Biểu 2.1 : Sơ đồ tổ chức Công ty cổ phần Sonadezi Châu Đức
2.4 Phân tích tình hình tài chính Cơng ty Sonadezi Châu Đức
2.4.3.3 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính có giá trị lần lượt là 51,6 tỷ đồng, 96,6 tỷ đồng và 131,9 tỷ đồng trong giai đoạn 2016 đến 2018 là do Công ty đi vay từ các tổ chức tín dụng nhằm bổ sung vốn cho hoạt động đầu tư. Tiền thu từ đi vay tăng dần theo các năm và cao nhất là vào năm 2018 với giá trị 340,4 tỷ đồng, tăng 170,4 tỷ đồng so với năm 2017.
- Tiền trả nợ gốc vay và chi trả cổ tức cho cổ đông cũng chiếm giá trị lớn trong dòng chi từ hoạt động tài chính. Năm 2016 dịng chi này là -89,9 tỷ đồng, sang năm 2017 là -73,4 tỷ đồng và tăng cao trong năm 2018 là -208,6 tỷ đồng do số tiền chi trả nợ gốc vay trong năm này là 160 tỷ đồng, cao hơn 128,8 tỷ đồng so với năm 2017.
- Tổng lưu chuyển tiền thuần qua các năm có giá trị âm vào 2016 là -319,7 tỷ đồng do dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính khơng đủ bù
đắp cho dòng tiền chi đầu tư. Tuy nhiên lượng tiền tương đương đầu kỳ của năm này tương đối lớn để trang trải được các khoản chi của Công ty nên tiền cuối kỳ vẫn đảm bảo được khả năng thanh toán với giá trị tiền cuối kỳ là 18,74 tỷ đồng. Sang năm 2017, tổng lưu chuyển tiền thuần có sự cải thiện, đạt 64,3 tỷ đồng với giá trị tiền cuối kỳ là 83,05 tỷ đồng. Năm 2018 giá trị này đạt 153 tỷ đồng, tăng 88,7 tỷ đồng so với năm 2017 do tiền thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh có sự gia tăng đáng kể, tăng 343 tỷ đồng so với năm 2017 và đủ trang trải cho các khoản chi đầu tư của năm này. Tóm lại, dịng tiền từ hoạt động kinh doanh của Công ty được cải thiện qua các năm, đặc biệt năm 2018 có sự gia tăng vượt trội làm cho tổng lưu chuyển tiền thuần năm này tăng cao kéo theo khoản tiền, tương đương tiền cuối năm đạt 236 tỷ đồng, tăng 153 tỷ đồng so với năm 2017 và tăng 217,4 tỷ đồng so với năm 2016. Đây là nguồn tiền dự trữ phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty năm tiếp theo. Dịng tiền từ hoạt động kinh doanh ln đạt giá trị dương trong giai đoạn 2016 đến 2018 cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có hiệu quả và đặc biệt tốt trong năm 2018. Vì cơng ty đang trong giai đoạn đầu tư nên dòng tiền từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng lớn và có giá trị âm. Công ty bổ sung vốn cho hoạt động đầu tư từ nguồn tiền do hoạt động kinh doanh tạo ra và đi vay dài hạn từ các tổ chức tín dụng. Khoản mục tiền và tương đương tiền cuối kỳ vẫn dương, đảm bảo được khả năng thanh tốn của Cơng ty.