2.1 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam
2.1.2.4 Hoạt động kiểm tra, giám sát của hệ thống kiểm soát nội bộ
Trong mơ hình quản trị ngân hàng thì hệ thống kiểm sốt nội bộ (KSNB) ln là một yếu tố mang tính sống cịn. Đây là hệ thống các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức, được thiết lập để phòng ngừa, phát hiện, xử l kịp thời rủi ro nhằm đạt được m c tiêu hoạt động của ngân hàng, đồng thời, đảm bảo mọi cán bộ nhân viên đều phải tuân thủ các chính sách và quy định nội bộ. Đối với các NHTM Việt Nam, đ c biệt là một số ngân hàng vẫn đang trong q trình mở rộng quy mơ hoạt động, thì hệ thống KSNB càng trở nên quan trọng. Thực trạng hoạt động KSNB tại các ngân hàng ở Việt Nam như sau:
- Công tác kiểm sốt nội bộ (đ c biệt là trình độ cán bộ làm cơng tác kiểm sốt nội bộ) không theo kịp sự phát triển quá nhanh của các hoạt động kinh doanh ngân hàng. Về quy mơ kiểm sốt nội bộ, sự phát triển của khu vực ngân hàng (nhất là dạng tập đồn ngân hàng, tài chính, doanh nghiệp theo mơ hình: ngân hàng + cơng ty chứng khốn + cơng ty tài chính + cơng ty vàng + cơng ty bất động sản ...) thực sự đang là thách thức đối với quản l nói chung và kiểm sốt nội bộ nói riêng trong khơng chỉ ở các NHTM mà trong ngay cả các doanh nghiệp nói chung. Ngồi ra, các cơng c tài chính mới được sử d ng tại Việt Nam cũng là thách thức lớn đối với kiểm soát nội bộ của ngân hàng. Thực tế cho thấy, có rất nhiều kiểm sốt viên cịn khá non kém (ho c rất mơ hồ) về các sản phẩm mới của thị trường tài chính như: “chứng khốn hóa”, “cơng c phái sinh”, “nghiệp v k quỹ” Tình trạng các ngân hàng với mạng lưới các công ty con (sở hữu chéo, cùng lợi ích) sử d ng các cơng c tài chính kết hợp rất phức tạp (như phát hành trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư qua các công ty con ) thời gian qua đã xuất hiện khá nhiều ở Việt Nam.
- Thiếu h t về nguồn nhân lực trong cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng: bên cạnh sự yếu kém và không theo kịp về chất lượng của cán bộ làm cơng tác kiểm sốt nội bộ, số lượng cán bộ làm công tác này cũng đang có dấu hiệu thiếu h t trầm trọng. Thực tế hoạt động ngân hàng thời gian qua cho thấy, số lượng các định chế và số lượng chi nhánh cũng tăng rất mạnh (nhất là các NHTMCP). Sự gia tăng về tài sản, cho vay
và số lượng như vậy đã có thời kỳ dẫn đến khả năng giám sát, quản l của các cơ quan và bản thân ngân hàng cũng khơng theo kịp. Tình trạng ngân hàng thiếu cán bộ nói chung, nhất là cán bộ thực hiện cơng tác kiểm sốt nội bộ ở các NHTM là một vấn đề đáng quan tâm trong hệ thống tài chính vừa qua.