3.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD đối với KHCN tại Ngân
3.2.3.2. Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Cơ sở giải pháp:
“Kiểm sốt rủi ro tín dụng hiện nay cũng là một khâu yếu trong dây chuyền ở chương 2 đã cho thấy, hoạt động này cũng được thực hiện cịn mang tính hình thức, chưa sát với yêu cầu kiểm soát và diễn biến của thực tiễn.
Nội dung giải pháp:
Chấn chỉnh lại hoạt động kiểm soát, xác định định hướng và cách thức kiểm sốt rõ ràng, tăng cường tính chun nghiệp, thực hiện đa dạng và chất lượng hơn các biện pháp kiểm soát để nâng cao khả năng ứng xử linh hoạt và hiệu quả của hoạt động quản trị này cũng là một yêu cầu cần thiết, quan trọng đối với Chi nhánh.
Để tăng cường được năng lực và hiệu quả cho hoạt động kiểm tra, kiểm sốt rủi ro tín dụng của mình, Vietcombank chi nhánh TP.HCM cần phải thực hiện:
Kiểm sốt chặt chẽ q trình cho vay: Q trình quyết định tín dụng và quản lý tín dụng phải được thực hiện nghiêm túc, nhất quán và chặt chẽ với các biện pháp
kiểm sốt về năng lực tài chính, khả năng điều hành, tính quyết tâm theo thực hiện hoạt động kinh doanh và ý chí trả nợ của người vay; tính khả thi của dự án/phương án vay vốn về hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ.
Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội bộ: Hoạt động kiểm soát rủi ro có đạt chất lượng hay không liên quan rất nhiều đến quy trình kiểm sốt, định hướng kiểm soát và các chiến lược kiểm soát được chọn trong từng thời kỳ của tổ chức.”
Điều kiện thực hiện giải pháp: Thành lập riêng phịng kiểm sốt nội bộ thực
hiện kiểm sốt nội bộ tồn bộ hoạt động tín dụng Chi nhánh.
Kết quả dự kiến: Thực hiện tốt, thường xuyên kiểm soát nội bộ rất thuận lợi
cho quản lý hoạt động cho vay khách hàng, ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.4. Thực hiện tốt quy trình quản lý
Cơ sở giải pháp: Trong thời gian qua Vietcombank đã chú trọng công tác QTRRTD một cách nghiêm túc trong quá trình kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên, về phương pháp đo lường rủi ro tín dụng cũng như cách thức thực hiện QTRRTD tại Vietcombank vẫn chưa đạt tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II, nguyên nhân phụ thuộc vào sự nhận thức về chiến lược xây dựng hệ thống quản trị rủi ro của Vietcombank. Vì vậy, để trong tương lai gần nhất Vietcombank có thể xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro nói chung phù hợp với các tiêu chuẩn của Basel II.
Nội dung giải pháp:
“Vietcombank chi nhánh TP.HCM cần thực hiện quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng và đối với tồn bộ danh mục tín dụng. Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng địi hỏi phải nắm bắt được hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của người vay trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát tồn bộ danh mục tín dụng.
Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng thì Vietcombank chi nhánh TP.HCM cũng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm của khách hàng vay; phát triển và thống nhất cách thức kiểm tra, giám sát ngân hàng
trên cơ sở lý luận và thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ ngân hàng; nâng cao địi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phịng rủi ro.
Cần phải nâng cao chất lượng các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới. Thực hiện minh bạch và cơng khai hóa thơng tin khơng chỉ được thực hiện giữa các ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước mà còn phải thực hiện ngay trong nội bộ ngân hàng thương mại.
Điều kiện thực hiện giải pháp: Thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản Nợ/Có và phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành.”
Kết quả dự kiến: Thực hiện tốt, thường xuyên kiểm soát nội bộ rất thuận lợi
cho quản lý hoạt động cho vay khách hàng, ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro tín dụng khách hàng.
3.2.5. Đào tạo và sử dụng cán bộ
“Cơ sở giải pháp: Trong bất kỳ hoạt động nào thì yếu tố con người ln là yếu
tố quan trọng hàng đầu và có tính chất quyết định. Chính vì vậy, các ngân hàng ln phải quan tâm nâng cao năng lực quản trị điều hành trong hoạt động của mình.
Nội dung giải pháp: Ngoài đào tạo về nghiệp vụ Ngân hàng cần phải đào tạo
thêm về một số lĩnh vực kinh tế, kế tốn, tài chính,... để nâng cao chất lượng thẩm định am hiểu lĩnh vực đầu tư để từ đó đánh giá hiệu quả cũng như tính khả thi của dự án, phương án.
- Thường xuyên tham gia tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro tại Vietcombank.
- Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho CBTD, từng bước xây dựng đội ngũ CBTD có đạo đức, có năng lực chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ được giao.
- Tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ: thực hiện trẻ hoá đội ngũ CBTD, cán bộ quản trị rủi ro với các tiêu chuẩn về trình độ chuyên mơn, ngoại ngữ, vi tính, các kiến thức cơ bản về pháp luật, thị trường… cùng với các kỹ năng phân tích đánh giá nhằm đáp ứng tốt u cầu cơng tác.
- Khuyến khích cán bộ cơng nhân viên tự học thêm các lớp học nhằm nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ hàng ngày như: Thẩm định dự án, quản trị dự án đầu tư, kế toán doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ, tin học,… thông qua việc hỗ trợ kinh phí học tập; đưa chỉ tiêu tự học tập của cán bộ vào tiêu chí để xét các danh hiệu thi đua.
- Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu mỗi cán bộ quản lý tín dụng phải ln tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao tinh thần trách nhiệm công việc, trung thực, thật thà.”
Điều kiện thực hiện giải pháp:
Ban lãnh đao Chi nhánh nhận thức đúng vai trò yếu tố con người trong tổ chức, đặc biệt là lĩnh vực tín dụng. Mỗi cá nhân cán bộ tín dụng có ý thức tự học tập, nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức nhằm thực hiện tốt nhiệm vụ được giao.
Kết quả dự kiến:
“Cán bộ tín dụng có năng lực, trình độ, có đạo đức sẽ ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút khách hàng vay vốn, tăng nguồn thu, tăng lợi nhuận cho Chi nhánh.
3.2.6. Công nghệ thông tin
Cơ sở giải pháp: Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng cần được xây dựng để
đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho nhà lãnh đạo quản lý đạt hiệu quả trong hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro do tình trạng thiếu thơng tin.
Nội dung giải pháp: Hệ thống thông tin RRTD được chia thành 2 loại:
- Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng:
+ Mơi trường kinh tế vĩ mơ, chính sách kinh tế, định hướng của Nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của một tổ chức tín dụng.
+ Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. - Các thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: + Hệ thống thơng tin từ khách hàng vay vốn.
ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, các báo cáo, tổng kết về hoạt động tín dụng…
- Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải được báo cáo định kỳ đến Ban giám đốc: Báo cáo về tình hình tập trung tín dụng, những vấn đề trong danh mục tín dụng theo đó chỉ ra những khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần chú ý và những khoản có thể bị mất, những khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, những thay đổi bất lợi của nền kinh tế hoặc khủng hoảng ảnh hưởng đển khả năng mất vốn.”
“Điều kiện thực hiện: Các cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng
nói riêng tích cực, chủ động học hỏi, sử dụng công nghệ hiện đại hiệu quả, nâng cao hiệu quả công việc, giảm thời gian giao dịch với khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ.
Dự kiến kết quả: Sử dụng công nghệ hiện đại giúp nâng cao hiệu quả cơng
việc, cán bộ tín dụng theo dõi, kiểm tra, kiểm sốt chính xác các khách hàng vay vốn, số tiền vay, trả nợ.
3.2.7. Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng
Cơ sở giải pháp: Thơng tin đóng vai trị rất quan trọng, phục vụ đắc lực
trong việc phân tích, thẩm định tín dụng để cấp tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng. Nguồn thơng tin khách hàng cho công tác quản trị rủi ro là do khách hàng cá nhân cung cấp thông qua các hồ sơ, báo cáo; nguồn thông tin thu thập từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chưa đầy đủ, cập nhật không kịp thời; việc cập nhật, quản lý, lưu trữ và khai thác thông tin chưa khoa học, bài bản nên ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng.
Nội dung giải pháp: Cần tiếp tục cập nhật, khai thác thêm thông tin về khách hàng, có thể từ các nguồn như tình hình vay, trả nợ gốc và lãi của khách hàng; từ phía đối tác của khách hàng đó; từ các cơ quan có liên quan.
Điều kiện thực hiện: Thành lập bộ phận chuyên trách thu thập, xác minh
Dự kiến kết quả: Nhờ có hệ thống thông tin khách hàng mà CBTD có thể
phân tích, đánh giá khách hàng chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay KHCN.
3.2.8. Áp dụng hiệp ước Basel II để quản trị rủi ro tín dụng
3.2.8.1. Áp dụng mơ hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng theo quy định của Hiệp ước Basel II
Cơ sở giải pháp: Vietcombank hiện tại sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ như một thước đo đo lường rủi ro của các khoản cho vay. Tuy nhiên, trên thực tế, việc xếp hạng tín dụng chỉ để đưa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay mà chưa thực sự phục vụ công tác đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng. Từ đó đưa ra được cơng thức lượng hóa rủi ro dựa trên IRB (hệ thống cơ sở tín dụng đánh giá nội bộ) - quy định trong Hiệp ước Basel II.
Nội dung giải pháp: Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được
tính tốn dựa trên cơ sở của xác suất các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được. Theo u cầu của Basel II, để tính tốn được nợ trong vịng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vịng ít nhất là 5 năm trước đó.
Từ những dữ liệu thu thập được, ngân hàng nhập vào một mơ hình định sẵn, từ đó tính được xác suất khơng trả được nợ của khách hàng. Đó có thể là mơ hình tuyến tính, mơ hình Probit… và thường được xây dựng bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp.
Dự kiến kết quả:
+ Làm căn cứ đánh giá kết quả công tác của chuyên viên khách hàng. + Xây dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng.
+ Nâng cao được chất lượng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.
+ Xác định chính xác được giá trị khoản vay, phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình Swap tín dụng, hay chứng khốn hóa các khoản vay của
Vietcombank sau này.
3.2.8.2. Cải tiến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II của Hiệp ước Basel II
Cơ sở giải pháp: Nhìn chung, trong thời gian qua Vietcombank đã chú trọng
công tác quản trị rủi ro tín dụng một cách nghiêm túc trong quá trình kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên, về phương pháp đo lường rủi ro tín dụng cũng như cách thức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank vẫn chưa đạt tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II, nguyên nhân phụ thuộc vào sự nhận thức về chiến lược xây dựng hệ thống quản trị rủi ro của Vietcombank. Vì vậy, để trong tương lai gần nhất Vietcombank có thể xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro nói chung phù hợp với các tiêu chuẩn của Basel II thì Vietcombank cần thực hiện các biện pháp sau:
Nội dung giải pháp: Song song với những giải pháp nhằm giải quyết các khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay trong quá khứ, Vietcombank nên nhanh chóng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến theo các chuẩn mực của ngân hàng quốc tế.
Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng thì Vietcombank chi nhánh TP.HCM cũng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng mình, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các "điểm" nhạy cảm; phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ ngân hàng; nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phịng rủi ro; xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài.
Nâng cao chất lượng các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới. Thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản Nợ/Có và phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành. Thực hiện minh bạch và cơng khai hóa thơng tin.
triển hệ thống kiểm tra trực thuộc ban điều hành chủ động giải quyết các vấn đề rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.
3.2.8.3. Thực hiện tốt việc phân loại nợ và sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro rủi ro
Hiện nay, Vietcombank chi nhánh TP.HCM đang thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN. Việc phân loại nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phản ánh thực trạng mức độ rủi ro của các khoản cấp tín dụng, là cơ sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro, tạo nguồn vốn để chủ động tài trợ rủi ro tín dụng. Do vậy, việc phân loại nợ phải được thực hiện công khai, minh bạch, đúng bản chất từng khoản nợ, tránh trường hợp vì mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không đúng mức độ rủi ro của khoản nợ dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng; cần có phương án trích lập đủ quỹ dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng; sử dụng dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đúng đối tượng, điều kiện, trình tự và thủ tục theo quy định của ngân hàng Vietcombank; tích cực chủ động triển khai các biện pháp hiệu quả để tận thu hồi nợ xấu, nợ đã được tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu đến mức tối đa tổn thất trong hoạt động tín dụng.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với NHNN
“Mặc dù Quỹ tiền tệ quốc tế và Ngân hàng thế giới đều được công bố rộng rãi