tại Việt Nam
Tác giả tiến hành so sánh hệ thống XHTD doanh nghiệp giữa 3 ngân hàng lớn Agribank, BIDV và Vietcombank. Từ đó, tìm ra ưu điểm và nhược điểm của hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank. Bảng so sánh được trình bày trong Phụ
lục 07 (đính kèm đề tài này). 2.3.1 Điểm giống nhau
Về cơ bản, hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank so với các ngân hàng trên khơng có khác biệt lớn về phương pháp đánh giá cũng như quy trình thực hiện. - Xác định ngành nghề kinh tế, loại hình sở hữu và quy mô hoạt động của doanh nghiệp trước khi thực hiện chấm điểm để xác định bộ chỉ tiêu chấm điểm phù hợp tương ứng với lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Phân biệt loại hình sở hữu của doanh nghiệp thành 3 nhóm: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và doanh nghiệp khác.
46
phi tài chính. Ngồi ra, yếu tố báo cáo tài chính của doanh nghiệp có được kiểm tốn hay khơng cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ trọng của bộ chỉ tiêu tài chính.
- Phân loại khách hàng theo quy ước quốc tế, bao gồm 10 hạng, cao nhất là AAA giảm dần thấp nhất là D.
- Hệ thống XHTD doanh nghiệp được sử dụng như một công cụ để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dễ dàng và nhanh chóng hơn, góp phần phân loại khách hàng.
2.3.2 Điểm khác nhau
- Hệ thống XHTD của VCB không chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp có quy mơ lớn, vừa, nhỏ mà cịn áp dụng đối với các doanh nghiệp siêu nhỏ. Việc chia nhỏ quy mô doanh nghiệp ra thành bốn loại sẽ giúp cho việc chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp chính xác hơn. Ngồi ra, thơng tin tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp siêu nhỏ không đầy đủ nên VCB dựa vào lịch sử trả nợ của doanh nghiệp để xác định hệ số rủi ro cho các chỉ tiêu phi tài chính.
- Chỉ tiêu tài chính: Agribank chưa sử dụng các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền, các chỉ tiêu đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Đây cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà Agribank chưa đạt được trong quá trình xây dựng hệ thống chấm điểm doanh nghiệp để tiến dần đến thông lệ quốc tế.
- Chỉ tiêu phi tài chính: nhìn chung các ngân hàng đều chia các chỉ tiêu phi tài chính thành 5 nhóm giống nhau. Tuy nhiên, VCB đánh giá thơng tin phi tài chính về doanh nghiệp chi tiết và cụ thể hơn ở nhóm các chỉ tiêu về trình độ quản lý và các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.
- Điểm khác biệt riêng của hệ thống XHTD của VCB là có thêm việc xếp hạng cho doanh nghiệp mới thành lập:
Đối tượng áp dụng ở đây là những doanh nghiệp mới thành lập hoặc đã hoạt động nhưng chưa có BCTC đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có BCTC.
47
điểm tổng hợp của khách hàng sẽ gồm điểm phi tài chính nhân với hệ số rủi ro 1 và hệ số rủi ro 2.
Bảng 2.17: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD doanh nghiệp mới thành lập của VCB
Hệ số rủi ro Cách tính
1 Lý lịch tư pháp của các lãnh đạo cấp cao của DN
100: Lý lịch tư pháp chưa từng có tiền án tiền sự 80: Đã từng có tiền án tiền sự
40: Đang là đối tượng nghi vấn pháp luật 20: Đang bị truy tố 2 Các sự kiện bất thường có ảnh hưởng đến tính khả thi của phương án
100: Tính khả thi của phương án chưa bị ảnh hưởng bới sự kiện bất thường nào hoặc chưa có sự kiện bất thường nào
60: Tính khả thi của phương án đang bị ảnh hưởng bởi sự kiện bất thường
20: Phương án kinh doanh hồn tồn khơng khả thi do ảnh hưởng của sự kiện bất thường.
Nguồn: (Vietcombank, 2010)
- Hệ thống XHTD của VCB có cơng cụ excel hỗ trợ CBTD chấm điểm bằng cách dẫn xuất báo cáo tài chính từ bảng tính excel vào chương trình chấm điểm, giúp cho việc chấm điểm nhanh hơn, ít tốn thời gian hơn.
- VCB sử dụng kết quả XHTD doanh nghiệp không những làm cơ sở để đưa ra quyết định cho vay mà cịn làm cơ sở để đưa ra chính sách ưu đãi khách hàng.