Bảng 2.13 : Phân tích mức độ sử dụng địn bẩy tài chính
2.5 Phân tích triển vọng Cơng ty cổ phần Sonadezi Châu Đức giai đoạn năm
2.5.3.6 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dự phóng báo cáo lưu chuyển tiền tệ mang đến thông tin tham khảo cho Ban lãnh đạo Công ty về khả năng tạo tiền và sử dụng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
Bảng 2.22: Bảng lưu chuyển tiền tệ dự phóng
T
T KHOẢN MỤC 2018 2019 2020 2021 Giải thích
I Lưu chuyển tiền từ
hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 112.592 119.258 132.879 152.597
2 Điều chỉnh cho các khoản Khấu hao TSCĐ và BĐS đầu tư 112.401 190.000 235.000 307.000
Các khoản dự phòng 787 - - - Không phát sinh
Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (43) - - - Khơng phát sinh
Chi phí lãi vay 10.829 18.865 24.525 31.885 Theo dự báoKQKD
3
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi vốn lưu động
224.011 328.123 392.404 491.482
Tăng, giảm các khoản
phải thu 56.818 (54.721) (37.356) (48.576) Số dư CK > Số dư đầy kỳ => ghi âm
Tăng, giảm hàng tồn
kho (383) (2.635) (1.132) (1.472)
Số dư CK > Số dư đầy kỳ => ghi âm
Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 198.941 136.766 73.842 37.896 Số dư CK < Số dư đầy kỳ => ghi âm
Tăng giảm chi phí trả
trước 2.849 - - -
Tiền lãi vay đã trả (11.146) (112.364) (129.771) (158.314) Lãi vay cũ + mới phát sinh
Thuế TNDN đã nộp (15.688) (13.251) (16.987) (21.844)
Tiền chi khác từ hoạt
động kinh doanh (7.594) (17.217) (64.608) (58.758) Điều chỉnh cuối cùng
Lưu chuyển tiền thuần
T
T KHOẢN MỤC 2018 2019 2020 2021 Giải thích
II Lưu chuyển tiền từ
hoạt động đầu tư
1
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các
tài sản dài hạn khác (449.228) (436.800) (330.100) (330.100)
Chi đầu tư TSCĐ + TSDD
2
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và
các tài sản khác 470
3
Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của các
đơn vị khác (110.258)
4
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của các đơn vị khác 120.129 - 90.000
Thu hồi các khoản TGNH
5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
-
6
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
12.237 8.000 8.000 8.000 Thu từ cổ tức các đơn vị
Lưu chuyển tiền thuần
từ hoạt động đầu tư (426.650) (428.800) 232.100) (322.100)
II I
Lưu chuyển tiền từ
hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ đi vay 340.447 201.064 241.768 352.734
2 Tiền trả nợ gốc vay (160.009) (79.900) (92.100) (116.889) Theo kế hoạch trả nợ của ngân hàng 3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (48.561) (80.000) (100.000) (110.000) Theo chính sách cổ tức, năm 2019 chi cổ tức năm 2018 là 8%, 10%, 11%
Lưu chuyển tiền thuần
từ hoạt động tài chính 131.877 41.164 49.668 125.845
Lưu chuyển tiền
thuần trong kỳ 153.035 (122.935) 33.960 44.160
Tiền và tương đương
tiền đầu năm 83.047 236.125 13.190 147.150
Ảnh hưởng của thay đổi
tỷ giá hối đoái 43
Tiền và tương đương
tiền cuối kỳ 236.125 113.190 147.150 191.310