Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại Agribank Ba Vì

- Chỉ tiêu tương đố

2.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại Agribank Ba Vì

2.2.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng

Các bước nhận diện rủi ro tại chi nhánh:

- Nhận dạng các tác nhân kinh tế có thể gây ra rủi ro. Việc nhận dạng này do chuyên viên KHCN trực tiếp thu nhập đánh giá bằng cách gặp gỡ, trao đổi với khách hàng, khảo sát tình hình tài chính, tài sản và pháp lý của khách hàng. Các tiêu chí bao gồm: pháp lý, tài chính, tài sản bảo đảm… Các thơng tin này sẽ được trưởng phòng kinh doanh trực tiếp kiểm tra lại với những khoản vay có hạn mức lớn và tái thẩm định dựa trên hồ sơ chuyên viên trình ký với những khoản có hạn mức nhỏ. Tùy thẩm quyền phê duyệt từng món vay, Giám đốc chi nhánh hoặc chuyên gia phê duyệt là cấp cuối cùng tái thẩm định lại món vay và đưa ra quyết định. Agribank Ba Vì xây dựng các nhóm dấu hiệu để nhận diện rủi ro cụ thể:

+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng: thơng tin tín dụng CIC, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có hiện tượng đảo nợ… Báo cáo hàng năm tại Agirbank Ba Vì cho thấy, khoảng 10% - 12% KHCN có thơng tin tín dụng CIC không tốt, đang nợ đọng tại các ngân hàng khác, song vẫn làm đơn đề nghị được vay vốn tại chi nhánh. Các cán bộ tín dụng tại chi nhánh tư vấn hỗ trợ khách hàng về các thủ tục để có thể tiếp cận được vốn vay tại Agribank Ba Vì sau

khi đã hoàn thành nghĩa vụ nợ với các ngân hàng khác. Mặt khác, căn cứ vào tình hình thu nhập của cá nhân trong hiện tại và tương lai để quyết định có giải ngân vốn cho KHCN đã từng nợ xấu tại ngân hàng khác, đảm bảo giảm thiểu nợ đọng có thể tiếp tục xảy ra.

+ Nhóm dấu hiệu về đời sống của khách hàng: Gia đình có sự thiếu đồn kết, khơng đồng thuận vay vốn…

+ Nhóm dấu hiệu về tình hình tài chính: hàng tồn kho nhiều, chi phí khơng rõ ràng, nếu nguồn thu từ lương: khơng hiểu rõ về cơng việc, khơng nắm được tình hình cơng ty mình đang làm việc… Hiện tại tình hình kinh tế với cơng việc của khách hàng có sự bất ổn hay khơng?

+ Nhóm dấu hiệu về pháp luật: khách hàng có vi phạm pháp luật hay khơng. KHCN để tiếp cận được vốn vay tại Agribank Ba Vì phải đảm bảo người có thu nhập, có việc làm ổn định hoặc có kinh doanh; ngồi ra KHCN đó phải là người khơng có liên quan đến vi phạm pháp luật trong khoảng ít nhất 6 tháng trước đó tính từ ngày đề nghị vay vốn tại chi nhánh.

- Ngồi các thơng tin có thể thấy bằng con số hoặc hình ảnh cụ thể thì chuyên viên KHCN và bộ phận lãnh đạo Agribank Ba Vì đã dựa vào hiểu biết của mình để xác định các yếu tố làm tăng nguy cơ rủi ro khách quan như thị trường kinh tế, yếu tố thời tiết…

2.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng

Là NHTM lớn của Việt Nam trên mọi phương diện, trong suốt 7 năm phát triển Agribank Ba Vì khơng ngừng nỗ lực bền bỉ vừa làm trịn nhiệm vụ chính trị, vừa kinh doanh an tồn, hiệu quả, khơng ngừng khẳng định vai trị chủ lực trên thị trường tài chính nơng nghiệp, nơng thơn. Xun suốt 7 năm xây dựng và phát triển, Agribank Ba Vì ln khẳng định vị thế, vai trị của một trong những NHTM hàng đầu tại địa bàn huyện trong việc thực thi chính sách tiền tệ, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng, luôn đồng hành cùng sự nghiệp phát triển nơng nghiệp, nơng dân, nơng thơn, có nhiều đóng góp tích cực thúc đẩy q trình tái cơ cấu nền kinh tế, xây dựng nông thôn mới và an sinh xã hội.

Năm 2019, Agribank triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng chương trình phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, giúp đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng được quy định theo Thơng tư

02/2013/TT-NHNN của NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập các dữ liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mơ hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II).

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank đã đáp ứng các điều kiện về xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNN. Đây là một bước đi mới, nhằm tiếp cận từng bước với việc đo lường và tính tốn rủi ro theo Hiệp ước Basel II (theo phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ). Theo đó, khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng được chia thành 3 nhóm: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính. Trong đó, phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi.

Ngoài ra, Agribank hiện đang sử dụng kết quả chấm điểm là một trong những tiêu chí hàng đầu để thẩm định, đánh giá khách hàng và là căn cứ phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng và xác định mức cấp tín dụng đối với khách hàng. Đối với mỗi hạng khách hàng khác nhau, chi nhánh có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau. Đồng thời, mức cấp tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với tài sản đảm bảo đối với mỗi khách hàng cũng được xác định dựa trên hạng tín dụng của khách hàng đó.

Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng tại Agribank Ba Vì

• Hệ số sử dụng vốn

Hệ số vốn sử dụng so với số vốn huy động được ảnh hưởng phản ánh việc chi nhánh đã và đang sử dụng bao nhiêu đồng vốn trên số vốn huy động được. Trong giai đoạn nghiên cứu, Agribank Ba Vì có hệ số sử dụng vốn khơng lớn, cao nhất năm 2018 đạt 67,31% trên số vốn huy động được. Đến năm 2019, hệ số giảm còn 54,84%; điều này có ý nghĩa nếu chi nhánh huy được 100 đồng tiền gửi sẽ cho khách hàng vay 54,84 đồng. Việc sử dụng vốn cho vay của chi nhánh phải cân đối thu bù đắp được chi phí huy động, đảm bảo vốn vay an tồn. Tính trên thực tế, số vốn được sử dụng cho vay của chi nhánh còn thấp so với số vốn huy động được. Do đó, phần vốn cịn lại, chi nhánh chủ yếu đem gửi vào NHNN, gửi các tổ chức tín dụng khác và đầu tư chứng khốn .

Bảng 2.7: Hệ số sử dụng vốn của Agribank Ba Vì Đơn vị: tỷ đồng, % Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 SS 2018/2017 SS 2019/2018 CL % CL %

Vốn huy động tiền gửi 7.193 5.971 8.992 -1.222 -16,99 3.021 50,59

Dư nợ cho vay 3.545 4.019 4.931 474 13,37 912 22,69

Cho vay KHCN 2.136 2.721 3.675 585 27,38 953 35,04

Dư nợ cho vay/VHĐ (%) 49,28 67,31 54,84 18,02 36,57 -12,47 -18,53 Tổng dư nợ cho vay/Tổng

TS (%) 29,70 45,57 40,87 15,87 53,45 -4,71 -10,33 (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh của Agribank Ba Vì) Hệ số vốn cho vay KHCN của chi nhánh chiếm tỷ trọng thấp nhất năm 2017, chỉ đạt 19,7%; năm 2018 hệ số này tăng lên 45,57% và đến năm 2019 hệ số này chiếm 40,87% trong số vốn huy động của chi nhánh. Như vậy, đối với Agribank, số lượng vốn giải ngân cho KHCN khá lớn, tính trong 2 năm gần nhất 2018, 2019 chi nhánh đã giải ngân trên 40% trong tổng lượng vốn tiền gửi huy động được. Đây là kết quả của việc thực hiện chiến lược của chi nhánh trong việc là NHTM dẫn đầu cho vay nông nghiệp, nông thôn (nguồn vốn Agribank hiện chiếm gần 50% thị phần tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn tại Việt Nam), Agribank nhận thức sâu sắc về những nguy cơ khi nông nghiệp Việt Nam đang đối mặt với hàng loạt khó khăn, thách thức to lớn trong quá trình phát triển kinh tế và hội nhập quốc tế, biến đổi khí

hậu, ơ nhiễm môi trường và đặc biệt là vệ sinh an tồn thực phẩm... Chính vì vậy, Agribank Ba Vì nói riêng và Agribank nói chung quyết tâm đi đầu thực hiện chỉ đạo của NHNN Việt Nam về thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh, quản lý rủi ro mơi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng, cùng mong muốn xây dựng nền nơng nghiệp an tồn, phát triển bền vững.

• Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo

Bảng 2.8: Tỷ lệ cho vay KHCN có tài sản đảm bảo

Đơn vị: tỷ đồng,% Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 SS 2018/2017 SS 2019/2018 CL % CL %

Dư nợ cho vay KHCN 3.545 4.019 4.931 474 13,37 912 22,69 Dư nợ cho vay KHCN có

tài sản đảm bảo 3.077 3.584 4.488 506,7 16,47 904,1 25,22 Tỷ lệ dư nợ cho vay KHCN

có tài sản đảm bảo 86,81 89,18 91,02 2,37 2,73 1,84 2,06

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh Agribank Ba Vì)

Tỷ lệ cho vay KHCN có TSĐB của chi nhánh tăng cả về tỷ trọng và số lượng, năm 2017 tỷ trọng vốn cho vay KHCN có TSĐB chỉ có 86,81% tăng dần đến năm 2019 đạt 91,02%. Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo giúp chi nhánh quản lý được rủi ro trong trường hợp khách hàng khơng có khả năng hoàn trả vốn vay. Đối với vốn vay của KHCN dành cho sản xuất kinh doanh, phục vụ sản xuất với số tiền lớn bắt buộc KHCN phải có TSĐB. Trường hợp, KHCN tiếp cận với các gói vay tiêu dùng dưới 30 triệu, KHCN có thể vay bằng tín chấp dựa trên các chứng từ chứng minh thu nhập trước đó của cá nhân. Tuy nhiên, đối tượng áp dụng các gói vay cịn hạn chế, hình thức áp dụng các gói vay tín chấp cũng ít hơn nhiều so với các ngân hàng thương mại chuyên về tín dụng bán lẻ. Đây là khó khăn và thách thức đối với Agribank Ba Vì đối với tăng trưởng tín dụng tín chấp KHCN.

• Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn

Bảng 2.9: Hệ số nợ xấu, nợ quá hạn trong cho vay KHCN của Agribank Ba Vì

Đơn vị: tỷ đồng,%

Chỉ tiêu Năm Năm Năm SS 2018/2017 SS 2019/2018

2017 2018 2019

Dư nợ cho vay KHCN 3.545 4.019 4.931 474 13,37 912 22,69 Nợ quá hạn cho vay KHCN 101,4 97,26 93,196 -4,13 -4,07 -4,06 -4,18 Nợ xấu cho vay KHCN 54,95 61,09 72,49 6,14 11,18 11,40 18,66 Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN 2,86 2,42 1,89 -0,44 -15,38 -0,53 -21,90 Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN 1,55 1,52 1,47 -0,03 -1,94 -0,05 -3,29

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Agribank Ba Vì)

Tỷ lệ nợ xấu đối với cho vay KHCN các năm 2017, 2018, 2019 lần lượt là 1,55%; 1,52%; 1,47%. Kết quả, quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay KHCN tiếp tục được nâng cao, nợ xấu đối với cho vay KHCN được kiểm soát hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu nội bảng giảm dần qua các năm, đến 31/12/2019 là 1,47%, giảm 0,05% so với năm 2018, hồn thành mục tiêu duy trì cả năm ở mức dưới 2% theo kế hoạch của Agribank Hội Sở và thấp hơn toàn ngành ngân hàng (1,89%). Agribank Ba vì đã rút ngắn lộ trình 2 năm trong việc xử lý nợ xấu, đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng, nợ xấu đã bán cho VAMC và nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại nợ.

Tỷ lệ nợ xấu qua các năm có xu hướng giảm dần, song do việc mở rộng tín dụng đối với KHCN cao nên số lượng nợ xấu của chi nhánh lại tăng dần qua các năm, với tỷ lệ tăng trung bình 15%. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay KHCN được đánh giá từng bước khả quan khi chi nhánh đã kiểm soát đáng kể, tỷ lệ nợ xấu giảm tính trên số lượng vốn được giải ngân. Tuy nhiên, số lượng nợ xấu cịn cao, đặc biệt năm 2019 có đến 72,49 tỷ đồng nợ xấu đối với cho vay KHCN. Nguyên nhân của việc này là do bị ảnh hưởng của dịch bệnh trong chăn nuôi, trồng trọt, cho vay theo các chương trình tín dụng chính sách và khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh... Để đạt được kết quả trên, Chi nhánh đã triển khai mạnh mẽ giải pháp tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và người dân tiếp cận vốn, góp phần hạn chế tín dụng đen; khn khổ pháp lý về tiền tệ và hoạt động ngân hàng tiếp tục được hoàn thiện, tạo sự đồng bộ, hiệu quả, khả thi, đảm bảo ổn định, an tồn, lành mạnh thị trường tài chính tiền tệ ngân hàng, đồng thời cũng kịp thời tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, hỗ trợ các TCTD xử lý hiệu quả nợ xấu và đẩy mạnh quá trình tái cơ cấu.

2.2.3.3. Kiểm sốt hoạt động tín dụng

Bảng 2.10: Trích lập dự phịng rủi ro cho vay KHCN tại Agribank Ba Vì

Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 SS 2018/2017 SS 2019/2018 CL % CL %

Dư nợ cho vay KHCN 3.545 4.019 4.931 474 13,37 912 22,69

Dự phòng cho vay KHCN 57,43 68,72 76,92 11,30 19,67 8,20 11,93

Tỷ lệ dự phòng cho vay KHCN 1,62 1,71 1,56 0,09

5,555

6 -0,15 -8,772(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Agribank Ba Vì) (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Agribank Ba Vì)

Trong giai đoạn nghiên cứu, Agribank Ba Vì đã hồn thành và đưa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng chương trình phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, qua đó đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng được quy định theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN của NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập các dữ liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mơ hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II).

Trong giai đoạn 2017-2019, chi nhánh phải dành 20% tổng dư nợ cho vay 5 chương trình tín dụng ưu tiên theo chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước với mức lãi suất khoảng 6%/năm, thấp hơn ít nhất 3% so với cho vay theo thị trường, chưa kể khả năng xảy ra rủi ro với các đối tượng cho vay các gói này cao hơn so với các đối tượng tự do trên thị tường. Tỷ lệ trích lập dự phịng qua 3 năm đều chưa tăng đến 2% và trong năm vẫn khoảng dao động bình thường. Dự phịng có thể có xu hướng biến động khơng lớn. Năm 2017 là 1,62%; năm 2017 tăng lên 1,71% và năm 2019 chỉ còn 1,56%. Phương châm hoạt động của Agribank Ba Vì đối với trích lập dự phịng là phủ kín tồn bộ nợ xấu của chi nhánh.

Kiểm soát RRTD trong nội bộ chi nhánh là hoạt động của ban lãnh đạo chi nhánh cùng phịng quản lý tín dụng. Trong đó bao gồm các hoạt động:

- Kiểm soát trước vay: Tất cả các hồ sơ giấy tờ pháp lý, tài chính nếu khơng phải bản gốc thì đều được chuyên viên KHCN ký cam kết đã đối chiếu bản gốc. Trưởng phòng KHCN, Giám đốc chi nhánh, bộ phận quản lý tín dụng chỉ kiểm tra lại tính đầy đủ và xác thực dựa trên hồ sơ chuyên viên KHCN cung cấp. Cùng với việc thực hiện đúng quy trình vay vốn hay chưa.

- Kiểm sốt sau vay: Sau khi cấp tín dụng cho khách hàng tất cả giấy tờ hoàn tất thủ tục vay mới được chuyển từ chuyên viên KHCN tới bộ phận quản lý tín dụng

Kiểm tra thông tin liên quan đến khoản vay Phát hiện dấu hiệu bất thường

Xác định mức độ nghiêm trọng của vấn đề

Không nghiêm trọng: gặp gỡ, đôn đối khách hàng thực hiện theo điều khoản cam kết trong hợp đồng Nghiêm trọng: giám sát, đôn đốc khách hàng khắc phục

OK

Khách hàng không khắc phục: lập từ trình và kế hoạch xử lý nợ

Quyết định và xử lý nợ: gửi thu thông báo và xử lý tài sản đảm bảo Chuyển khoản nợ đó thành nợ quá hạn có, dấu hiệu rủi ro

Quy trình, biện pháp quản trị rủi ro Thu hồi được khoản vay

Chuyển khoản nợ đó thành nợ khơng có khả năng thu hồi, chờ xử lý

để lưu hồ sơ. Kiểm tra rà soát một lần nữa hồ sơ vay vốn và quá trình giải ngân. Đối với khoản vay của khách hàng, chuyên viên KHCN là người trực tiếp theo dõi báo cáo lại việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình kinh doanh và vay