1.3. CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM
1.3.1. Tiền gửi thanh toán
* Tiền gửi thanh tốn (Tiền gửi khơng kỳ hạn): Là loại tiền gửi được ký
thác vào ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản gọi là tài khoản tiền gửi thanh tốn với số dư có trên tài khoản. Khách hàng có thể rút ra, chuyển nhượng hoặc chi trả trong thanh toán bất kỳ lúc nào trong phạm vi số dư tiền gửi của mình. Tài khoản tiền gửi thanh tốn (cịn gọi là tài khoản giao dịch hay tài
khoản séc): tài khoản này chỉ được phép có số dư có, khách hàng chỉ được sử dụng trong phạm vi tiền gửi của mình. Tài khoản tiền gửi thanh tốn ở Việt Nam hiện nay có 2 loại:
+ Tài khoản thanh toán dùng cho các doanh nghiệp.
+ Tài khoản thanh toán dùng cho các cá nhân.
Số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng nhàn rỗi tạm thời chưa thanh toán sẽ trở thành nguồn vốn huy động của ngân hàng mà ngân hàng có thể sử dụng cho hoạt động của mình. Tuy nhiên, tài khoản tiền gửi thanh tốn là loại tài khoản khơng kỳ hạn khơng ổn định khách hàng có thể rút bất cứ khi nào, do đó, với loại tiền gửi này ngân hàng có thể trả lãi với lãi suất thấp.
Tiền gửi thanh tốn có đặc điểm sau:
- Với loại tiền gửi này, ngân hàng luôn ở thế bị động bởi khách hàng có quyền gửi tiền vào hoặc rút tiền ra bất cứ lúc nào trong phạm vi số dư tiền gửi mà ngân hàng không thể biết trước, ngân hàng chỉ sử dụng tạm thời trong thời gian nhàn rỗi. Khách hàng giữ thế chủ động trong khi ngân hàng lại bị động trong việc sử dụng, vì thế ngân hàng phải duy trì một mức dự trữ lớn để có thể đáp ứng nhu cầu rút tiền bất ngờ của khách hàng.
- Tiền gửi thanh toán là nguồn tiền gửi có qui mơ tương đối lớn trong nguồn vốn huy động của ngân hàng vì theo xu hướng phát triển của nền kinh tế các cá nhân và tổ chức trong xã hội ngày càng có nhu cầu thanh toán, giao dịch qua ngân hàng để tiện lợi và an tồn. Các cá nhân có thể chuyển thu nhập hàng tháng của mình vào tài khoản giao dịch ngân hàng, sau đó sẽ thực hiện các giao dịch mua bán, chi trả… thông qua ngân hàng. Và các doanh nghiệp cũng vậy, khi nền kinh tế phát triển, tất cả các hoạt động phát sinh nhiều hơn, nhu cầu tài chính của doanh nghiệp sẽ chỉ phản ánh thông qua tài khoản ngân hàng. Do đó, tiền gửi thanh tốn ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn ngân hàng.
- Tiền gửi thanh toán là nguồn vốn tự có rẻ nhất trong nguồn vốn huy động của ngân hàng. So với các loại tiền gửi khác thì tiền gửi thanh tốn được xếp vào loại tiền gửi khơng kỳ hạn. Vì vậy lãi phải trả cho tiền gửi thanh toán là thấp nhất. Hơn nữa, khi nguồn vốn tiền gửi thanh toán ngày càng chiếm tỷ trọng lớn thì sẽ tạo nên nguồn vốn ổn định trên tổng tiền gửi. Với nguồn vốn ổn định này ngân hàng có thể dùng để cho vay các dự án trung, dài hạn và mang lại nguồn thu nhập cao cho ngân hàng. Chi phí phải trả cho việc huy động thấp nhưng mang lại thu nhập cao khi cho vay nên nguồn vốn này được gọi là rẻ.
- Tiền gửi thanh toán là nguồn vốn tương đối ổn định của ngân hàng. Nói đây là nguồn vốn tương đối ổn định vì:
+ Nhu cầu thanh toán rút tiền của tất cả các khách hàng khơng diễn ra đồng thời. Chính nhờ sự khơng đồng đều này mà ln có một lượng tiền tồn quỹ tại ngân hàng.
+ Các khách hàng khi mở tài khoản thanh tốn thì thường những giao dịch diễn ra sẽ là ghi sổ hay chuyển khoản, nên nếu các khách hàng này cùng có một tài khoản tại một ngân hàng thì giao dịch diễn ra nhưng thực chất số tiền vẫn nằm trong ngân hàng. Tuy nhiên, nếu khách hàng có tài khoản ở những ngân hàng khác nhau thì nguồn vốn này sẽ giảm đi. Chính vì vậy ta nói đây là nguồn vốn chỉ tương đối ổn định mà thôi.
* Tài khoản vãng lai: Tài khoản này có thể dư nợ hoặc dư có, nghĩa là
khách hàng ngồi việc sử dụng số tiền gửi của mình cịn được dùng khoản tiền do ngân hàng cho vay theo sự thoả thuận trước giữa ngân hàng và khách hàng về thời hạn, lãi suất, hạn mức cho vay. Tài khoản vãng lai là cơng cụ riêng có của ngân hàng mà các cơng ty tài chính, các tổ chức phi ngân hàng khơng được mở tài khoản vãng lai cho khách hàng.
* Tiền gửi có kỳ hạn: Là những khoản tiền gửi có kỳ đáo hạn cố định
cho một số tiền nhất định nào đó được mở cho tổ chức kinh tế. Nói cách khác khi khách hàng gửi một khoản tiền gửi có kỳ hạn, họ chỉ có thể rút ra khi đến kỳ hạn thỏa thuận.
Tiền gửi có kỳ hạn được ngân hàng trả lãi, lãi suất được các ngân hàng ấn định tuỳ thuộc vào thời hạn gửi và thường thay đổi theo thời kỳ. Khách hàng chỉ được hưởng toàn bộ tiền lãi nếu rút đúng kỳ hạn.
Tuy nhiên, trong điều kiện cạnh tranh như hiện nay để thu hút khách hàng các ngân hàng thường áp dụng chính sách vẫn trả lãi cho các khách hàng rút tiền trước hạn với mức lãi suất thấp hơn mức đã thỏa thuận ban đầu. Ngân hàng có thể trả lãi trước cho khách hàng gửi tiền nếu họ muốn, hoặc trả lãi theo tháng hoặc trả lãi vào ngày đáo hạn…
Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn có tính ổn định tương đối cao nên các ngân hàng có thể sử dụng vào các hoạt động cho vay và đầu tư có tính lâu dài và khả năng sinh lời cao. Chính vì điều này các ngân hàng luôn chú trọng việc nâng cao tỷ trọng của loại tiền gửi này trong cơ cấu tổng nguồn vốn thơng qua chính sách thu hút các doanh nghiệp.