Áp dụng hiệp ước Basel II để quản trị rủi ro tín dụng

3.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD đối với KHCN tại Ngân

3.2.8. Áp dụng hiệp ước Basel II để quản trị rủi ro tín dụng

3.2.8.1. Áp dụng mơ hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng theo quy định của Hiệp ước Basel II

Cơ sở giải pháp: Vietcombank hiện tại sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ như một thước đo đo lường rủi ro của các khoản cho vay. Tuy nhiên, trên thực tế, việc xếp hạng tín dụng chỉ để đưa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay mà chưa thực sự phục vụ công tác đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng. Từ đó đưa ra được cơng thức lượng hóa rủi ro dựa trên IRB (hệ thống cơ sở tín dụng đánh giá nội bộ) - quy định trong Hiệp ước Basel II.

Nội dung giải pháp: Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được

tính tốn dựa trên cơ sở của xác suất các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được. Theo u cầu của Basel II, để tính tốn được nợ trong vịng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vịng ít nhất là 5 năm trước đó.

Từ những dữ liệu thu thập được, ngân hàng nhập vào một mơ hình định sẵn, từ đó tính được xác suất khơng trả được nợ của khách hàng. Đó có thể là mơ hình tuyến tính, mơ hình Probit… và thường được xây dựng bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp.

Dự kiến kết quả:

+ Làm căn cứ đánh giá kết quả công tác của chuyên viên khách hàng. + Xây dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng.

+ Nâng cao được chất lượng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.

+ Xác định chính xác được giá trị khoản vay, phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình Swap tín dụng, hay chứng khốn hóa các khoản vay của

Vietcombank sau này.

3.2.8.2. Cải tiến công tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II của Hiệp ước Basel II

Cơ sở giải pháp: Nhìn chung, trong thời gian qua Vietcombank đã chú trọng

công tác quản trị rủi ro tín dụng một cách nghiêm túc trong quá trình kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên, về phương pháp đo lường rủi ro tín dụng cũng như cách thức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank vẫn chưa đạt tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II, nguyên nhân phụ thuộc vào sự nhận thức về chiến lược xây dựng hệ thống quản trị rủi ro của Vietcombank. Vì vậy, để trong tương lai gần nhất Vietcombank có thể xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro nói chung phù hợp với các tiêu chuẩn của Basel II thì Vietcombank cần thực hiện các biện pháp sau:

Nội dung giải pháp: Song song với những giải pháp nhằm giải quyết các khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay trong quá khứ, Vietcombank nên nhanh chóng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến theo các chuẩn mực của ngân hàng quốc tế.

Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng thì Vietcombank chi nhánh TP.HCM cũng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng mình, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các "điểm" nhạy cảm; phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ ngân hàng; nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phịng rủi ro; xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài.

Nâng cao chất lượng các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới. Thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản Nợ/Có và phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành. Thực hiện minh bạch và cơng khai hóa thơng tin.

triển hệ thống kiểm tra trực thuộc ban điều hành chủ động giải quyết các vấn đề rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.

3.2.8.3. Thực hiện tốt việc phân loại nợ và sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro rủi ro

Hiện nay, Vietcombank chi nhánh TP.HCM đang thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN. Việc phân loại nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phản ánh thực trạng mức độ rủi ro của các khoản cấp tín dụng, là cơ sở để trích lập quỹ dự phịng rủi ro, tạo nguồn vốn để chủ động tài trợ rủi ro tín dụng. Do vậy, việc phân loại nợ phải được thực hiện công khai, minh bạch, đúng bản chất từng khoản nợ, tránh trường hợp vì mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không đúng mức độ rủi ro của khoản nợ dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng; cần có phương án trích lập đủ quỹ dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng; sử dụng dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đúng đối tượng, điều kiện, trình tự và thủ tục theo quy định của ngân hàng Vietcombank; tích cực chủ động triển khai các biện pháp hiệu quả để tận thu hồi nợ xấu, nợ đã được tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu đến mức tối đa tổn thất trong hoạt động tín dụng.

3.3. Kiến nghị

3.3.1. Kiến nghị với NHNN

“Mặc dù Quỹ tiền tệ quốc tế và Ngân hàng thế giới đều được công bố rộng rãi mong muốn hỗ trợ các quốc gia chuẩn bị cho quyết định có nên, bao giờ và bằng cách nào để triển khai Basel II, song cả hai tổ chức tài chính lớn nhất thế giới này đều nhấn mạnh rằng ở bình diện quốc gia, Basel I vẫn là lựa chọn khả thi trong tương lai gần, và rằng Basel II phải được xây dựng dựa trên một nền tảng vững chắc các tiêu chuẩn về kế toán và quản trị, các thực hành về định giá và phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro khả thi, khung pháp lý và các nguồn lực giám sát đầy đủ. Khi chưa hội tụ đầy đủ các nhân tố trên, các quốc gia muốn áp dụng Hiệp ước Basel II cần cải thiện hạ tầng tài chính của mình như là một phần của lộ trình thực hiện Basel II. Theo định hướng này, những công việc mà Ngân hàng Nhà nước có thể thực hiện bao gồm:

- Nâng cấp hạ tầng cơ sở ngân hàng: Hệ thống pháp lý và các chuẩn mực về kế toán và kiểm toán phải được nâng cấp để áp dụng hiệp ước Basel II. Hiện tại, hệ thống luật liên quan đến hoạt động của các tổ chức tín dụng của Việt Nam chưa cập nhật so với các quy định mới trong Basel. Hệ thống kế toán ngân hàng cần phải có chính sách cải cách theo các chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt là các vấn đề phân loại nợ theo mức độ rủi ro, chất lượng, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập, chi phí.”

“NHNN cần tạo điều kiện cho các ngân hàng áp dụng công nghệ thông tin quản trị ngân hàng hiện đại và tạo rào chắn chống lại sự gian lận và lạm dụng, trong đó đặc biệt lưu ý đến sự khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Mỹ và chuẩn mực kế toán quốc tế trong xu hướng hợp nhất giữa hai chuẩn mực này hiện nay.

- Nâng cao hơn nữa chất lượng thơng tin tín dụng: NHNN cần nâng cao hơn nữa chất lượng thơng tin tín dụng tại Trung tâm thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật và chính xác về khách hàng; cần có những biện pháp tun truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thơng tin tín dụng. Định kỳ NHNN cũng hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II; giám sát chặt chẽ không để xảy ra tình trạng thơng đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng.

- Đào tạo và phát triển một văn hóa giám sát mới: Basel II buộc các cơ quan

giám sát ngân hàng phải học các kỹ thuật đo lường và quản lý rủi ro mới nhưng quan trọng hơn, sẽ cần phải thay đổi văn hóa giám sát từ việc kiểm tra tuân thủ sang đánh giá rủi ro. NHNN với vai trị là một cơ quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đôn đốc các NHTM sớm ban hành quy định về tiêu chuẩn, yêu cầu vốn tối thiểu đối với hệ thống quản trị rủi ro áp dụng tại ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thị trường. Những yêu cầu tối thiểu mà các ngân hàng cần đạt được chính là điều kiện tiên quyết giúp cơ quan giám sát nhà nước chấp thuận việc

dung, phương pháp, quy trình thanh tra, giám sát đi đơi với hồn thiện các quy định an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng; các quy định, chính sách quản lý các loại hình TCTD và hoạt động ngân hàng phù hợp với sự phát triển của công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng và trên cơ sở áp dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả của ủy ban giám sát ngân hàng Basel và các chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng (Hiệp ước Basel năm 1988- Basel I), từng bước tiến tới thực hiện các nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản theo Hiệp ước vốn mới (Basel II, Basel III).”

- “Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng: Theo hiệp ước Basel, NHNN đóng vai trị là cơ quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả mạng lưới các chi nhánh của ngân hàng nước ngoài cũng như ngân hàng 100% vốn nước ngồi. Vì vậy, NHNN được quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng khi muốn lựa chọn một phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với TCTD khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép. Để đảm nhiệm được trách nhiệm nặng nề này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát và giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.”

3.3.2. Kiến nghị với Vietcombank

- “Không ngừng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện nhân sự, mạng lưới hoạt động và cơ sở hạ tầng của mình. Trong đó cần tn thủ các ngun tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel và thơng lệ quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.

- Hỗ trợ chi nhánh trong việc xử lý nợ xấu đối với một số doanh nghiệp có khó khăn do bị kéo theo nhóm nợ từ các TCTD khác.

- Việc chấm điểm, đánh giá xếp hạng tín dụng khơng nhất thiết bắt buộc các phịng giao dịch phải phát triển tín dụng mà nên khuyến khích chất lượng tín dụng

và lợi nhuận, chênh lệch thu chi.

- Chú trọng đào tạo cán bộ cơng nhân viên, bổ nhiệm cán bộ có đạo đức và có trình độ chun mơn.

- Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin nhằm giảm thiểu việc thiếu thơng tin trong việc mở rộng và kiểm sốt tín dụng cho nền kinh tế, từ đó giảm nguy cơ tăng nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.

- Đẩy mạnh sự hợp tác giữa các NHTM, nâng cao vai trò của trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhằm tránh trường hợp nhiều ngân hàng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa trả nợ của khách hàng đó.

- Giám sát và quản lý sau khi cho vay nhằm chủ động để đảm bảo khách hàng trả được nợ, ngân hàng có thể tìm được những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh.”

3.3.3. Kiến nghị đối với các Bộ, Ngành địa phương và Chính phủ

- “Chính phủ cần tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, chính xác, kịp thời, đồng bộ cho hoạt động Ngân hàng.

Một hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, chính xác, đồng bộ trong lĩnh vực hoạt động tín dụng và các lĩnh vực có liên quan như các quy định về đất đai, quy định về bảo đảm tiền vay… sẽ là điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại.

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại tiềm ẩn rất nhiều rủi ro tín dụng. Để hoạt động tín dụng được thực hiện một cách chính xác, hiệu quả, đảm bảo an tồn khách quan cho hoạt động Ngân hàng thì địi hỏi cần có hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ, dễ hiểu. Cần hoàn thiện các quy định về cơ sở pháp lý và vấn đề xử lý tài sản đảm bảo:

Quy định về cơ sở pháp lý, xử lý tài sản bảo đảm là một trong những điều hết sức cần thiết hiện nay đối với các Ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Chính phủ cần sớm có các quy định chi tiết về vấn đề đấu giá tài sản, trình tự và thủ tục, thời hạn bán tài sản thế chấp, cụ thể hóa quy trình khởi kiện cũng như

được nợ nhanh nhất và nhiều nhất các tài sản gán nợ.

- Chính phủ và các bộ ngành chỉ đạo chính quyền các cấp hồn thiện hồ sơ và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các tổ chức kinh tế và nhân dân; định kỳ hàng quý thông báo khung giá đất theo giá thị trường đối với từng khu vực, địa phương trong toàn quốc để người vay và Ngân hàng có căn cứ định giá tài sản đảm bảo với Ngân hàng.

- Mở rộng, phát triển nghiệp vụ mua bán nợ, xã hội hóa thị trường mua bán nợ này. Mua bán nợ là một biện pháp có thể giải quyết tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp Khách hàng và chủ nợ có thể thu hồi vốn để hoạt động. Trên thế giới hoạt động này đã phát triển rất sôi động, tạo cho Khách hàng và chủ nợ nhiều cơ hội xử lý các khoản nợ, tránh nợ nần dây dưa, kéo dài.

Hiện nay, nghiệp vụ mua bán nợ đã bước đầu hình thành và Bộ Tài chính đã thành lập Cơng ty mua bán nợ. Tuy nhiên Công ty mua bán nợ của Bộ Tài Chính chưa thực hiện hiệu quả vai trị của mình trong hoạt động mua bán nợ, hầu hết các khoản nợ của Ngân hàng sau khi được bán nợ cho Công ty này đều được uỷ thác lại cho các Công ty mua bán nợ khác. Nhà nước cần khẩn trương nghiên cứu, ban hành các quy định pháp lý, cần xã hội hóa nghiệp vụ mua bán nợ, có thể cho thí điểm thành lập cơng ty mua bán nợ dưới hình thức cổ phần hoặc trách nhiệm hữu hạn, tạo hành lang cần thiết cho các giao dịch mua bán nợ cũng như các nghiệp vụ tái cơ cấu nợ của các Khách hàng.”

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Ở chương 3, tác giả đã trình bày được định hướng hoạt động tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietcombank trong thời gian tới. Từ những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đã được phân tích ở chương 2, tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II. Bên cạnh đó, tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng Vietcombank để nâng cao hiệu quả của công tác