của doanh nghiệp.
Dựa vào kết quả hoạt động SXKD tại doanh nghiệp ta chưa thể đánh giá được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, tuy nhiên nó cũng cho ta thấy được tổng quan về kết quả hoạt động SXKD của doanh nghiệp trong những năm vừa qua.
Sau đây là bảng tổng kết tình hình hoạt động SXKD của công ty từ năm 2009 đến năm 2011
4
1
Bảng 2.1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đơn vị tính: đồng
So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 74,588,918,822 76,533,253,091 118,509,383,458 1,944,334,269 2.61% 41,976,130,367 54.85% 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 737,812,855 580,863,231 521,850,973 (156,949,624) (21.27%) (59,012,258) (10.16%)
3. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 73,851,105,967 75,952,389,860 117,987,532,485 2,101,283,893 2.85% 42,035,142,625 55.34%
4. Giá vốn hàng bán 56,698,819,276 59,183,519,742 95,956,221,820 2,484,700,466 4.38% 36,772,702,078 62.13%
5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 17,152,286,691 16,768,870,118 22,031,310,665 (383,416,573) (2.24%) 5,262,440,547 31.38%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 748,569,130 588,228,600 479,829,012 (160,340,530) (21.42%) (108,399,588) (18.43%) 7. Chi phí tài chính 1,345,582,481 2,044,581,904 1,666,421,977 698,999,423 51.95% (378,159,927) (18.50%) Trong đó: Chi phí lãi vay 520,104,959 1,060,906,741 479,160,803 540,801,782 103.98% (581,745,938) (54.83%) 8. Chi phí bán hàng 8,290,277,706 8,895,634,959 8,897,676,359 605,357,253 7.30% 2,041,400 0.02% 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2,403,121,874 3,294,218,845 3,483,827,118 891,096,971 37.08% 189,608,273 5.76%
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,861,873,760 3,122,663,010 8,463,214,223 (2,739,210,750) (46.73%) 5,340,551,213 171.03%
11. Thu nhập khác 76,008,619 6,997,188 (69,011,431) (90.79%) (6,997,188) (100.00%) 12. Chi phí khác 699,460,384 1,272,004,536 1,471,971,959 572,544,152 81.86% 199,967,423 15.72%
13. Lợi nhuận/(Lỗ) khác (623,451,765) (1,265,007,348) (1,471,971,959) (641,555,583) 102.90% (206,964,611) 16.36% 14. Lợi nhuận trước thuế 5,238,421,995 1,857,655,662 6,991,242,264 (3,380,766,333) (64.54%) 5,133,586,602 276.35%
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 484,647,061 352,064,893 1,056,708,318 (132,582,168) (27.36%) 704,643,425 200.15%
16. Lợi nhuận sau thuế 4,753,774,934 1,505,590,769 5,934,533,946 (3,248,184,165) (68.33%) 4,428,943,177 294.17%
Nhận xét:
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Long Sinh trong 3 năm nay có những biến động liên tục, lợi nhuận sau thuế từ năm 2009-2011 có những biểu hiện đi xuống nhất là năm 2010 là do các nguyên nhân sau:
- Về doanh thu:
Tổng doanh thu năm 2009 đạt mức 74,588,918,822 đồng, năm 2010 tăng so với 2009 (tăng 1,944,334,269 đồng) tương đương mức tăng 2.61%; đến năm 2011 doanh thu đạt tới 118,509,383,458 đồng, tăng nhiều so với năm 2010 (tăng 41,976,130,367 đồng) tương đương với mức tăng là 54.85%.
Trong khi đó các khoản giảm trừ doanh thu có sự giảm dần qua các năm, điều này làm cho doanh thu thuần thu về từ bán hàng và dịch vụ có sự thay đổi theo chiều hướng ngày càng tăng cao hơn, cụ thể doanh thu thuần năm 2010 so với năm 2009 tăng 2,101,283,893 đồng, tương đương với mức tăng 2.85%, năm 2011 tăng cao hơn nhiều so với năm 2010 (55.34% tương ứng với con số tuyệt đối là 42,035,142,625 đồng).
- Về các khoản chi phí:
Doanh thu tăng qua các năm nhưng cùng với đó là giá vốn hàng bán cũng tăng cao qua các năm, điều này góp phần làm lợi nhuận của công ty giảm xuống. Năm 2009, giá vốn hàng bán là 56,698,819,276 đồng, năm 2010 là 59,183,519,742 đồng, tăng 2,484,700,466 đồng so với năm 2009 tương đương mức tăng 4.38%. Sang năm 2011, giá vốn hàng bán lại tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2010, tăng 62.13% tương đương với con số tuyệt đối là 36,772,702,078 đồng.
Đối với các khoản chi phí, trong năm 2010 và năm 2011, các khoản chi phí đều tăng hơn so với năm 2009. Năm 2009 chi phí bán hàng của Công ty là 8,290,277,706 đồng, năm 2010 con số này tăng lên 8,895,634,959 đồng, tăng 605,357,253 triệu đồng tương đương với mức tăng là 7.3%. Đến năm 2011, chi phí này cũng có tăng nhưng ít chỉ có 2,041,400 đồng, tăng 0.02%. Qua những phân tích trên ta thấy bắt đầu từ năm 2010, Công ty đã đầu tư kinh phí cho hoạt động bán
hàng, chứng tỏ Công ty cũng đã có những quan tâm nhất định đối với hoạt động bán hàng, nhằm tạo ấn tượng tốt trong tâm trí khách hàng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty năm 2010 có tăng hơn so với năm 2009 là 891,096,971 đồng tương ứng 37.08%, đến năm 2011 lại tăng 189,608,273 đồng so với năm 2010 với mức tăng là 5.07%. Điều này chứng tỏ Công ty cũng đã chú trọng trong hoạt động đầu tư cho chi phí quản lý doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao lợi nhuận.
Đặc biệt là đối với các khoản chi phí tài chính mà chủ yếu là chi phí lãi vay, năm 2009 chi phí tài chính của Công ty là 1,345,582,481 đồng, đến năm 2010 tăng thêm 698,999,423 đồng tương đương mức 51.95% và đến năm 2011, chi phí này giảm hơn năm 2010 378,159,927 đồng với mức giảm 18.5%. Do ảnh hưởng tình hình kinh tế trên toàn thế giới năm 2008-2010 ảnh hưởng nhiều tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, mà trong thời gian này Công ty cần vay thêm số vốn để đầu tư vào cho xây dựng nhà kho và mở rộng thêm nhà xưởng sản xuất, vì vậy năm 2010 Công ty cần huy động thêm một lượng vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tóm lại, doanh thu qua các năm đều tăng, tuy nhiên, các khoản chi phí từ năm 2010 cũng bắt đầu tăng lên, điều này làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của Công ty. Năm 2009 Công ty đạt được lợi nhuận là 4,753,774,934 đồng, đến năm 2010 mức lợi nhuận giảm xuốn còn 1,505,590,769 đồng, giảm 3,248,184,165 đồng với mức giảm tương ứng là 36.88%. Do năm 2010, các tác động từ việc tỉ giá tăng, chi phí nguyên vật liệu tăng khiến cho lợi nhuận của công ty giảm nhiều so với năm 2009. Sang năm 2011, lợi nhuận đạt được 5,934,533,946 đồng; tăng 4,428,943,177 đồng tương đương với mức tăng 294.17% so với năm 2010, điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất của Công ty năm này rất tốt.