Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM:

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM:

1.2.7. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM:

1.2.7.1 Chỉ tiêu định lƣợng:

Chất lượng tín dụng là tiêu chí để đánh giá tình hình hoạt động và mức độ an tồn của ngân hàng. Thơng thường một khỏan vay tốt là khoản vay mà ngân hàng có thể thu đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Do đó, khi đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng thì người ta thường dựa vào chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu để đánh giá chất lượng tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay) x 100%

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc tồn bộ nợ gốc và lãi khơng được trả đúng thời hạn trong hợp đồng.

Chỉ tiêu này càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng khi cho vay khoản vay đó ngày càng cao.

Tỷ trọng nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay:

Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100%

Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng:

Tỷ lệ DPRR = (DPRR phải trích / Tổng dư nợ tín dụng) x 100%

thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng khơng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Tỷ lệ này càng cao đồng nghĩa với số tiền trích lập dự phịng rủi ro càng lớn thì chất lượng tín dụng của NHTM càng thấp, hiệu quả kinh doanh giảm.

Tỷ trọng dư nợ một ngành, một khu vực, một nhóm khách hàng so với tổng dư nợ:

Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dư nợ, nhằm mục đích xem xét mức độ phân tán rủi ro của ngân hàng ở mức độ nào. Khi ngân hàng có xu hướng tập trung các khoản cho vay vào một số ngành, lĩnh vực, địa bàn nhất định thì sẽ hạn chế các cơ hội phân tán rủi ro vào một số ngành, lĩnh vực, địa bàn khác. Khi đó, một khi các ngành, lĩnh vực, địa bàn mà ngân hàng tập trung các khoản cho vay xảy ra biến động lớn thì nó sẽ gây ra ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.

Chỉ tiêu tổng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động:

Chỉ tiêu này phản ánh tương quan giữa các khoản đã cho vay với nguồn vốn được cấp dành cho hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này nhắc nhở các ngân hàng phải cho vay trong hạn mức cho phép, không được cho vay với một quy mơ tín dụng q lớn vì khi đó sẽ hạn chế khả năng lựa chọn được các khách hàng tốt dẫn đến khả năng kiểm sốt tín dụng bị hạn chế.

Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng:

Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có

Chỉ tiêu này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của một ngân hàng tại một thời điểm. Khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.

1.2.7.2 Chỉ tiêu định tính:

- Đánh giá mơi trƣờng quản trị rủi ro tín dụng:

Cần xem xét mơi trường quản trị rủi ro tín dụng hình thành tại ngân hàng có đảm bảo tính thích hợp hay khơng? Một cách cụ thể hơn, mơi trường quản trị rủi ro tín dụng phải phù hợp với hai yếu tố sau: phù hợp với cơ cấu tổ chức của ngân hàng và phù hợp

với đặc điểm kinh doanh của ngân hàng.

- Đánh giá hiệu quả của tiến trình cấp tín dụng:

Quy trình cấp tín dụng đã được thiết lập và thực hiện như thế nào? Có đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc của kiểm sốt nội bộ hay khơng? Việc thiết lập các nội dung của tiến trình cấp tín dụng có thể khơng giống nhau giữa các ngân hàng do sự khác biệt về quy mô hoạt động, cơ cấu quản trị… của mỗi ngân hàng, tuy nhiên đều phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm sốt được rủi ro ngay từ khi nó xuất hiện. Nếu tiến trình cấp tín dụng được xây dựng và thực hiện chặt chẽ sẽ hình thành những chốt kiểm sốt rủi ro cài đặt ngay trong q trình tác nghiệp. Ngân hàng cũng cần phải phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào tiến trình cấp tín dụng của ngân hàng.

- Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lƣờng và quản trị rủi ro tín dụng:

Ngân hàng có thiết lập và thực hiện được quá trình theo dõi các khoản vay trên danh mục một cách thường xuyên và liên tục hay không? Ngân hàng có sử dụng phương pháp đo lường hoặc xây dựng được mơ hình đo lường rủi ro danh mục thích hợp hay khơng? Ngân hàng đã hình thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng có hiệu quả hay khơng? Q trình giám sát địi hỏi ngân hàng quan tâm rủi ro cá biệt cũng như rủi ro toàn danh mục. Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng được bảng hướng dẫn nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm của khoản nợ có vấn đề, cũng như nhận biết danh mục cho vay bất ổn.

- Đánh giá hiệu quả của mơi trƣờng kiểm sốt:

Mơi trường kiểm sốt rủi ro tại mỗi ngân hàng cần phải có tính hệ thống, hoạt động thường xuyên liên tục và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời. Cũng cần phải xem xét tính độc lập của bộ phận kiểm sốt để đảm bảo tính khách quan cũng như tính hiệu quả trong cơng tác kiểm tra, kiểm soát tại ngân hàng.

1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của 1 số ngân hàng trên thế giới: 1.3.1 Ngân hàng Citibank:

Để quản trị rủi ro tín dụng, Citibank đã có những biện pháp sau:

Thứ nhất, để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của

quản trị rủi ro tín dụng của Citibank được chia thành 2 bộ phận. Bộ phận 1: bộ phận Universal Banker - bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng – làm nhiệm vụ quản lý quan hệ khách hàng và định giá đối với từng loại khách hàng. Bộ phận 2: bộ phận Relative Credit Group là bộ phận quản lý rủi ro sẽ thẩm định các khoản vay như là: phân tích tài chính, xếp hạng tín dụng nội bộ, phân tích về khách hàng, thẩm định lại khách hàng…

Thứ hai, Citibank thực hiện đánh giá độ tin cậy của người đi vay chủ yếu dựa trên

nguyên tắc “tín dụng 5 chữ C” như sau:

Character of manament: Năng lực quản trị của người vay

Financial Capacity of the venture: Năng lực tài chính của người vay Collateral Security: Thế chấp đảm bảo khoản vay.

Condition of the industry: Lĩnh vực mà người vay hoạt động Condition of terms: Các điều khoản và điều kiện tín dụng

Để đưa ra một quyết định đúng đắn là chấp thuận hay từ chối cho vay thì phải đánh giá thận trọng dựa vào các chỉ tiêu đề ra.

Thứ ba, Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt.

Quyền cấp tín dụng: được ủy nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên kỹ năng, kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn của cán bộ tín dụng đó chứ khơng phải phụ thuộc vào chức vụ của cá nhân đó trong ngân hàng

Quyền phê duyệt: tại Citibank không do một người quyết định mà được quyết định bởi ít nhất là 3 cán bộ tín dụng, những người chịu trách nhiệm về cho vay.

Thứ tư, Citibank đặc biệt chú trọng công tác thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay. Việc cắt giảm giai đoạn hoặc làm tắt trong công tác thẩm định sẽ dễ dẫn đến nợ xấu. Thêm vào đó, một khi các khoản nợ cho vay có một ít vấn đề thì lợi nhuận từ khoản vay đó sẽ khơng đáng so với khối lượng cơng việc mà cán bộ tín dụng cần phải làm để giải quyết khoản vay rủi ro đó.

Thứ năm, Citibank đặc biệt cấm các cán bộ tín dụng của ngân hàng hợp tác với các đơn vị mơi giới. Vì các đơn vị mơi giới thường thì chỉ chú ý đến lợi ích của họ chứ ít khi đem lại các khoản vay có chất lượng cao.

Thứ sáu, khi giải ngân một khoản cho vay, bên cạnh tài sản thế chấp để đảm bảo

cho khoản vay đó thì Citibank đặc biệt xem trọng tình hình hoạt động kinh doanh của người đi vay và thường thì yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh cũng như khả năng tài chính của người đi vay.

Thứ bảy, một nguyên tắc rất hay nữa của Citibank trong công tác quản trị rủi ro tín dụng là Citibank yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay. Một khi các khoản vay có vấn đề hay bị nợ q hạn thì các cán bộ tín dụng của Citibank phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản nợ vay khó địi.

1.3.2 Ngân hàng Bangkok của Thái Lan:

Mặc dù có bề dày hoạt động hàng trăm năm nhưng vào năm 1997-1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính – tiền tệ. Đứng trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có hàng loạt những thay đổi trong hoạt động tín dụng cũng như trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Trong đó đặc biệt phải kể đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Bangkok:

- Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay. Tại Bangkok Bank thì được chia thành 3 bộ phận với từng nhiệm vụ rõ rệt: Bộ phận Marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay.

- Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong tín dụng. Trước kia, Ngân hàng Bangkok và hầu hết các ngân hàng khác của Thái Lan chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, khơng chú trọng nhiều đến dịng tiền của khách hàng vay dẫn đến nợ xấu nhiều. Sau đó, Ngân hàng Bangkok và các ngân hàng đã tìm ra nguyên nhân là do họ không tuân thủ nghiêm ngặt các ngun tắc tín dụng trong q trình cho vay. Hiện nay, các ngân hàng đã quan tâm và thực hiện triệt để ngun tắc tín dụng trong q trình cho vay, đặc biệt là chú trọng đến tình hình chu chuyển vốn trong hoạt động kinh doanh của khách hàng và tính khả thi trong các phương án kinh doanh của khách hàng vay.

- Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng: Bangkok Bank quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người và cuối cùng là của hội đồng quản trị. Bangkok Bank qui định khoản vay > 10 triệu Baht thì 1 người chịu trách nhiệm, khoản vay ≥ 100 triệu Baht thì phải qua 2 người chịu trách nhiệm, khoản vay ≥ 3 tỉ Baht thì phải do hội đồng quản trị quyết định.

- Giám sát khoản vay: Sau khi cho vay, Bangkok Bank rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay sau khi giải ngân bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.

- Ngồi ra, Bangkok Bank cịn rất chú trọng đến nghiệp vụ của cán bộ tín dụng, liên tục mở các khóa huấn luyện, đào tạo nhằm nâng cao trình độ, kỹ năng của cán bộ tín dụng. Bên cạnh đó, Bangkok Bank cũng có một chính sách cho vay riêng đối với các ngành có lĩnh vực rủi ro cao như: bất động sản…

1.4 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam:

Qua kinh nghiệm của một số Ngân hàng trong quản trị tín dụng có thể rút ra một

số bài học cho các NHTM Việt Nam:

 Cần tách bạch, qui định rõ chức năng của từng bộ phận trong hoạt động quản trị

hàng cịn các việc như thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng thì thuộc về bộ phận thẩm định tín dụng.

 Nghiêm cấm các cán bộ tín dụng có bất kỳ mối quan hệ nào với các tổ chức,

đơn vị môi giới mà ở Việt Nam chúng ta thường gọi là “cị tín dụng”. Bởi lẽ, các hồ sơ vay một khi đã thông qua các đơn vị mơi giới này thì các cán bộ tín dụng rất khó xác định khách hàng làm nghề gì? Đâu là mức thu nhập thực của khách hàng? Tài sản thế chấp của khách hàng có tính pháp lý hay khơng?

 Khi quyết định cấp tín dụng cho một khoản vay, các ngân hàng cần phải thẩm định song song và kỹ càng 2 yếu tố: tài sản thế chấp của khách hàng và tình hình kinh doanh của khách hàng có đảm bảo khả năng trả nợ hay không?

 Nên học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Thái Lan trong việc phân mức thẩm quyền phán quyết tín dụng. Giá trị của khoản vay thấp thì thơng qua ít người, nhưng nếu giá trị của khoản vay cao thì phải thơng qua nhiều người chịu trách nhiệm. Từ đó sẽ làm nâng cao ý thức, trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong mỗi lần thẩm định và quyết định cho vay.

 u cầu các cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm với hồ sơ do mình thẩm định bằng cách yêu cầu các cán bộ tín dụng đó phải hỗ trợ thu hồi nợ đối với các khoản vay khó địi do cán bộ tín dụng đó quản lý.

 Cần phải liên tục cập nhật thơng tin của khách hàng, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng trước, trong và sau khi cho vay.

 Liên tục mở ra những khóa huấn luyện nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ tín

Kết luận chƣơng 1

Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất. Đồng thời tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Vì vậy, rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng (TCTD), cao hơn nữa nó cịn tác động ảnh hưởng đến tồn bộ hệ thống ngân hàng và tồn bộ nền kinh tế. Vì thế, chương 1 của luận văn chủ yếu chú trọng vào trình bày những vấn đề cơ bản nhất về tín dụng, rủi ro tín dụng.

Hơn nữa, chương 1 cũng đề cập đến các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Ngồi ra, chương 1 cũng chỉ ra nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng gồm có 4 bước sau: nhận biết, đo lường, kiểm soát và xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng.

Luận văn cũng rút ra bài học kinh nghiệm dành cho các NHTM Việt Nam từ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng khác trên thế giới.

Việc nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro tín dụng và bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các NHTM trên thế giới sẽ cơ sở phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Shinhan Việt Nam.

CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV SHINHAN VIỆT

NAM.