Xu hướng cho vay cho thấy rằng cơ hội cho vay của cỏc ngõn hàng đối với cỏc khỏch hàng cú rủi ro thấp đó giảm. Cỏc giấy tờ thương mại, chứng khoỏn và cạnh tranh phi ngõn hàng đó đẩy ngõn hàng sang cỏc loại khỏch hàng cú độ rủi ro cao hơn thay thế những khỏch hàng truyền thống. Vớ dụ: những người vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đó từng cú quan hệ trong danh mục cho vay của ngõn hàng đó chuyển sang cỏc nguồn thị trường mở như thị trường như thị giấy tờ thương mại và trỏi phiếu nhằm giảm chi phớ giao dịch của họ. Cỏc ngõn hàng đó tỡm cỏch thay thế đối tượng khỏch hàng này bằng những khỏch hàng vay nhỏ và kộm ổn định hơn. Như vậy, do cỏc khoản mục cho vay ngày càng ngày càng cú độ rủi ro cao hơn và khụng ổn định do tớnh chất cạnh cao và khụng ổn định của nền kinh tế. Do vậy, việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng đối với một ngõn hàng là hết sức quan trọng. Bởi chất lượng tớn dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngõn hàng tốt hay xấu, làm cơ sở để để đỏnh giỏ ngõn hàng. Mặt khỏc, việc đỏnh giỏ chất lượng tớn
dụng cũng giỳp cho ngõn hàng cú những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động để nõng cao khả năng cạnh tranh của mỡnh. Việc nõng cao chất lượng tớn dụng khụng những làm cho ngõn hàng tăng thu nhập mà cũn giỳp ngõn hàng được an toàn. Phương phỏp đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng mang tớnh khoa học, nú vừa cụ thể vừa trừu tượng nờn để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng người ta dựa vào 2 hệ thống chỉ tiờu: Chỉ tiờu định lượng và chỉ tiờu định tớnh.
Một là, cỏc chỉ tiờu về định tớnh:
- Sự an toàn, phong cỏch phục vụ của Ngõn hàng.
Chất lượng tớn dụng của một ngõn hàng chắc chắn phụ thuộc trước hết vào uy tớn của ngõn hàng đú trờn thị trường. Một ngõn hàng cú uy tớn cao sẽ cú khả năng thu hỳt được nhiều khỏch hàng hơn, ngược lại nếu một ngõn hàng cú đội ngũ khỏch hàng đụng đảo, làm ăn cú uy tớn thỡ đú là một trong những dấu hiệu chứng tỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng đú. Uy tớn của ngõn hàng là chỉ tiờu định tớnh quan trọng làm nờn chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng, vỡ uy tớn của Ngõn hàng là yếu tố quyết định đến đầu vào của tớn dụng đú là nguồn vốn huy động.
Sự an toàn là yếu tố quan trọng thu hỳt khỏch hàng khi đến quan hệ tớn dụng với Ngõn hàng.
Phong cỏch phục vụ của khỏch hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tớn dụng ngõn hàng. Nếu chất lượng tớn dụng cao thỡ chắc chắn Ngõn hàng sẽ cú nhiều khỏch hàng mới. Khỏch hàng khi đến giao dịch với Ngõn hàng sẽ rất yờn tõm và thoải mỏi nếu Ngõn hàng cú một đội ngũ nhõn viờn bảo vệ rất chuyờn nghiệp, một ban lễ tõn niềm nở và hướng dẫn khỏch hàng tận tỡnh, chu đỏo, một khụng khớ làm việc nghiờm tỳc. Tất cả những điều đú đó gúp phần tạo nờn uy tớn của Ngõn hàng. Đối với khỏch hàng thỡ điều này trước hết biểu hiện ở thủ tục đơn giản thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chúng, kịp thời, an toàn. Nhờ vậy khỏch hàng sẽ tiết kiệm được chi phớ giao dịch, tiết kiệm thời gian và nhất là khụng bỏ lỡ cơ hội đầu tư tốt.
Cỏch bố trớ sắp xếp trong phũng làm việc của ngõn hàng, trang phục của nhõn viờn, đặc biệt là thỏi độ của cỏn bộ tớn dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
Như vậy, dựa vào cỏc chỉ tiờu định tớnh cú thể đỏnh giỏ được phần nào chất lượng tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại.
- Niềm tin, sự an tõm của khỏch hàng.
Bản chất của tớn dụng là yếu tố “niềm tin”, niềm tin của khỏch hàng đối với Ngõn hàng xuất phỏt từ khả năng đỏp ứng, khả năng thấu hiểu nhu cầu của khỏch hàng từ phớa Ngõn hàng. Ngoài yếu tố uy tớn, phong cỏch phục vụ là là yờu cầu ban đầu, trong nền kinh tế thị trường đầy biến động và cú sự cạnh tranh gay gắt đũi hỏi cỏc NHTM phải năng động sỏng tạo thỡ mới cú thể mong cú chất lượng cho vay tốt, đỏp ứng nhu cầu ngày càng tăng lờn cả về chất và lượng của khỏch hàng. Để đạt được điều đú thỡ ngoài việc đỏp ứng nhanh chúng, kịp thời nhu cầu vốn ngõn hàng phải thực sự trở thành bạn của khỏch hàng, sẵn sàng giỳp đỡ, chia sẻ khú khăn đối với khỏch hàng. Chẳng hạn, trong quỏ trỡnh xột duyệt cho vay nếu thấy dự ỏn vay vốn của khỏch hàng cú những điểm chưa hợp lý, khụng khả thi thỡ thay vỡ từ chối cho vay ngõn hàng cú thể gúp ý, tư vấn cho khỏch hàng để họ xem xột lại một cỏch hợp lý... Ngoài ra, Ngõn hàng cũng cú thể là người cung cấp thụng tin bổ ớch về thị trường, về tiến bộ khoa học cụng nghệ cho khỏch hàng. Tất cả những việc làm này tạo nờn cơ sở niềm tin của khỏch hàng đối với Ngõn hàng.
Cảm giỏc an tõm của khỏch hàng khi đến giao dịch với Ngõn hàng nếu Ngõn hàng cú bảo vệ, cú bói gửi xe, cú nhõn viờn trụng xe khụng thu lệ phớ thỡ Ngõn hàng sẽ tạo được một ấn tượng đầu tiờn rất tốt đẹp trong lũng khỏch hàng. Nếu Ngõn hàng cú sơ đồ làm việc của cỏc phũng ban sẽ giỳp khỏch hàng khụng bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian. Từ đú, khỏch hàng sẽ cú ấn tượng tốt về Ngõn hàng.
- Chỉ tiờu huy động vốn.
Chỉ tiờu này cho biết khả năng thu hỳt và cung ứng vốn của Ngõn hàng cho khỏch hàng. Ngoài ra, nú cũn cho thấy uy tớn và qui mụ của Ngõn hàng trờn thị trường. Nguồn vốn huy động lớn thường gắn với những ngõn hàng cú uy tớn cao.
Phõn tớch tỷ lệ cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xột đỏnh giỏ tỷ trọng cho vay đó phự hợp với khả năng đỏp ứng của bản thõn ngõn hàng cũng như đũi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa. Trờn cơ sở đú, cỏc ngõn hàng thương mại cú thể biết được khả năng mở rộng tớn dụng của mỡnh. Từ đú, cú thể quyết định quy mụ, tỷ trọng đầu tư vào cỏc lĩnh vực một cỏch hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa cú thể thu lại lợi nhuận cao nhất cú thể.
Chỉ tiờu này cú thể được biểu thị bằng cụng thức:
Hiệu suất sử dụng
vốn =
Tổng dư nợ Tổng vốn huy động
- Chỉ tiờu cơ cấu dư nợ.
Cơ cấu dư nợ phản ỏnh tỷ trọng của cỏc loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phõn tớch cơ cấu dư nợ sẽ giỳp ngõn hàng biết được gõn hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hỡnh nào để cõn đối với thực lực của ngõn hàng. Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hỡnh cho vay nào là nhiều nhất. Do đặc điểm của nền kinh tế Việt Nam, cũng như theo thụng lệ quốc tế, cơ cấu dư nợ được phản ỏnh chủ yếu theo cỏc chỉ tiờu sau:
Tỷ lệ nợ ngắn
hạn =
Dư nợ tớn dụng ngắn hạn Tổng dư nợ tớn dụng
Tỷ lệ nợ ngoài quốc doanh = Dư nợ tớn dụng ngoài quốc doanh
Tổng dư nợ tớn dụng
Tỷ lệ nợ cú tài sản đảm bảo =
Dư nợ tớn dụng cú tài sản đảm bảo
- Chỉ tiờu nợ quỏ hạn, nợ xấu.
Nợ quỏ hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian được gia hạn thờm (nếu cú) nhưng khỏch hàng vẫn chưa trả được nợ. Trong trường hợp này khỏch hàng sẽ phải chịu lói suất nợ quỏ hạn cao hơn nhiều so với lói suất đó được thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng, mặc dự vậy cú thể thấy rừ chẳng ngõn hàng nào mong muốn nhận được khoản lói cao này. Nợ quỏ hạn là một trong những chỉ tiờu quan trọng nhất đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng ngõn hàng, nú phản ỏnh những rủi ro mà ngõn hàng đang phải đối mặt. Ngoài ra, để đỏnh giỏ một cỏch kỹ hơn người ta thường chia nợ quỏ hạn thành cỏc loại: Nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi, nợ quỏ hạn khú đũi và nợ quỏ hạn khụng cú khả năng thu hồi. Căn cứ để phõn chia cỏc loại nợ quỏ hạn chủ yếu dựa vào cỏc tiờu thức như: thời gian nợ quỏ hạn, nguyờn nhõn gõy ra nợ quỏ hạn, uy tớn của doanh nghiệp vay vốn. Cỏc chỉ tiờu thường dựng để đỏnh giỏ nợ quỏ hạn bao gồm:
Tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ = Dư nợ tớn dụng quỏ hạnTổng dư nợ tớn dụng
Tỷ lệ nợ quỏ hạn khú đũi trờn tổng dư nợ =
Dư nợ quỏ hạn khú đũi Tổng dư nợ tớn dụng Tỷ lệ nợ quỏ hạn khụng
cú khả năng thu hồi trờn tổng dư nợ
=
Dư nợ quỏ hạn khú đũi Tổng dư nợ tớn dụng
Chỉ tiờu thứ nhất phản ỏnh khỏi quỏt về tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn của Ngõn hàng trong cho vay. Rừ ràng, cỏc Ngõn hàng đều mong muốn hạ thấp tỷ lệ này xuống đến mức thấp nhất bởi lẽ nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngõn hàng đang cú khả năng gặp nhiều rủi ro. Tuy nhiờn, trong thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là khụng thể trỏnh khỏi nờn cỏc Ngõn hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quỏ hạn nhất định trong giới hạn an toàn. Theo một số chuyờn gia thỡ nếu
duy trỡ tỷ lệ nợ quỏ hạn ở mức dưới 3% là cú thể chấp nhận được cũn nếu dưới 1,3% thỡ cú thể coi là lý tưởng.
Chỉ tiờu này tuy chỉ phản ỏnh khỏi quỏt tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn của ngõn hàng nhưng khụng phải là căn cứ đỏng tin cậy để đỏnh giỏ mức độ rủi ro mà ngõn hàng đang phải đối mặt. Chẳng hạn, cú những khoản vay vốn hoạt động rất hiệu quả nhưng do định kỳ trả nợ khụng hợp lý hay do một số nguyờn nhõn khỏch quan khỏc dẫn đến việc trả nợ khụng được thực hiờn đỳng tiến độ, làm phỏt sinh nợ quỏ hạn. Rừ ràng, những khoản nợ quỏ hạn này khụng phản ỏnh chõn thực chất lượng và hiệu quả cho vay của ngõn hàng. Chớnh vỡ vậy, mà để đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn người ta phải dựng thờm hai chỉ tiờu tiếp theo, nợ khú đũi là những khoản nợ ớt cú khả năng thu hồi nhưng dự sao cũng cũn cú cơ hội cũn nợ khụng cú khả năng thu hồi cũng đồng nghĩa với mất vốn. Nếu cả hai chỉ tiờu này đều ở mức thấp thỡ dự chỉ tiờu thứ nhất cú đạt tỷ lệ cao thỡ điều đú cũng chưa phải là một cỏi gỡ đú quỏ tồi tệ đối với Ngõn hàng. Ngược lại, nếu hai chỉ tiờu này ở mức cao nhất là chỉ tiờu 3 thỡ rừ ràng là hoạt động của Ngõn hàng đang cú khả năng gặp nhiều rủi ro, tuy cú thể chưa đe doạ trực tiếp đến sự tồn tại và phỏt triển của Ngõn hàng song rừ ràng chất lượng, hiệu quả hoạt động cho vay dự ỏn đầu tư trong trường hợp này là rất thấp.
- Chỉ tiờu vũng quay vốn tớn dụng.
Đõy là chỉ tiờu thường được cỏc ngõn hàng thương mại tớnh toỏn hàng năm để đỏnh giỏ khả năng tổ chức, quản lý vốn tớn dụng, chất lượng tớn dụng và trong việc đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng. Để cú thể đỏnh giỏ chớnh xỏc chất lượng tớn dụng, cỏc tiờu chuẩn tớnh toỏn cần phải đồng nhất trong việc ỏp dụng đối với từng loại cho vay cụ thể.
Vũng quay vốn tớn dụng = Dư nợ tớn dụng bỡnh quõn trong kỳDoanh số cho vay trong kỳ
Hệ số này phản ỏnh số vũng chu chuyển của vốn tớn dụng. Vũng quay vốn tớn dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay Ngõn hàng đó lũn
chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thụng hàng hoỏ. Với một số vốn nhất định, nhưng do vũng quay vốn tớn dụng nhanh nờn Ngõn hàng đó đỏp ứng được nhu cầu vốn cho cỏc doanh nghiệp, mặt khỏc Ngõn hàng cú vốn để tiếp tục đầu tư vào cỏc lĩnh vực khỏc. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ỏnh tỡnh hỡnh quản lý vốn tớn dụng càng tốt, chất lượng tớn dụng càng cao.
- Chỉ tiờu thu nhập từ hoạt động tớn dụng.
Hầu hết cỏc khỏch hàng khi tiến hành hoạt động đầu tư, kinh doanh đều hướng đến mục tiờu quan trọng nhất là lợi nhuận và cỏc NHTM cũng khụng phải là ngoại lệ. Cho dự với tư cỏch là một trung gian tài chớnh quan trọng trong nền kinh tế, giữ vai trũ là đũn bẩy thỳc đẩy hoạt động kinh tế phỏt triển, cỏc NHTM trong quỏ trỡnh kinh doanh khụng những phải chỳ ý đến hiệu quả kinh tế mà cũn phải chỳ ý đến hiệu quả xó hội. Tuy nhiờn, lợi nhuận vẫn là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng do vậy khụng thể bỏ qua tiờu chớ này khi đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động cho vay dự ỏn đầu tư của ngõn hàng. Hiệu quả hoạt cho vay của ngõn hàng khụng thể núi là tốt nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp. Cụ thể, người ta thường dựng cỏc chỉ tiờu sau để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động cho vay dự ỏn xột về mặt lợi nhuận:
Chỉ tiờu 1 = Lợi nhuận từ hoạt động cho vayDư nợ cho vay
Chỉ tiờu 2 = Lợi nhuận từ hoạt động cho vay
Tổng lợi nhuận ngõn hàng
Chỉ tiờu thứ nhất phản ỏnh khả năng sinh lời của cỏc khoản cho vay dự ỏn của Ngõn hàng. Nú cho biết một hợp đồng dư nợ cho vay dự ỏn mang lại bao nhiờu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động cho vay dự ỏn mang lại càng lớn, đú là một trong những nhõn tố tạo nờn chất lượng, hiệu quả hoạt động cho vay dự ỏn của ngõn hàng.
Chỉ tiờu thứ hai cho phộp đỏnh giỏ tầm quan trọng của hoạt động cho vay dự ỏn trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của Ngõn hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ hầu hết lợi nhuận của Ngõn hàng đạt được từ hoạt động cho vay dự ỏn của Ngõn hàng. Điều đú, chỉ cú thể cú được khi quy vụ cho vay dự ỏn của ngõn hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của Ngõn hàng đồng thời hiệu quả mang lại từ hoạt động này ngày càng cao. Núi cỏch khỏc, chất lượng cho vay dự ỏn đầu tư của Ngõn hàng cú thể được đỏnh giỏ là khả quan. Tuy nhiờn, điều đú cũng đồng nghĩa với việc Ngõn hàng đang phải chấp nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm tàng. Do đú, đũi hỏi hoạt động cho vay dự ỏn phải được quản lý một cỏch khoa học và chặt chẽ.