(vi) Xây dựng hệ thống phương pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro
Phương pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro chủ yếu tập trung vào xem xét, đánh giá các rủi ro của TCTD; chất lượng và hiệu quả hệ thống quản trị rủi ro của TCTD và khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD.
- Đánh giá hệ thống quản trị rủi ro của các TCTD trên cơ sở các khía cạnh quản trị rủi ro: nhận dạng rủi ro; đo lường rủi ro; giám sát rủi ro; kiểm sốt rủi ro thơng qua việc xem xét một số yếu tố quan trọng tác động đến chất
lượng và hiệu quả quản trị rủi ro của TCTD:
- Trên cơ sở giám sát một cách thường xuyên, liên tục rủi ro trong hoạt động ngân hàng, phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro sẽ giúp CQTTGSNH: (i) Đảm bảo các nguồn lực thanh tra được phân bổ một cách hợp lý, theo đó những TCTD tiềm ẩn mức độ rủi ro cao sẽ được tập trung thanh tra, giám sát nhiều hơn những TCTD khác, (ii) Đảm bảo phạm vi và chất lượng thanh tra tại mỗi TCTD là thống nhất và phù hợp với mức độ rủi ro của các TCTD (iii) Nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát, đồng thời phát triển năng lực và kinh nghiệm của các cán bộ thanh tra. Trong trường hợp cần thiết, CQTTGSNH thuê cơ quan kiểm toán độc lập để thực hiện kiểm tốn một số nội dung phục vụ cho mục đích thanh tra, giám sát.
3.2.4. Nhóm giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Hiệu quả hoạt động thanh tra chịu tác động ảnh hướng rất lớn bởi yếu tố con người, khả năng phát huy năng lực, tinh thần trách nhiệm, sáng tạo của đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát. Hoạt động thanh tra, giám sát đòi hỏi cán bộ thực hiện phải có một trình độ tương xứng, phải am hiểu về các hoạt động, các lĩnh vực của ngân hàng, sử dụng thành thạo trang thiết bị, công nghệ hiện đại. Để nâng cao chất lượng và hiệu quả của TTGSNH, việc phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lượng và có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu. Đây chính là nhân tố quyết định tạo ra sự chuyển biến có tính đột phá trong ngắn hạn và đảm bảo phát triển bền vững trong dài hạn của hệ thống TTGSNH. Để làm được điều này cần:
Thứ nhất, đảm bảo đủ lực lượng cán bộ thanh tra cho các đơn vị thanh
tra NHNN chi nhánh và CQTTGSNH trên cơ sở chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm cụ thể của từng đơn vị, từng địa bàn, đảm bảo bộ máy tinh gọn, hiệu
84
quả. Rà soát xác định lại nhu cầu cán bộ thanh tra ở CQTTGSNH và từng NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố để có biện pháp bổ sung cho những đơn vị đang thiếu lực lượng thanh tra. Các biện pháp bổ sung là tuyển dụng mới, điều động nội bộ chi nhánh hoặc cử biệt phái cán bộ, phối hợp trưng dụng cán bộ thanh tra giữa CQTTGSNH và địa phương hoặc giữa các địa phương.
Thứ hai, việc tuyển dụng cán bộ mới có trình độ chun mơn giỏi, có
kinh nghiệm trong cơng tác ngân hàng và có phẩm chất đạo đức tốt. Đây là hoạt động quan trọng vừa có tác dụng bảo đảm số lượng cán bộ thanh tra, vừa ảnh hưởng đến chất lượng đội ngũ làm công tác thanh tra. Công tác tuyển dụng cán bộ công chức thanh tra cần quan tâm tới một số vấn đề sau:
- Việc tuyển dụng phải gắn với những yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ thanh tra ngân hàng và yêu cầu trình độ của các ngạch cán bộ công chức thanh tra ngân hàng cần tuyển. Hiện nay, theo Đề án tinh giản biên chế và cơ chế lại đội ngũ cán bộ công chức, đến năm 2016 về cơ bản không tăng thêm biên chế cán bộ công chức trong các cơ quan tổ chức hành chính, trừ trường hợp lập thêm tổ chức mới hoặc được giao nhiệm vụ mới. Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước, từ năm 2013 đến nay, NHNN không tổ chức thi tuyển cán bộ công chức mới. Tuy nhiên, để đảm bảo đủ số lượng và chất lượng cán bộ làm công tác thanh tra đáp ứng yêu cầu công việc, NHNN tăng cường điều động cán bộ nội bộ từ các bộ phận khác trong NHNN hoặc từ các ngân hàng thương mại chuyển ngạch thanh tra hoặc tuyển dụng mới không qua thi tuyển đối với cán bộ tốt nghiệp thạc sỹ nước ngoài.
- NHNN cần ưu tiên chỉ tiêu tuyển dụng, tăng cường lực lượng thanh tra đến các tỉnh, thành phố trọng điểm như: thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Đà Nang, Cần Thơ, Quảng Ninh,...
Thứ ba, công tác đào tạo và đào tạo lại nguồn nhân lực là hết sức cần
đặc biệt coi trọng đào tạo các kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phương pháp thanh tra mới theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế. Trước mắt, công tác đào tạo bồi dưỡng cán bộ thanh tra cần tập trung vào một số nhiệm vụ sau:
- Ngân hàng là lĩnh vực kinh tế có tính nhạy cảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do vậy, đòi hỏi cán bộ làm cơng tác thanh tra phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ ngân hàng cao, có kiến thức về thanh tra, luật pháp và các lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan. Cơng tác đào tạo cán bộ thanh tra ngân hàng phải đảm bảo chất lượng, phù hợp với yêu cầu và có tính thường xun. Điều này ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng cán bộ thanh tra và thơng qua đó ảnh hưởng trực tiếp tới năng lực và hiệu quả công tác thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng. NHNN cần phải thường xuyên tổ chức và cử cán bộ tham gia các lớp bồi dưỡng, đào tạo ngắn ngày hoặc dài ngày về nghiệp vụ chuyên môn, các kiến thức về pháp luật, hoạt động thanh tra cho các cán bộ làm công tác thanh tra, cụ thể: (i) Đào tạo nâng cao nghiệp vụ thanh tra chuyên ngành ngân hàng với các nội dung đào tạo cơ bản gồm: các nguyên tắc giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel; phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro; thanh tra quản trị, điều hành, tổ chức của TCTD; rủi ro trong hoạt động ngân hàng và phát hiện cảnh báo sớm; phát hiện, xử lý các TCTD có vấn đề; (ii) Đào tạo ngắn ngày một số chuyên đề sau: những quy định mới về xử phạt hành chính trong lĩnh vực ngân hàng; những vấn đề mới của Luật thanh tra và Luật các TCTD; lớp trưởng đoàn thanh tra; đào tạo các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại; bồi dưỡng đạo đức cách mạng và tư tưởng Hồ Chí Minh cho cán bộ cơng chức thanh tra ngân hàng; (iii) Tăng cường các hình thức hợp tác dự án trợ giúp kỹ thuật thanh tra, giám sát tại trong nước và khảo sát nước ngồi, trong đó chú trọng tăng cường trợ giúp theo đặt hàng nội dung cần trợ giúp; tăng cường cử cán bộ công chức thanh tra ngân hàng có trình độ cao về ngoại ngữ và năng lực công tác đi đào tạo dài hạn và ngắn hạn ở nước ngoài.
86
- Hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển nhanh cả về quy mơ và chất lượng, trình độ cơng nghệ. Điều này càng thấy rõ khi hoạt động ngân hàng đang ở xu thế quốc tế hóa, hội nhập và áp dụng cơng nghệ hiện đại. Trong khi đó, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chủ yếu mang tính hậu kiểm. Do đó, bên cạnh việc đào tạo, bồi dưỡng trình độ chun mơn, nghiệp vụ, pháp luật cho cán bộ làm cơng tác thanh tra cần phải nâng cao trình độ tin học, ngoại ngữ thơng qua các chương trình đào tạo, bồi dưỡng về trình độ tin học, ngoại ngữ, nâng cao khả năng tiếp cận và tác nghiệp với phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro. Trong đó, lấy cán bộ thanh tra có trình độ chun mơn, nghiệp vụ vững chắc làm nền tảng và đạo tạo thêm về tin học, ngoại ngữ đáp ứng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro.
- Một yêu cầu quan trọng trong đào tạo cán bộ là phải đào tạo đội ngũ kế cận thơng qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo những cán bộ giỏi, dày dạn kinh nghiệm có thể hỗ trợ và hướng dẫn cho các cán bộ trẻ hoặc cịn ít kinh nghiệm trong cơng việc. Điều này thường được thể hiện trong việc bố trí và lên kế hoạch nhân sự trong các cuộc thanh tra thực tế tại các TCTD. Trưởng đoàn thanh tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết của các cán bộ cho từng lĩnh vực thanh tra chủ yếu, xây dựng nội dung về nhân sự của đoàn thanh tra trong báo cáo tiền thanh tra để đảm bảo lựa chọn các cán bộ phù hợp với nội dung yêu cầu thanh tra.
- Mời các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực thanh tra tại các Ngân hàng Trung ương các nước hoặc tại các định chế tài chính lớn đào tạo nâng cao, chia sẻ kinh nghiệm.
- Thường xuyên tổ chức các cuộc hội thảo, tọa đàm về nghiệp vụ thanh tra để các thanh tra viên có điều kiện trao đổi và học hỏi kinh nghiệm.
- Có chương trình ưu tiên đào tạo một số cán bộ chuyên sâu, trở thành chuyên gia về quản trị ngân hàng và thanh tra trong khn khổ chương trình
đào tạo chuyên gia của NHNN và dự án hỗ trợ kỹ thuật của nước ngồi về tài chính - quản trị ngân hàng.
- Theo xu hướng chung, quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ thanh tra sẽ được nâng cao, vì vậy đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa quan trọng trong việc bảo đảm các hoạt động tác nghiệp và hành vi ứng xử của cán bộ thanh tra ngân hàng công tâm, không thiên vị, đúng pháp luật, do vậy cần phải xây dựng bộ quy tắc về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh tra ngân hàng.
Bên cạnh đó, cần xây dựng chế độ đãi ngộ thích đáng đối với cán bộ thanh tra như phụ cấp thâm niên, phụ cấp công tác, chế độ khen thưởng xứng đáng và các điều kiện vật chất khác để động viên, khích lệ tinh thần cơng tác, ý chí tiến thủ, khả năng sáng tạo của đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra. Những nhân tố này sẽ góp phần hồn thiện chất lượng đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng, nâng cao hiệu quả, chất lượng công tác thanh tra.
3.2.5. Một số giải kháp khác
3.2.5.1. Tăng cường sự phối hợp hoạt động của thanh tra NHNN với các cơ quan chức năng và với bộ phận kiểm soát nội bộ của các TCTD
(i) Tăng cường sự phối hợp với Thanh tra Chính phủ, thanh tra các tỉnh, thành phố và các cơ quan chức năng theo hướng:
- Thanh tra NHNN gửi chương trình cơng tác thanh tra năm cho Thanh tra Chính phủ, Kiểm tốn Nhà nước, Thanh tra tỉnh, thành phố chủ động phối hợp để hoạt động thanh tra của Thanh tra NHNN và các cơ quan chức năng khơng bị chồng chéo.
- Q trình thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện vi phạm hoặc có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý của cơ quan, sở, ngành nào thì Thanh tra NHNN có trách nhiệm thơng báo cho thanh tra cơ quan, sở, ngành đó. Ngược lại tổ chức thanh tra của cơ quan, sở, ngành và thanh tra tỉnh, thành phố trong quá trình thanh kiểm tra nếu phát hiện vi phạm pháp luật về
88
lĩnh vực tiền tệ và hoạt động NH thì có trách nhiệm báo cáo cho TTNH biết. + Thanh tra NHNN nếu phát hiện dấu hiệu cấu thành tội phạm trong quá trình thanh tra, kiểm tra thì cần chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra có thẩm quyền. Đồng thời phối hợp chặt chẽ với cơ quan điều tra trong suốt quá trình điều tra các vấn đề có liên quan đến hoạt động các TCTD, đến lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
+ Phối hợp với các cơ quan thanh tra, giám sát tài chính trong nước như Thanh tra chứng khốn, Thanh tra bảo hiểm,...để trao đổi thông tin và phối hợp hành động hữu hiệu trong việc phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD.
+ Phối hợp giữa các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các TCTD với thanh tra NHNN. Điều 5 Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 về tổ chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng quy định
Thanh tra, giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu đối tượng thanh tra ngân hàng, đối tượng giám sát ngân hàng phải th cơng ty kiểm tốn độc lập kiểm tốn một, một số hoặc tất cả các nội dung về tổ chức, hoạt động, tài chính khi xét thấy cần thiết trong các trường hợp... “ [4, tr4]. Tuy nhiên chưa có quy
định cho phép thanh tra NHNN có quyền u cầu đơn vị kiểm tốn độc lập thực hiện kiểm tốn các TCTD phối hợp cung cấp các thơng tin về TCTD đó.
(ii) Tăng cường phối hợp giữa Thanh tra NHNN với các đơn vị có liên quan thuộc NHNN
- Phối hợp với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC) trong việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra như các thơng tin về: tình hình dư nợ của khách hàng vay, tài sản đảm bảo tiền vay, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng, xếp loại tín dụng doanh nghiệp...đây là các nguồn thơng tin bổ trợ nâng cao chất lượng cho hoạt động thanh tra của Thanh tra NHNN.
- Tăng cường sự phối hợp giữa Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam và thanh tra NHNN trong quá trình giám sát các TCTD và xử lý các vấn đề khó khăn, rủi ro của các TCTD. Thanh tra cung cấp cho Bảo hiểm Tiền gửi danh mục xếp hạng các TCTD hàng năm và thông báo cho Bảo hiểm tiền gửi các TCTD có nguy cơ lâm vào tình trạng mất an tồn phát hiện được thông qua thanh tra. Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm cung cấp thơng tin định kỳ hoặc đột xuất theo đề nghị của thanh tra và kết quả kiểm tra, giám sát và xử lý các tổ chức tham gia bảo hiểm.
+ Phối hợp với Công ty mua bán quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) trong việc xử lý và giải quyết nợ xấu của các TCTD để đảm bảo hệ thống tài chính, ngân hàng lành mạnh, hoạt động hiệu quả.
(iii) Kết hợp tốt công tác TTTC với bộ phận KSNB của TCTD:
Cơng tác kiểm tra, KSNB tại TCTD có vai trị hết sức quan trọng trong việc phòng ngừa, phát hiện và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra. Tổ chức kiểm tra, kiểm sốt nội bộ các TCTD hoạt động tốt góp phần rất lớn trong việc giữ cho TCTD hoạt động ổn định, an tồn hơn, đây là phịng tuyến thứ nhất phịng ngừa rủi ro cho chính các TCTD. Các Đồn thanh tra có thể dựa trên kết quả kiểm tra, KSNB để giảm bớt các hoạt động thanh tra tại chỗ cần thiết.
Xác định rõ ràng mối quan hệ trách nhiệm giữa thanh tra NHNN và kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các TCTD. Trách nhiệm bộ phận KSNB của các TCTD là thực hiện việc báo cáo định kỳ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ về thanh tra NHNN, báo cáo thường xuyên và kịp thời những vấn đề mới phát sinh nghiêm trọng như: những khoản nợ xấu có dư nợ lớn tồn đọng kéo dài, khó khăn trong chi trả, rủi ro phạm vi lớn... Thanh tra NHNN phải coi trọng tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hệ thống thanh tra, kiểm soát hoạt động các TCTD. Thanh tra NHNN cần tạo điều kiện cả về mối quan hệ công tác và trao đổi kỹ năng về kiểm tra, thanh tra với KSNB của TCTD. Khi
90
có một văn bản liên quan đến hoạt động ngân hàng mới ban hành hoặc có