5. KẾT CẤU LUẬN VĂN
3.1 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II
3.1.1 xuất lộ trình ứng dụng
Sau khi tham khảo lộ trình của các nước Châu Á được trình bày ở chương 1, căn cứ vào các chênh lệch để đạt được các chuẩn mực Basel II của VIB được phân tích ở chương 2, kết hợp với ý kiến thu thập được từ phương pháp chuyên gia, lộ trình ứng dụng các phương pháp cho Ngân hàng VIB được đề xuất như bảng 3.1 sau:
Bảng 3.1: Lộ trình tổng thể áp dụng các phương pháp QTRR theo Basel II
Lộ trình áp dụng phù hợp đối với VIB 2016 2017 2018 2019 2020
RR tín dụng
PP chuẩn (SA) SA PP nội bộ cơ bản (F-IRB) F-IRB PP nội bộ nâng cao (A-IRB) A-IRB
RR hoạt
động
PP chỉ số cơ bản (BIA) BIA PP chuẩn (SA) SA PP đo lường tiên tiến (AMA)
RR thị
trường
PP chuẩn BIA PP mơ hình nội bộ
Nguồn: Kiến nghị của tác giả
Như vậy, trong năm 2016 VIB sẽ áp dụng phương pháp chuẩn và chỉ số cơ bản theo quy định của Ngân hàng nhà nước. Đối với các phương pháp nâng cao hơn, theo yêu cầu của Ngân hàng nhà nước, 10 NH được chọn phải áp dụng vào năm 2018. Tác giả đề xuất lộ trình cụ thể cho VIB như sau:
- Đối với phương pháp quản trị rủi ro tín dụng, VIB có thể áp dụng phương pháp nội bộ cơ bản vào Quý 3 năm 2017, và áp dụng phương pháp nội bộ nâng cao vào đầu năm 2019.
- Đối với rủi ro hoạt động, VIB có thể áp dụng phương pháp chuẩn vào Quý 4 năm 2017, phương pháp đo lường tiên tiến chưa được cân nhắc trong kế hoạch 5 năm của VIB từ nay đến hết năm 2020.
- Đối với rủi ro thị trường, phương pháp chỉ áp dụng phương pháp chuẩn. Đối với phương pháp nội bộ do khá phức tạp và cũng rất ít nước trên thế giới áp dụng. Ủy ban Basel cũng không đưa ra hướng dẫn cho phương pháp này, dựa trên thực trạng VIB và các NHTMVN nói chung, phương pháp này khơng được đề xuất trong lộ trình từ nay đến năm 2020.
Để đạt được lộ trình ứng dụng đề cập tại bảng 3.1, VIB cần nổ lực xây dựng các phương pháp, hệ thống cơng nghệ, các quy trình, chính sách…sẵn sàng trước khi áp dụng phương pháp nâng cao hơn. Dựa trên những chênh lệch thực tế, Bảng 3.2 đề xuất kế hoạch nâng cấp từ hệ thống đến năng lực kinh doanh, điều hành chi tiết cho từng loại rủi ro vào từng mốc thời gian cụ thể.
Bảng 3.2: Lộ trình triển khai chi tiết
Mơ tả hành động/ dự án Thời gian Loại rủi ro
Xây dựng nhất quán cách thức thu thập dữ liệu tổn thất
tài chính, dữ liệu khơng tổn thất tài chính. Qúy 4 2015 Rủi ro hoạt động - SA Xây dựng quy trình để phân loại nợ theo loại khách hàng
theo yêu cầu của Basel II Qúy 4 2015 Rủi ro tín dụng- SA Xây dựng trường dữ liệu mới để ghi nhận kết quả xếp
hạng tín dụng cho khách hàng do Tổ chức đánh giá tín dụng được bên ngồi bên ngồi xếp loại. (Moody)
Qúy 4 2015 Rủi ro tín dụng- SA Xây dựng hệ thống, quy trình, chính sách quản trị rủi ro
đối tác. Quý 4 2015 và Quý 1,2 2016
Rủi ro tín dụng- SA Xây dựng quy trình đánh giá mức độ an tồn vốn có xem
xét đầy đủ các loại rủi ro trọng yếu của ngân hàng. Qúy 4 2015 & Qúy 4 2017
Tất cả Xây dựng khung đo lường khả năng chịu đựng (stress
test) để đánh giá rủi ro trong tương lai. Qúy 4 2015 Tất cả- SA Thay đổi thơng tin màn hình nhập thơng tin đầu vào trên
core-banking để chi phép nhập thêm nhiều trường dữ liệu.
Qúy 1 2016 Rủi ro tín dụng Phân chia hoạt động Ngân hàng thích hợp với 8 dịng
kinh doanh trong Basel II Quý 2 2016 Rủi ro hoạt động-SA Xây dựng các quy tắc áp dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng
được quy định trong Basel II Qúy 3 2016 Rủi ro tín dụng- SA Đưa ra chính sách định nghĩa cụ thể về “khả năng không
trả được nợ” theo quy định của Basel II. Qúy 3 2016 Rủi ro tín dụng - IRB Thu thập dữ liệu để xây dựng mơ hình; xây dựng cơ sở
dữ liệu về tổn thất; xây dựng cơ sở dữ liệu về tài sản đảm bảo. Tiến hành kiểm toán cơ sở dữ liệu.
Qúy 4 2016 Rủi ro tín dụng –IRB Đưa ra chính sách và quy trình về một khung xếp hạng
rủi ro bao gồm các biến số PD, LGD và EAD. Qúy 4 2016 Rủi ro tín dụng-IRB Triển khai xây dựng mơ hình VAR (Value at risk) và
khung định giá. Qúy 1 2017 Rủi ro thị trường-SA Đào tạo rủi ro hoạt động và áp dụng khung rủi ro hoạt
Đào tạo các yêu cầu về dữ liệu mới cho đơn vị kinh
doanh/chi nhánh Qúy 3 2017 Rủi ro tín dụng Xây dựng chính sách và quy trình tính tổng hạn mức tín
dụng theo phương pháp IRB dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ.
Qúy 3,4
2017 Rủi ro tín dụng-IRB Xây dựng cơng cụ tính tổn thất dự kiến (EL) theo Basel
II. Qúy 4 2017 Rủi ro tín dụng-IRB Nâng cao hệ thống báo cáo (KM/MIS) để hỗ trợ báo cáo
định kỳ lên HĐQT và Ban Điều hành. Qúy 1 2018 Rủi ro tín dụng
Nguồn: Lộ trình kiến nghị chi tiết của tác giả