(1) Doanh nghiệp XK và doanh nghiệp NK thực hiện hợp đồng ngoại thương.
(2) Doanh nghiệp XK ký phát hối phiếu và lập bộ chứng từ nhờ thu, chuyển và ủy thác cho NH nhận ủy thác thu thu tiền.
(3) NH nhận ủy thác thu gửi hối phiếu và bộ chứng từ kèm theo thư ủy nhiệm cho NH đại lý.
(4) NH đại lý kiểm tra bộ chứng từ và hối phiếu, gửi hối phiếu đến cho doanh nghiệp NK yêu cầu chấp nhận thanh toán hoặc thanh toán.
(5) Doanh nghiệp NK kiểm tra hối phiếu và phản hồi tới NH đại lý (6) NH đại lý thực hiện bàn giao bộ chứng từ cho doanh nghiệp NK.
(7) NH đại lý sẽ thanh toán/ chuyển lệnh chấp nhận hoặc từ chối thanh toán về NH nhận ủy thác thu bên XK.
(8) NH ủy thác thanh tốn cho doanh nghiệp XK hoặc thơng báo về sự từ chối thanh toán của doanh nghiệp NK.
Ưu điểm của nhờ thu kèm chứng từ
Đối với XK: Phương thức ít tốn kém, chứng từ vận tải sẽ được NH kiểm sốt cho tới khi có sự bảo đảm thanh tốn từ doanh nghiệp NK.
Đối với doanh nghiệp NK: Doanh nghiệp NK sẽ được kiểm tra chứng từ và kể cả là hàng hóa trong một số trường hợp trước khi thanh toán.
Trong trường hợp doanh nghiệp NK khơng chấp nhận chứng từ, hàng hóa sẽ không được chấp nhận dẫn tới rủi ro cho doanh nghiệp XK. Ngoài ra, việc thực hiện chấp nhận thanh toán cũng tiềm ẩn những rủi ro như thời gian trả chậm quá dài khiến doanh nghiệp XK bị chiếm dụng vốn, bị ảnh hưởng bởi rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá.
Trong khi đó, doanh nghiệp NK chịu rủi ro trong trường hợp hàng hóa liệt kê theo bộ chứng từ khơng giống với hàng hóa trong thực tế.
Phương thức thanh tốn nhờ thu kèm chứng từ được coi là một phương thức tạo ra sự bình đẳng tương đối giữa hai bên. Do vậy, trong thương mại quốc tế, phương thức này được lựa chọn sử dụng khả phổ biến.
1.1.3.3. Phương thức tín dụng chứng từ (LC)
❖ Khái niệm: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù
được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NH phát hành về việc thanh tốn khi xuất trình phù hợp. ” (Theo
UCP 600)
Trong thực tế, LC được sử dụng rất rộng rãi, chiếm khoảng 70% doanh số TTQT. LC là một trong những phương thức TTQT ưu việt nhất, đảm bảo quyền lợi tối đa cho cả doanh nghiệp mua lẫn doanh nghiệp bán.
❖ Phân loại LC
Tủy thuộc vào cam kết của NH mở LC mà LC có thể phân ra nhiều loại như sau:
- Thư tín dụng có thể hủy ngang - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang - Thư tín dụng có xác nhận
- Thư tín dụng chuyển nhượng - Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng tuần hồn - Thư tín dụng dự phịng
- Thư tín dụng đối ứng
- Thư tín dụng có điều khoản đỏ ❖ Quy trình thanh tốn LC
Quy trình thanh tốn LC theo lưu đồ sau gồm 11 bước với 4 bên tham gia. Cụ thể như sau:
Lưu đồ quy trình thanh tốn LC: