lượng các chỉ tiêu phi tài chính được dùng để chấm điểm giảm một chỉ tiêu so với doanh nghiệp có quy mơ lớn, tổng hợp điểm chỉ tiêu phi tài chính sau khi nhân trọng số đạt 96,530 điểm như trình bày tại Bảng 2.7.
Bảng 2.7. Tổng hợp điểm chỉ tiêu phi tài chính của Cơng ty TNHH B Các chỉ tiêu Tỷ trọng Điểm số x Tỷ trọng
1. Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 5% 5,000 2. Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ 28% 28,000
3. Quan hệ với ngân hàng 37% 35,668
4. Các nhân tố bên ngoài 11% 10,230
5. Các đặc điểm hoạt động khác 19% 17,632
Tổng điểm chỉ tiêu phi tài chính 100% 96,530
(Nguồn: HTXHTDDN của BIDV)
Báo cáo tài chính của Cơng ty TNHH B khơng được kiểm tốn hàng năm nên tổng điểm xếp hạng tín dụng sau khi nhân trọng số là 77,220 điểm, tổng hợp điểm xếp hạng như trình bày trong Bảng 2.8.
Bảng 2.8. Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng của Cơng ty TNHH B Các chỉ tiêu Tỷ trọng Điểm số Điểm số x Tỷ
trọng
1. Tổng điểm chỉ tiêu tài chính 30% 48,250 14,475 2. Tổng điểm chỉ tiêu phi tài chính 65% 96,530 62,745
Tổng điểm xếp hạng 100% 77,220
Căn cứ vào thang điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Bảng 2.3. (trang 44) thì Công ty TNHH B được xếp hạng A, đây là các doanh nghiệp được BIDV xác định là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh tăng trưởng và có hiệu quả nhưng có thể nhạy cảm với thay đổi về điều kiện ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo; cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Trong 6 tháng đầu năm 2011, Công ty TNHH B vẫn trả nợ gốc và lãi vay đầy đủ, đúng hạn, tuy nhiên đến tháng 7/2011, do hoạt động kinh doanh gặp khó khăn nên Công ty không trả được một số khoản nợ khi đến hạn. Bên cạnh đó, thị trường điện máy hiện đang ở mức bão hòa cao và sức mua của người tiêu dùng từ thời điểm này đến cuối năm được dự báo sẽ rất thấp, vì vậy, tình hình kinh doanh của Cơng ty sẽ khó có sự biến chuyển tích cực để có thể hồn trả các khoản nợ vay đã quá hạn cũng như những khoản nợ vay sắp tới hạn.
Tuy nhiên, do được xếp hạng A nên dù gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh của 6 tháng đầu năm 2011 nhưng BIDV vẫn xét duyệt cho vay thêm 5 tỷ đồng để đầu tư mở rộng dự án trung tâm điện máy của Công ty. Như vậy, đối với trường hợp của Công ty TNHH B, HTXHTDDN của BIDV cũng đã bộc lộ những bất cập nhất định khi mức xếp hạng của doanh nghiệp được đánh giá là tốt (hạng A), trong khi thực tế doanh nghiệp lại phát sinh nợ quá hạn. Điều này đòi hỏi HTXHTDDN của BIDV cần phải được cải tiến, hoàn thiện nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.