2.2 Thực trạng ứng dụng BASEL và mức độ đáp ứng các tiêu chuẩn mới củaBasel
2.2.3 Xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín d ng khách hàng ở Việt Nam bắt đầu được phát triển từ năm 2002 và được đánh dấu bằng Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN. Sau gần 4 năm triển khai thí điểm đề án theo Quyết định số 57, đến 2005, NHNN chính thức ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN là khung pháp l cơ bản đầu tiên, tạo động cơ tuân thủ tốt nhất cho các NHTM phải tiến hành xây dựng và áp d ng hệ thống xếp hạng tín d ng nội bộ (XHTDNB) vào hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro nội bộ ngân hàng. Gần đây nhất, trong nỗ lực của NHNN nhằm triển khai các quy định về hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II, NHNN đã ban hành Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 với những nội dung yêu cầu, hướng dẫn c thể hơn về XHTDNB (Điều 5), một lần nữa khẳng định vai trò của XHTDNB trong quản l chất lượng tín d ng, xây dựng chính sách dự phịng rủi ro tại các TCTD.
Trong khi ở nhiều nước trên thế giới, hoạt động XHTDNB đã có từ khoảng 100 năm trước và các NHTM được hỗ trợ rất nhiều từ các tổ chức xếp hạng tín d ng chuyên nghiệp, nhiều kinh nghiệm và có uy tín thì các NHTM Việt Nam vẫn còn thiếu yếu tố này. Ở Việt Nam hiện hoạt động này mới chỉ được thực hiện qua một số công ty như: Công ty Cổ Phần Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (CRV), Cơng ty TNHH Thơng tin tín nhiệm và Xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (C&R), Trung tâm Thơng tin tín d ng (CIC) trực thuộc NHNN và qua hệ thống xếp hạng tín d ng nội bộ của một số ngân hàng vốn chỉ dùng cho công tác quản l rủi ro của các ngân hàng đó. So với thế giới, những tổ chức xếp hạng này đều còn rất non trẻ, để xây dựng được một hệ thống cơ sở dữ liệu thật sự đủ lớn, đa dạng, có chất lượng và được chấp nhận rộng rãi thì sẽ phải mất một khoảng thời gian đáng kể. Đó là chưa kểđến những tiêu chuẩn và hệ thống xếp loại của các tổ chức này đều đang tạm thời sử d ng từ các tổ chức khác nhau trên thế giới và chưa thể xây dựng được một hệ thống chỉ tiêu thống nhất cho Việt Nam. Ngoài ra, hoạt động xếp hạng tín d ng cũng địi hỏi những chuyên gia phân tích có kinh nghiệm, có tầm nhìn sâu trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, do đó các sản phẩm xếp hạng tín d ng vẫn cịn khá mới mẻ với thị trường tài chính VN.
Bản thân mỗi NHTM Việt Nam cũng từng bước xây dựng một hệ thống xếp hạng tín d ng riêng, tuy nhiên nhìn chung các NHTM Việt Nam vẫn đang trong q trình xây dựng, hồn thiện và đưa vào sử d ng các hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng tín d ng nội bộ. Việc xếp hạng này chủ yếu nhằm ph c v quá trình thẩm định, ra quyết định cấp tín d ng và thường là những thơng tin nội bộ, khơng phổ biến ra bên ngồi. Vì vậy, có thể dẫn đến nhữngkết luận thiếu chính xác do thơng tin không đầy đủ, ho c mang n ng yếu tố chủ quan...
Trong thực tế việc xây dựng và ứng d ng hệ thống XHTDNB của các NHTMVN cịn một số khó khăn nhất định, do:
+ Hệ thống thơng tin chưa hồn chỉnh, cịn nhiều bất cập, thơng tin chưa minh bạch. + Các doanh nghiệp Việt Nam chưa có thói quen trong việc minh bạch hóa các dữ liệu, báo cáo tài chính cịn có độ sai lệch q lớn so với chuẩn mực quốc tế.
+ NHNN chưa thực sự nghiêm khắc trong việc triển khai lộ trình xây dựng và áp d ng việc XHTD nội bộ tại các ngân hàng.
+ Việc xây dựng hệ thống XHTDNB của các ngân hàng chưa có quy chuẩn do vậy dễ dẫn đến không đồng nhất, chưa theo chuẩn quốc tế.