1. Tăng trưởng bình quân lợi nhuận trước thuế ≥ 30%/năm 2. Tỷ lệ sinh lời/Tổng tài sản (ROA) 1,1% – 1,3% 3. Tỷ lệ sinh lời/ Vốn chủ sở hữu (ROE) 17% – 20%
TT Tên ngành Lĩnh vực cụ thể Nhóm ngành
1. Kinh doanh cây cơng nghiệp
Trồng cà phê, điều, tiêu, dâu tằm tơ, chè, bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng và các dịch vụ liên quan
Nông, lâm, thủy sản
2.. Chăn nuôi, chế biến thức ăn chăn nuôi
Chăn nuôi gia súc, gia cầm, bò sát…; Chế biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản; Đánh bắt, nuôi trồng thủy sản.
3. Chế biến thủy sản 4.
Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng sản
Khai thác, chế biến than, các loại quặng kim loại, đá, mỏ đất sét, cao lanh.
Công nghiệp khai thác
mỏ
5. Công nghiệp khai thác dầu khí 6. Sản xuất thép Sản xuất cơng nghiệp nặng
7. Cơng nghiệp cơ khí 8. Cơng nghiệp đóng tàu
9. Sản xuất xi măng
10. Thủy điện 11. Nhiệt điện 12. Sản xuất vật liệu xây
dựng
Sản xuất gạch, ngói, tấm lợp, sơn, nhựa, kính, các vật liệu xây dựng khác.
Sản xuất công nghiệp nhẹ 15. Sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản 16. Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống Chế biến lương thực và các sản phẩm nông nghiệp khác; sản xuất đường, bánh kẹo, rượu, bia, thuốc lá…
17.
Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế
Sản xuất giấy in, văn phòng phẩm, đồ dùng văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế.
18. Phần mềm Sản xuất, gia công phần mềm. 19.
Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông và điện gia dụng
20. Sản xuất hóa chất, phân bón
Sản xuất hóa chất, phân bón các loại, các loại sản phẩm từ cao su
21. Sản xuất dược phẩm 22. Xây dựng
Thi cơng xây lắp các cơng trình giao thơng, thủy lơi, xây dựng công nghiệp, dân dụng…
Xây dựng
23. Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư
Kinh doanh nhà ở, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê…
24. Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi
25. BOT Xây dựng – Vận hành – Chuyển giao cơng trình giao thơng, cầu đường… 26. Kinh doanh hạ tầng cơ sở Hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị,
cấp thốt nước, mơi trường… 27. Thương mại cơng nghiệp
nhẹ, hàng tiêu dùng
Kinh doanh các sản phẩm đồ gia dụng, hàng tiêu dùng, điện thương phẩm, điện tử, vàng bạc đá quý…
Thương mại
nặng khác… 29. Dịch vụ bưu chính, viễn
thơng
Dịch vụ
30. Dịch vụ vui chơi, giải trí Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn hóa, thể dục thể thao, dịch vụ khác… 31. Kinh doanh khách sạn
32. Kinh doanh vận tải (thủy,
bộ) và kho bãi Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng. 33. Vận tải hàng không
34. Dịch vụ tư vấn, thiết kế
Tư vấn, thiết kế, kiểm toán, kiểm định và hoạt động khoa học công nghệ…
35. Dịch vụ y tế, giáo dục, cơng ích
TT Chỉ tiêu (Triệu đồng) Năm 2009 Năm 2010
A. Tài sản ngắn hạn 822.846 1.149.668
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 72.074 25.881
2. Đầu tư tài chính ngắn hạn 4.784 4.224
3. Các khoản phải thu 390.880 787.800
4. Hàng tồn kho 340.358 318.521
5. Tài sản lưu động khác 14.750 13.242
B. Tài sản dài hạn 266.242 231.918
1. Các khoản phải thu dài hạn 0 0
2. Tài sản cố định 184.217 194.058
3. Bất động sản đầu tư 0 0
4. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 64.291 20400
5. Tài sản dài hạn khác 17.734 17460 Tổng tài sản 1.089.088 1.381.586 A. Nợ phải trả 910.274 1.004.074 1. Nợ ngắn hạn 896.460 983.893 2. Nợ dài hạn 13.814 20.181 B. Vốn chủ sở hữu 178.814 377.512 1. Vốn chủ sở hữu 178.814 377.512
2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0
TT Chỉ tiêu (Triệu đồng) Năm 2009 Năm 2010
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.229.857 1.574.686 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 8.663 8.230 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 1.221.194 1.566.456
4. Giá vốn hàng bán 990.798 1.266.665
5. Lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 230.396 299.791
6. Doanh thu hoạt động tài chính 5.390 46.988
7. Chi phí tài chính 34.760 120.478
Trong đó: chi phí lãi vay 24.124 49.675
8. Chi phí bán hàng 98.011 112.961
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 20.113 24.539 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 82.902 88.801
11. Thu nhập khác 13.549 8.869
12. Chi phí khác 13.613 8.914
13. Lợi nhuận khác (64) (45)
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 82.838 88.756 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 7.964 7.566
16. Chi phí thuế TNDN hỗn lãi 0 0
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 74.874 81.190
Các chỉ tiêu Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số x Tỷ trọng
Chỉ tiêu thanh khoản 23% 19,200
1. Khả năng thanh toán hiện hành 10% 1,168 80 8,000 2. Khả năng thanh toán nhanh 10% 0,845 100 10,000 3. Khả năng thanh toán tức thời 3% 0,026 40 1,200
Chỉ tiêu hoạt động 27% 10,200
4. Vòng quay vốn lưu động 8% 1,609 40 3,200 5. Vòng quay hàng tồn kho 8% 3,845 60 4,800 6. Vòng quay các khoản phải thu 8% 2,692 20 1,600 7. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 3% 9,704 20 0,600
Chỉ tiêu cân nợ 25% 18,200
8. Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 17% 72,675 60 10,200 9. Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu 8% 5,346 100 8,000
Chỉ tiêu thu nhập 25% 25,000
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 6% 20,158 100 6,000 11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh/Doanh thu thuần 6% 11,490 100 6,000
12. LNST /Vốn chủ sở hữu bình quân 4% 36,378 100 4,000 13. LNST/Tổng tài sản bình quân 4% 8,191 100 4,000 14. EBIT/Chi phí lãi vay 5% 3,189 100 5,000
Tổng điểm chỉ tiêu tài chính 72,600
Các chỉ tiêu Tỷ trọng Điểm số Điểm số x Tỷ trọng Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
1. Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn 2,50% 100 2,500 2. Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá
của ngân hàng 2,50% 100 2,500
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
1. Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh
nghiệp/kế toán trưởng 2,80% 100 2,800
2. Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp
quản lý doanh nghiệp 4,20% 80 3,360
3. Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý
doanh nghiệp 2,80% 60 1,680
4. Năng lực điều hành của người trực tiếp quản
lý doanh nghiệp theo đánh giá của ngân hàng 4,20% 100 4,200 5. Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan
hữu quan 2,80% 100 2,800
6. Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của ngân hàng
4,20% 100 4,200 7. Môi trường kiểm soát nội bộ của doanh
nghiệp theo đánh giá của ngân hàng 2,80% 100 2,800 8. Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp 2,10% 100 2,100 9. Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh
nghiệp trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới 2,10% 100 2,100
Quan hệ với Ngân hàng
1. Lịch sử trả nợ của khách hàng (nợ gốc và nợ
lãi) trong 12 tháng qua 3,70% 100 3,700
2. Số lần cơ cấu lại (nợ gốc và nợ lãi) trong 12
4. Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại 3,33% 100 3,330 5. Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại
bảng (thư tín dụng, bảo lãnh…) 1,85% 100 1,850 6. Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng
theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua 3,33% 100 3,330 7. Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong
tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn được tài trợ của doanh nghiệp
3,70% 60 2,220 8. Mức độ sử dụng các dịch vụ của BIDV 3,70% 60 2,220 9. Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV 2,96% 80 2,368 10. Tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng
khác trong 12 tháng qua 3,70% 100 3,700
11. Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng
theo quan điểm của Ngân hàng 3,33% 100 3,330
Các nhân tố bên ngoài
1. Triển vọng ngành 1,10% 100 1,100
2. Khả năng gia nhập thị trường của các doanh
nghiệp mới theo đánh giá của Ngân hàng 1,10% 100 1,100 3. Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay
thế bởi các “sản phẩm thay thế” 1,87% 80 1,496 4. Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào 2,20% 60 1,320 5. Các chính sách bảo hộ/ưu đãi của Nhà nước 0,88% 100 0,880 6. Ảnh hưởng chính sách của các nước – thị
trường xuất khẩu chính của doanh nghiệp 2,20% 100 2,200 7. Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên 1,65% 80 1,320
Các đặc điểm hoạt động khác
1. Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp 1,71% 100 1,710 2. Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng 1,71% 100 1,710
4. Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi
nhuận của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây 1,71% 100 1,710 5. Số năm hoạt động trong ngành 1,71% 80 1,368 6. Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp 1,71% 100 1,710 7. Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng 1,71% 100 1,710
8. Mức độ bảo hiểm tài sản 1,14% 100 1,140
9. Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm gần đây
1,71% 100 1,710 10. Khả năng tiếp cận các nguồn vốn 1,71% 100 1,710 11. Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo
đánh giá của Ngân hàng 1,52% 100 1,520
12. Doanh nghiệp có BOND ở thị trường Mỹ
hay không 0,95% 60 0,570
Tổng điểm chỉ tiêu tài chính 92,182
TT Chỉ tiêu (Triệu đồng) Năm 2009 Năm 2010
A. Tài sản ngắn hạn 53.320 74.962
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 5.108 2.851
2. Đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0
3. Các khoản phải thu 10.180 24.518
4. Hàng tồn kho 28.228 47.508
5. Tài sản lưu động khác 9.804 85
B. Tài sản dài hạn 5.171 6.088
1. Các khoản phải thu dài hạn 0 0
2. Tài sản cố định 4795 5.874
3. Bất động sản đầu tư 0 0
4. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0
5. Tài sản dài hạn khác 376 214 Tổng tài sản 58.491 81.050 A. Nợ phải trả 49.835 69.892 1. Nợ ngắn hạn 49.835 69.189 2. Nợ dài hạn 0 703 B. Vốn chủ sở hữu 8.656 11.158 1. Vốn chủ sở hữu 8.656 11.139
2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 19
TT Chỉ tiêu (Triệu đồng) Năm 2009 Năm 2010
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 99.669 145.439
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 99.669 145.439
4. Giá vốn hàng bán 96.677 139.347
5. Lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 2.992 6.092
6. Doanh thu hoạt động tài chính 125 217
7. Chi phí tài chính 1.355 3.499
Trong đó: chi phí lãi vay 1.355 2.849
8. Chi phí bán hàng 0 0
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.320 2.558
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (558) 252
11. Thu nhập khác 2.026 2.433
12. Chi phí khác 183 0
13. Lợi nhuận khác 1.843 2.433
14. Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 1.285 2.685
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 203 219
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lãi 0 0
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.082 2.466
Các chỉ tiêu Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số x Tỷ trọng
Chỉ tiêu thanh khoản 30% 10,000
1. Khả năng thanh toán hiện hành 20% 1,083 40 8,000 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0,397 20 1,600 3. Khả năng thanh toán tức thời 2% 0,041 20 0,400
Chỉ tiêu hoạt động 25% 16,250
4. Vòng quay vốn lưu động 6,25% 2,276 40 2,500 5. Vòng quay hàng tồn kho 6,25% 3,680 40 2,500 6. Vòng quay các khoản phải thu 6,25% 8,383 80 5,000 7. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 6,25% 27,264 100 6,250
Chỉ tiêu cân nợ 30% 14,000
8. Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 20% 86,233 20 4,000 9. Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu 10% 6,300 100 10,000
Chỉ tiêu thu nhập 15% 8,000
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 4% 4,189 20 0,800 11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh/Doanh thu thuần 4% 2,430 40 1,600
12. LNST /Vốn chủ sở hữu bình quân 2% 24,915 100 2,000 13. LNST/Tổng tài sản bình quân 2% 3,534 60 1,200 14. EBIT/Chi phí lãi vay 3% 1,767 80 2,400
Tổng điểm chỉ tiêu tài chính 48,250
Các chỉ tiêu Tỷ trọng Điểm số Điểm số x Tỷ trọng Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
1. Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn 2,00% 100 2,000 2. Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá
của ngân hàng 3,00% 100 3,000
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
1. Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh
nghiệp/kế toán trưởng 1,96% 100 1,960
2. Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp
quản lý doanh nghiệp 4,20% 100 4,200
3. Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý
doanh nghiệp 1,68% 100 1,680
4. Năng lực điều hành của người trực tiếp quản
lý doanh nghiệp theo đánh giá của ngân hàng 4,48% 100 4,480 5. Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan
hữu quan 1,96% 100 1,960
6. Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh
đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường
theo đánh giá của ngân hàng
3,92% 100 3,920 7. Mơi trường kiểm sốt nội bộ của doanh
nghiệp theo đánh giá của ngân hàng 1,96% 100 1,960 8. Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp 3,92% 100 3,920 9. Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh
nghiệp trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới 3,92% 100 3,920
Quan hệ với Ngân hàng
1. Lịch sử trả nợ của khách hàng (nợ gốc và nợ
lãi) trong 12 tháng qua 4,07% 100 4,070
2. Số lần cơ cấu lại (nợ gốc và nợ lãi) trong 12
4. Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại 3,33% 100 3,330 5. Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại
bảng (thư tín dụng, bảo lãnh…) 3,33% 100 3,330 6. Tình hình cung cấp thơng tin của khách hàng
theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua 3,33% 100 3,330 7. Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong
tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn được tài trợ của doanh nghiệp
4,44% 100 4,440 8. Mức độ sử dụng các dịch vụ của BIDV 1,85% 100 1,850 9. Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV 3,33% 60 1,998 10. Tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng
khác trong 12 tháng qua 3,33% 100 3,330
11. Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng
theo quan điểm của Ngân hàng 3,33% 100 3,330
Các nhân tố bên ngoài
1. Triển vọng ngành 1,65% 100 1,650
2. Khả năng gia nhập thị trường của các doanh
nghiệp mới theo đánh giá của Ngân hàng 2,20% 100 2,220 3. Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay
thế bởi các “sản phẩm thay thế” 1,65% 100 1,650 4. Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào 2,20% 100 2,220 5. Các chính sách bảo hộ/ưu đãi của Nhà nước 1,65% 80 1,320 6. Ảnh hưởng chính sách của các nước – thị
trường xuất khẩu chính của doanh nghiệp 1,10% 60 0,660 7. Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên 0,55% 100 0,550
Các đặc điểm hoạt động khác
1. Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp 2,28% 100 2,280 2. Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng 2,28% 100 2,280
4. Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi
nhuận của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây 1,71% 100 1,710 5. Số năm hoạt động trong ngành 1,71% 100 1,710 6. Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp 1,71% 60 1,026 7. Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng 1,71% 80 1,368
8. Mức độ bảo hiểm tài sản 0,76% 100 0,760
9. Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt
động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm
gần đây
1,71% 100 1,710 10. Khả năng tiếp cận các nguồn vốn 1,71% 80 1,368 11. Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo
đánh giá của Ngân hàng 1,71% 100 1,710
Tổng điểm chỉ tiêu tài chính 96,530
Phụ lục 3 - Bảng 3.1. Chỉ tiêu tài chính dùng để chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ theo Mơ hình đề xuất xây dựng