Sơ đồ 3.1 : Cơ cấu bộ máy quản lý
3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh tạ
3.2.2 Xác định lượng vốn bằng tiền hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu thanh
tốn
Trong q trình sản xuất kinh doanh các DN đều có nhu cầu dự trữ lượng vốn bằng tiền theo quy mô nhất định. Một mặt đáp ứng nhu cầu hàng ngày, mặt khác cịn để ứng phó với các nhu cầu vốn bất thường khơng dự đốn trước được. Trong năm 2015, công ty đã tăng nhẹ mức dự trữ tiền đảm bảo khả năng chi trả và thanh toán. Để ổn định khoản mục vốn bằng tiền, cơng ty có thể thực hiện một số biện pháp sau:
+ Dự đoán các luồng xuất nhập quỹ để dự báo chính xác nhu cầu vốn bằng tiền. Tăng cường công tác kiểm kê tiền mặt tồn quỹ. Đối với tiền gửi
ngân hàng định kỳ đối chiếu số dư trên số sách của công ty với số dư tại ngân hàng để kịp thời xử lý khoản chênh lệch.
+ Khi lượng tiền nhàn rỗi quá lớn, cơng ty cơng ty có thể đầu tư vào các chứng khốn ngắn hạn, cho vay hay gửi tiết kiệm vào ngân hàng để thu lợi nhuận. Ngược lại, khi cần tiền mặt thì DN có thể rút ngân hàng, bán chứng khốn đi hoặc đi vay ngắn hạn ngân hàng để có tiền mặt sử dụng.
+ Để tránh tình trạng thâm hụt tiền, thu không đủ chi, DN cần chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng năm, có biện pháp phù hợp đảm bảo cân đối thu chi tiền mặt và sử dụng có hiệu quả nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi. Thực hiện dự báo và quản lý có hiệu quả các dịng tiền nhập, xuất ngân quỹ trong từng thời kỳ để chủ động đáp ứng yêu cầu thanh toán nợ của doanh nghiệp khi đáo hạn.
+ Mọi khoản thu chi vốn bằng tiền đều phải thông qua quỹ. Tiền nhập hay xuất ra khỏi cơng ty phải có chứng từ hợp lệ, có đầy đủ chữ ký của người nhận, người giao và các bên có trách nhiệm liên quan.
+ Xây dựng những nguyên tắc rõ ràng về trách nhiệm và nghĩa vụ của các chủ thể có liên quan trong q trình thanh tốn.
3.2.3 Quản lý chặt chẽ hơn chính sách bán chịu, tăng thu hồi các khoảnphải thu của khách hàng