1.1. Hoạt độngthanh toán quốc tế đối với khách hàng doanh nghiệp tạ
1.1.5. Rủi ro hoạt độngthanh toán quốc tế
Rủi ro được hiểu là tình huống biến cố bất thường có hậu quả thiệt hại hoặc mang lại kết quả khơng mong đợi. Hoạt động TTQT của KHDN có nhiều đặc điểm khác với hoạt động thanh toán trong nước như các điều khoản thanh tốn, sự khác biệt về văn hóa xã hội, khoảng cách địa lý. của các bên tham gia làm gia tăng rủi ro cho hoạt động thanh toán.
1.1.5.1. Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất khả năng thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp đi vay đối với doanh nghiệp cho vay khi phải thanh tốn.
Rủi ro tín dụng đặc biệt thường xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từ. Một là, nhà NK khơng cịn khả năng thanh tốn trong khi BCT hồn hảo. Do đã có cam kết từ ban đầu nên NH phát hành thư tín dụng sẽ phải chi trả cho nhà XK và thu hồi nợ từ nhà NK. Tất nhiên, do nhà NK đã mất khả năng thanh toán nên việc thu hồi nợ sẽ gặp nhiều khó khăn.
Hai là, mặc dù bộ chứng từ xuất trình có sai sót nhưng NH chiết khấu khơng phát hiện ra trong q trình kiểm tra chứng từ và thực hiện chiết khấu
BCT đối với nhà XK. Sau đó bộ chứng từ bị từ chối thanh tốn, đồng thời nhà XK cũng mất khả năng hoàn trả lại khoản tiền đã nhận chiết khẩu. Nhu vậy, NH chiết khấu phải thu hồi nợ từ nhà XK và rủi ro trong truờng hợp này tuơng đối cao do nhà XK đã mất khả năng thanh toán.
Ba là, truờng hợp NH phát hành khơng cịn khả năng chi trả dẫn tới rủi ro cho NH chiết khấu và doanh nghiệp XK.
1.1.5.2. Rủi ro đạo đức
Rủi ro đạo đức trong hoạt động TTQT đối với KHDN xảy ra trong truờng hợp một trong các bên tham gia vào hoạt động TTQT khơng thực hiện chính xác các nghĩa vụ đã cam kết theo hợp đồng, gây thiệt hại tới quyền lợi của các bên tham gia khác. Rủi ro đạo đức là rủi ro nguy hiểm, thuờng trực nhất của hoạt động ngoại thuơng.
Một là, rủi ro đạo đức từ phía doanh nghiệp mua. Trong hoạt động thuơng mại quốc tế, sự tin tuởng giữa bên mua và bên bán đuợc xem là một trong những yếu tố hàng đầu bảo đảm cho hoạt động TTQT. Trong truờng hợp nhà NK muốn trục lợi từ việc thanh toán, họ sẽ ỷ lại vào những sai sót trong Bộ chứng từ để địi hỏi giảm giá hoặc chậm thanh tốn nhằm mục đích chiếm dụng vốn. Trong một số truờng hợp, doanh nghiệp NK thậm chí khơng đồng ý chi trả khiến NH rơi vào tình thế bất lợi.
Hai là, rủi ro đạo đức từ phía doanh nghiệp bán. Doanh nghiệp bán cố tình giao hàng không khớp đúng với hợp đồng ngoại thuơng hoặc không tiến hành giao hàng nhung vẫn xuất trình BCT hồn hảo. Do NH khơng kiểm sốt hàng hóa thực tế mà chỉ kiểm sốt chứng từ nên sau khi có bộ chứng từ hồn hảo, NH bắt buộc phải thanh tốn theo cam kết ở LC. Đối với nhà NK, họ không những mất tiền hàng mà cịn phải trả thêm phí cho các phát sinh trong quá trình nhận hàng.
Ba là, rủi ro đạo đức xuất phát từ nguời chuyên chở: Doanh nghiệp bán hàng giao hàng cho bên chuyển chở khơng uy tín, có dấu hiệu lừa đào vừa nhận tiền chuyên chở, vừa đánh cắp hàng hóa. Hàng hóa khơng đuợc vận chuyển tới địa điểm của nguời mua mặc dù chi phí vận tải đã đuợc thanh tốn. Ngồi ra,
người chuyên chở có hành vi đánh cắp, tráo đổi hàng hóa mà doanh nghiệp XK giao cho doanh nghiệp NK khi vận chuyển để thu lợi, gây tổn hại uy tín của doanh nghiệp bán và gây thiệt hại cho doanh nghiệp mua.
Bốn là, rủi ro đạo đức xuất phát từ phía NH. Nếu NH phát hành từ chối hoặc hỗn thanh tốn BCT cho nhà XK. Ngoài ra, trong trường hợp NH chiết khấu không trung thực, NH phát hành sẽ gặp rủi ro khi thanh toán BCT. Rủi ro đạo đức khi xuất phát từ phía khách quan, NH phát hành bắt buộc thực hiện chi trả cho doanh nghiệp thụ hưởng theo điều khoản đã quy định của LC ngay cả khi doanh nghiệp NK không đồng ý khơng hồn trả. Trường hợp chủ quan, NH phát hành LC có thể cố tình khơng thực hiện cam kết của mình bằng cách từ chối hoặc trì hỗn hoặc đứng về phía khách hàng tạo ra sự khó khăn trong q trình thanh tốn. Rủi ro đạo đức xảy ra do sự mất cân đối và thiếu thống về mặt thông tin. Ngồi ra, do đặc điểm tách biệt giữa hàng hóa và chứng từ của LC cũng gây ra rủi ro đạo đức.
1.1.5.3. Rủi ro quốc gia
Những biến động về chính sách quản lý ngoại hối, chính sách kinh tế, chính trị của mọi quốc gia đều có khả năng gây ra những biến cố như nhà XK không nhận được tiền hoặc nhà NK khơng nhận hàng.
Có nhiều nguyên nhân tạo ra các biến cố về kinh tế, xã hơi, chính trị như chiến tranh, bạo động hay những cuộc xung đột, mâu thuẫn sắc tộc, mâu thuẫn về lợi ích kinh tế hay lệnh trừng phạt, chính sách trả đũa của các quốc gia lẫn nhau. Khi biến cố xảy ra, mối quan hệ thương mại giữa các nước chắc chắn bị ảnh hưởng, gây tác động xấu tới thương mại quốc tế.
1.1.5.4. Rủi ro pháp lý
Do liên quan tới nhiều nước khác nhau nên hoạt động TTQT thơng có pháp luật cụ thể điều chỉnh. Hoạt động TTQT phụ thuộc vào các thông lệ quốc tế định sẵn và tập quán quốc tế. Tuy nhiên, mỗi quốc gia cũng xây dựng những hành lang pháp lý riêng để bảo đảm lợi ích của nước nhà trong hoạt động TTQT. Thông thường, luật pháp của các quốc gia thường tuân theo các thông lệ quốc tế nhưng vẫn không tránh khỏi sự mâu thuẫn trong pháp luật giữa các quốc gia với
nhau. Do vậy, việc không am hiểu pháp luật giữa các quốc gia có thể khiến cho các bên thực hiện hoạt động ngoại thuơng gặp tổn thuơng khơng đáng có.
1.1.5.5. Rủi ro hối đối
Trong TTQT, tiền tệ đuợc sử dụng thuờng là đồng tiền mạnh và ổn định. Tuy nhiên tỷ giá hối đoái là một đại luợng không đứng yên mà luôn biến động phụ thuộc vào cung cầu trên thị truờng tiền tệ. Do vậy, rủi ro mà các bên tham gia thanh toán quốc tế phải đối mặt do sự thay đổi của tỷ giá là khó tránh khỏi trong q trình thanh tốn. Chẳng hạn, vì một biến cố nào đó mà đồng tiền đuợc lựa chọn để thanh toán trong hợp đồng ngoại thuơng bị giảm giá hoặc tăng giá bất ngờ, gây thiệt hại cho bên XK hoặc bên NK. Để giảm thiểu rủi ro tỳ giá cho khách hàng, các NH thuơng mại đã đua ra các sản phẩm phái sinh nhu hợp đồng tuơng lai hay hợp đồng quyền chọn. Tuy vậy, việc cung cấp các sản phẩm phái sinh mang lại phí cho NH, đồng thời cũng đua rủi ro về phía NH khi cung cấp dịch vụ.
1.1.5.6. Rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp phát sinh chủ yếu do sự bất cẩn trong quá trình thanh tốn quốc tế, trong đó hay gặp nhất là truờng hợp bỏ qua sự sai sót của chứng từ.
Rủi ro tác nghiệp cũng có thể xảy ra trong truờng hợp các bên tham gia không
tuân thủ đúng tập quán và thông lệ quốc tế đã dẫn chiếu trong thu tín dụng.
Ngồi ra, rủi ro tác nghiệp cịn xảy ra khi cán bộ NH không bảo mật thông tin cũng nhu mã bảo mật TTQT.