- 4 công ty liên kết, trực thuộc: Cơng ty cho th tài chính, Cơng ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Công ty quản lý quỹ, Cơng ty TNHH chứng khốn ACB.
- Số lượng nhân viên hiện tại: 8.791 nhân viên.
Sơ đồ tổ chức của ACB (phụ lục 1).
2.1.2. Chiến lược phát triển và kết quả hoạt động kinh doanh 2.1.2.1. Hoạt động chính 2.1.2.1. Hoạt động chính
- Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngồi nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, cơng trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khốn và các tổ chức kinh tế;
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; Thanh toán quốc tế; - Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; mơi giới và tư vấn đầu tư chứng khốn;
- Cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ, các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản, thuê mua và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác.
2.1.2.2. Thành tích đạt được
ACB liên tục được bầu chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” và lãnh đạo ACB được bầu chọn là “Lãnh đạo Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” (Phụ lục 1).
2.1.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013
ACB có sự sụt giảm thu nhập và lợi nhuận qua các năm. Trong đó thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự năm 2013 giảm 55,6% so với năm 2012 chủ yếu do ảnh hưởng của tình hình kinh tế biến động; năm 2013 ACB đóng góp vào ngân sách nhà nước trên 200 tỷ đồng.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 %+/- Quý I/2014
Tổng giá trị tài sản 281,019,319 176,307,607 166,598,989 -5.51% 173,390,522 Thu nhập lãi và các
khoản thu nhập tương tự 25,460,938 22,269,055 15,205,073 55.60% 3,384,086 Thu nhập lãi thuần 6,607,558 6,870,928 4,386,413 48.70% 1,054,976 Thuế và các khoản phải
nộp 994,852 258,636 209,067 20.50% 68,235 Lợi nhuận trước thuế 4,202,693 1,042,676 1,035,560 9.30% 318,253 Lợi nhuận sau thuế 3,207,841 784,040 826,493 6.10% 250,018
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ACB
Đồ thị 2.1:Vốn chủ sở hữu trong giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính : tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Quá trình tăng vốn của ACB: Vốn điều lệ của ACB tăng trưởng nhanh, từ 948 tỷ đồng năm 2005 lên 9.377 tỷ đồng năm 2013, chủ yếu từ nguồn phát hành cổ phiếu
11.959 12.624 12.504 11.000 12.000 13.000 2011 2012 2013
và trái phiếu chuyển đổi. Vốn chủ sở hữu của ACB trong giai đoạn 2011 – 2013 được giữ ổn định ở mức 12.000 tỷ đồng.
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng một số chỉ tiêu trong giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tổng tài sản 281,019,319 176,307,607 166,598,989 Vốn chủ sở hữu 11,959,092 12,624,452 12,504,202
Doanh thu 25,460,938 22,269,055 15,205,073
Lợi nhuận sau thuế 3,207,841 784,040 826,493
Dư nợ cho vay 102,809,156 102,814,848 107,190,021
Tỷ lệ nợ quá hạn 1.21% 7.77% 5.79%
Tỷ lệ nợ xấu 0.88% 2.46% 3.03%
Tỷ suất lợi nhuận
- ROS 12.60% 3.52% 5.44%
- ROE 26.82% 6.21% 6.61%
- ROA 1.14% 0.44% 0.50%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Quy mơ tổng tài sản, tổng nguồn vốn và dư nợ của ACB: có xu hướng giảm, tuy nhiên hoạt động kinh doanh của ACB chỉ mới gói gọn trong lãnh thổ Việt Nam và dư nợ chủ yếu tập trung tại TP.HCM (55,8%) và Miền Bắc (19,5%). Tổng tài sản của công ty tăng trưởng nhanh từ năm 2008 đến 2011, từ 105.306 tỷ đồng (năm 2008) lên 281.019 tỷ đồng. Tuy nhiên sau sự cố năm 2012 tổng tài sản giảm so với thời điểm cuối năm 2011, tính đến 31/12/2013 tổng tài sản là 166.599 tỷ đồng.
Đồ thị 2.2: Tỷ suất lợi nhuận trong giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính : % 15,60% 12,60% 3,50% 4,50% 20,50% 26,80% 6,20% 6,60% 1,10% 1,10% 0,40% 0,50% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 2010 2011 2012 2013 R O S
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB
Doanh thu và lợi nhuận sau thuế của cơng ty có xu hướng tăng trưởng từ năm 2009 đến 2011 và có xu hướng giảm trong giai đoạn 2012 - 2013.
Tỷ suất lợi nhuận của ACB đạt cao điểm vào năm 2011 vượt trội hơn so với các năm trước và sau đó.
Mặc dù ngành ngân hàng Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn trong giai đoạn từ năm 2008 đến 2011 với các quy định giới hạn tăng trưởng tín dụng của NHNN, lãi suất trần… nhằm kiểm sốt lạm phát và lãi suất khơng ngừng tăng cao gây khó khăn cho khách hàng; tuy nhiên dư nợ cho vay của ACB ln có sự tăng trưởng cao và tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới 2% cho thấy ACB tăng trưởng có kiểm sốt và đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn này. Tuy nhiên hiện tại do ảnh hưởng tình hình biến động chung của nền kinh tế nên tỷ lệ nợ quá hạn tại ACB tăng khá mạnh trong năm 2012 – 2013.
Trong giai đoạn 2011 - 2013 ACB cũng đạt được sự tăng trưởng liên tục trong tổng dư nợ cho vay (năm 2011 tăng 1,65 lần). Sự cố ACB ảnh hưởng khơng làm ảnh hưởng lớn đến tình hình cho vay, dư nợ cho vay cuối năm 2012 hầu như không thay đổi so với năm 2011, dư nợ năm 2013 tăng 4% so với năm 2012.