I. Các khoản phải thu ngắn hạn 457,622,941 575,146,029 600,330,
3.2.5.3.Phân tích vịng quay tiền
Cổ phần cơ điện lạnh
3.2.5.3.Phân tích vịng quay tiền
Bảng 3.5: Vịng quay tiền
Đơn vị tính: ngàn đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1. Doanh thu thuần 1,154,393,374 1,174,211,133 1,807,852,277 2. Vốn bằng tiền 359,042,809 224,409,919 1,171,788,846
3. Vịng quay tiền (3=1/2) 3.22 5.23 1.54
Nhìn vào bảng trên ta thấy vốn bằng tiền chiếm một tỷ trọng không nhỏ trong khoản tài sản lưu động. Nguyên nhân giảm mạnh về vốn bằng tiền của Công ty năm 2009 so với năm 2008 (37,5%) là do hàng tồn kho của Công ty gia tăng đến 127,12% so với 2008. Trong khi đó, mức độ tăng của doanh thu thuần năm 2009 so với 2008 là 1,72%, nhỏ hơn rất nhiều so với việc giảm của vốn bằng tiền do vậy làm cho vòng quay vốn bằng tiền tăng tới 2,01 vòng.
Năm 2010 vốn bằng tiền tăng lên 927.378.927 ngàn đồng (tăng 379,44%), trong đó chủ yến các khoản tương đương tiền tăng là do Nguyên nhân là do theo Nghị quyết Đại hội Cổ đông ngày 31 tháng 3 năm 2010, Công ty được phê duyệt phát hành 810.418 trái phiếu chuyển đổi với tổng mệnh giá là 810.418.000 ngàn đồng cho các cổ đông hiện hữu, Công ty đang để ở các khoản gửi ngắn hạn dưới 3 tháng ở Ngân hàng. Tuy nhiên, doanh thu thuần năm 2010 gia tăng đến 53,96% nên vịng quay tiền của Cơng ty năm 2010 giảm so với năm 2009 là 3,69 vòng. Như vậy, qua tỷ lệ vịng quay tiền cho thấy Cơng ty có nhiều cố gắng trong việc sử dụng tiền trong năm 2009, đưa tiền vào quay vòng nhiều hơn, với số tiền ít hơn nhưng doanh thu vẫn tăng. Việc giữ tiền và các khoản tương đương tiền đem lại nhiều lợi thế cho Công ty, tuy nhiên với lượng tiền được lưu giữa quá lớn trong năm 2010 có thể gây ra nhiều bất lợi như gây ứ đọng vốn, hạn chế khả năng đầu tư vào các tài sản khác, do đó có thểm làm giảm lợi nhuận của Cơng ty.