6. Kết cấu đề tài
2.3 Đánh giá kết quả hoạt động của Công ty TNHH ISB Việt Nam giai đoạn
2.3.2.1 Đánh giá khía cạnh tài chính
hồn thành chỉ tiêu lợi nhuận do cơng ty mẹ ISB Nhật Bản giao phó. Trong năm 2012, việc kinh danh của Cơng ty có lãi, tuy nhiên vẫn cịn khá xa so với kế hoạch. Trong các năm tiếp theo 2013 và 2014, việc kinh doanh của Công ty thậm chí bị lỗ. Đến năm 2015 Cơng ty có lãi trở lại 16,115 nghìn Yên Nhật, gần đạt mức kế hoạch do Công ty mẹ giao. Năm 2016 lãi 27,378 nghìn Yên Nhật và đã đạt được kế hoạch của Công ty mẹ ISB Nhật Bản giao, tỷ lệ gia tăng lợi nhuận so với năm 2015 là 69,9%. Bảng 2.3 thể hiện lợi nhuận của Công ty TNHH ISB Việt Nam lần lượt qua các năm từ 2012 đến 2016.
Bảng 2.3 Lợi nhuận kinh doanh của Công ty TNHH ISB Việt Nam từ
2012-2016 Lợi nhuận (nghìn
Yên)
2012 2013 2014 2015 2016
Lợi nhuận gộp 31,876 4,214 22,821 64,939 84,604 Lợi nhuận thuần 593 -27,783 -12,358 16,115 27,378 Kế hoạch giao 13,800 12,280 13,640 17,136 26,470
(Nguồn: Bộ phận kế tốn, Cơng ty TNHH ISB Việt Nam)
(2) Về tăng trưởng doanh thu: Công ty TNHH ISB Việt Nam hoạt động kinh
doanh chủ yếu từ việc gia công phần mềm cho công ty mẹ ISB Nhật Bản và gia công cho các cơng ty khác ở thị trường Nhật Bản. Ngồi ra, giữa các cơng ty phần mềm Nhật Bản khi có các dự án thì có thể th người của nhau để thực hiện dự án như các hợp đồng cộng tác. Số lượng nhân viên thuộc bộ phận sản xuất năm 2016 là 189 người, tăng 29 người, tăng 18.1% so với năm 2015. Doanh thu năm 2016 là 379,353 nghìn Yên, tăng 32.8% so với năm 2015. Doanh thu năm 2016 tăng 7.6% so với kế hoạch của năm (351,408 ngàn Yên). Doanh thu năm 2015 đạt 285,697 ngàn Yên và tăng 58.2% so với năm 2014. Trong khi đó doanh thu năm 2013 là 148,307 ngàn Yên và thấp hơn -15.5% so với doanh thu năm 2012 (175,425 nghìn Yên). Từ năm 2014 doanh thu của Công ty mới bắt đầu tăng trưởng trở lại. Hình 2.1 thống kê số lượng nhân viên sản xuất và doanh thu qua các năm từ 2012-2016 và hình 2.3 thống kê doanh thu trung bình cho mỗi nhân viên mang lại hàng tháng cho Cơng ty.
Hình 2.3 Doanh thu và số nhân viên sản xuất 2012-2016
(Nguồn: Báo cáo hàng năm từ 2012-2016, Công ty TNHH ISB Việt Nam)
Hình 2.4 Doanh thu trung bình cho mỗi nhân viên từ 2012-2016
(Nguồn: Báo cáo hàng năm từ 2012-2016, Công ty TNHH ISB Việt Nam)
(3) Về doanh thu từ thị trường Việt Nam và sản phẩm Công ty: Từ trước năm
2016, doanh thu của Cơng ty chỉ đến chính từ nguồn việc của Công ty mẹ ISB Nhật Bản và một phần từ các công ty khác ở thị trường Nhật Bản. Tuy nhiên, việc phụ thuộc quá nhiều vào thị trường Nhật Bản dẫn tới khi nguồn việc bị gián đoạn từ thị trường này cũng sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng tới kết quả kinh doanh của Công ty. Cụ thể doanh thu của Công ty giảm sút trong các năm 2013 và 2014. Do vậy, từ năm 2016 Công ty đã mở rộng phát triển sản phẩm của mình và làm các dự án, dịch vụ ở thị trường Việt Nam nhằm tăng doanh thu và đón đầu cơ hội khi
ngày càng nhiều các doanh nghiệp Nhật Bản đầu tư vào Việt Nam. Hình 2.2 ở trên cho thấy tỷ trọng doanh thu Cơng ty trong năm 2016 đã có doanh thu từ việc bán sản phẩm và dịch vụ ở thị trường Việt Nam
(4) Về chi phí hoạt động và năng suất làm việc: Các số liệu được liệt kê trong
bảng 2.4 cho thấy khi số lượng nhân viên trong Công ty ngày càng tăng theo năm thì năng suất của nhân viên Công ty lại biến động khơng đồng đều. Nhìn vào tỷ lệ CIR trong bảng 2.4 cho thấy Công ty đã cắt giảm nhiều chi phí hoạt động để tránh việc dùng các nguồn lực thiếu hiểu quả. Việc doanh thu tăng giảm thất thường qua các năm do chịu tác động bởi nhiều yếu tố như việc cạnh tranh khốc liệt giữa các công ty phần mềm, tỷ giá đồng Yên thay đổi, áp lực tăng thêm các khách hàng mới, tiếp tục duy trì các khách hàng cũ, ứng dụng công nghệ mới…
Bảng 2.4 Năng suất nhân viên Công ty TNHH ISB Việt Nam từ 2012 – 2016
ĐVT: nghìn Yên
Năm 2012 2013 2014 2015 2016
Doanh thu 175,425 148,307 180,611 285,697 378,128 Chi phí hoạt động 143,549 144,093 157,790 220,758 293,524 Số nhân viên sản xuất 112 123 135 160 189
Năng suất nhân viên 1,566.29 1,205.75 1,337.86 1,785.61 2,000.68
Tỷ lệ CIR 81.83% 97.16% 87.36% 77.27% 77.63%
Tỷ lệ giảm chi phí 15.33% -9.79% -10.09% 0.36%
(Nguồn: Tính tốn của tác giả theo tập tin SDC của Công ty TNHH ISB
Việt Nam )